XXX有限公司財務報銷管理辦法

XXX有限公司財務報銷管理辦法一、目的為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，效管理公司的流動資金。根據(jù)國家有關(guān)財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。二、適用范圍本管理辦法適用于本公司所有員工。三、報銷審批流程票據(jù)粘貼（由報銷人完成）→報銷人簽字注明事由→部門經(jīng)理審核→簽字財務預審簽字→總經(jīng)理簽字→財務付款或收款。備注：1.“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。部門經(jīng)理必須對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。不符合規(guī)定的發(fā)票，財務將不予報銷。每個報銷都遵循“誰開支，誰報銷”原則上，禁止以他人名義報銷個人費用。每個業(yè)務流程都要填寫一份報銷審批單。招待費、物資供應采購、伙食費，無論多少，每次都要填寫一份。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章。在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。四、采購費用報銷規(guī)定1、需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購人員應提供對方公司的真實有效的相關(guān)信息。采購人員必須對提供的銀行賬號承擔責任，必須提供真實有效的賬號信息。2、采購人員根據(jù)公司已審核通過的《“貨比三家”采購信息表》進行采購，報銷時要提供該信息表。五、差旅費報銷制度及流程

出差費用報銷嚴格按照規(guī)定如實填寫差旅報銷單，并在出差回來一周內(nèi)結(jié)賬，財務人員對報銷有關(guān)情況進行核實，如無出入，按規(guī)定請領(lǐng)導審批后，方可報銷。根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理級審核簽字→會計復核簽字→財務經(jīng)理復核簽字→公司總經(jīng)理批準。

1、員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補助等費用標準，以公司《差旅費用管理制度》為準。2、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。3、宴請客戶，因業(yè)務需要開支招待費的，報銷售總監(jiān)批準。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，銷售總監(jiān)審定，財務部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經(jīng)理電話請示，得到批準后方可開支。如果出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。4、機票及住宿預訂：原則上由公司行政人員統(tǒng)一辦理，如有緊急需要可自行預訂并保存好相應票據(jù)。5、報銷流程：

（1）出差人按規(guī)定在財務部領(lǐng)取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用。

（2）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應差旅費報銷單→銷售總監(jiān)審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到財務出納處報銷。六、行政類費用報銷規(guī)定及流程（一）行政類費用主要包括主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購。（二）報銷流程：1、交通費：（1）員工因公務需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用。（2）除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。2、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定：（1）為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政人員統(tǒng)一管理，集中購置。（2）報銷流程：費用報銷時，經(jīng)辦人按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費用報銷單》或《用款申請單》等，由部門經(jīng)理核實費用并確認簽字，后交財務部復核，后經(jīng)總經(jīng)理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務人員歸檔。（3）因需臨時少量采購的低價值物品，商家不能提供發(fā)票的，采購人員應要求商家開具帶有公章的收據(jù)，并注明品名、單價、數(shù)量等信息。3、電話費的報銷規(guī)定：（1）、普通員工手機通訊補助見行政相關(guān)規(guī)定；（2）、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。4、房租及水電費用的報銷規(guī)定：公司房租由行政部負責簽訂租房合同時，需要出租方提供房屋產(chǎn)權(quán)證明、營業(yè)執(zhí)照或身份證復印件，經(jīng)辦人將租房相關(guān)資料交財務部備案；公司房租及水電報銷時，經(jīng)辦人持正規(guī)發(fā)票及相應附件依公司流程辦理。借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務部有權(quán)拒絕銷帳；借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未