《財務建模理論與實務》課程教學大綱

第頁《財務建模理論與實務》課程教學大綱課程名稱：財務建模理論與實務課程類別：專業(yè)選修課適用專業(yè)：財務管理考核方式：考查總學時、學分：48學時2學分其中實驗學時：32學時一、課程教學目的《財務建模理論與實務》是以財務管理專業(yè)相關課程為基礎的一門專業(yè)選修課程，該課程以現代財務管理理論為依據，將財務實踐工作中普遍采用的軟件工具與國際通用的財務管理理論有機融合，全面系統地闡述了在計算機環(huán)境中建立籌資決策模型、投資決策模型、營運資本最優(yōu)決策模型、銷售預測及利潤管理模型、財務計劃與財務分析模型等方面的設計方法、技術和動態(tài)決策的思路，為培養(yǎng)財務管理專業(yè)學生的創(chuàng)造性思維能力、建模能力以及定量和定性分析相結合的科學決策能力奠定良好基礎。二、課程教學要求本課程的教學要求是：（1）掌握Excel和VBA技術；（2）能應用Excel和VBA技術建立財務決策和分析模型；（3）能應用Excel和VBA技術將所有模型集成起來建立完整的計算機財務管理系統；（4）能應用定量和定性分析相結合的科學決策方法解決企業(yè)發(fā)展和市場競爭中面臨的一系列財務管理現實問題；（5）能將財務管理與相關學科的知識融為一體，以案例的形式加以呈現，著重培養(yǎng)學生綜合運用專業(yè)知識的能力。三、先修課程本課程以《戰(zhàn)略管理》、《金融學》、《統計學》、《中級財務會計》、《成本與管理會計》、《財務管理》、《投資學》、《財務分析》作為先修課程。四、課程教學重、難點本課程的教學重點是：（1）掌握Excel基本操作方法；（2）理解并掌握財務分析模型理論與實務；（3）理解并掌握營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型理論與實務；（4）理解并掌握投資決策模型理論與實務；（5）理解并掌握籌資決策模型理論與實務；（6）理解并掌握銷售與利潤管理模型理論與實務；（7）理解并掌握財務計劃模型理論與實務。本課程的教學難點是：（1）掌握財務分析模型的設計方法；（2）掌握營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型的設計方法；（3）掌握投資決策模型的設計方法；（4）掌握籌資決策模型的設計方法；（5）掌握銷售與利潤管理模型的設計方法；（6）掌握財務計劃模型的設計方法；（7）掌握計算機財務管理系統的設計方法。五、課程教學方法與教學手段采用課堂講授、案例分析和實驗操作相結合的方式。通過閱讀參考書目、網絡收集數據、資料整理分析和專題案例討論，加深對財務建模理論的理解，并能把握建模理論的前沿動態(tài)；通過對指定實驗項目的實踐操作，使學生掌握財務建模的方法與技術。六、課程教學內容第一章計算機財務管理概述（1學時）1．教學內容（1）財務決策與財務建模；（2）財務建模與決策方法；（3）建模工具——Excel。2．重、難點提示（1）重點是Excel的函數和重要工具；（2）難點是財務建模與決策方法。第二章Excel基本操作方法（1學時）1．教學內容（1）建立工作表；（2）財務管理工作表格式設計；（3）輸入數據及建立公式；（4）修改工作表；（5）編排工作表；（6）繪制圖表。2．重、難點提示（1）重點是Excel的基本操作方法；（2）難點是VBA編程。第三章財務分析模型（2學時）1．教學內容（1）財務分析概述；（2）獲取數據的方法；（3）比率分析模型的設計方法；（4）趨勢分析模型的設計方法；（5）綜合分析模型的設計方法。2．重、難點提示（1）重點是財務分析模型理論與實務；（2）難點是財務分析模型的設計方法。第四章營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型（2學時）1．教學內容（1）營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理概述；（2）營運資本最優(yōu)決策的理論基礎——線性規(guī)劃的理論；（3）最優(yōu)決策分析工具——規(guī)劃求解工具；（4）最優(yōu)訂貨批量決策模型設計與分析；（5）企業(yè)集團營運決策模型與案例分析。2．重、難點提示（1）重點是營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型理論與實務；（2）難點是營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型的設計方法。第五章投資決策模型（2學時）1．教學內容（1）投資決策模型概述；（2）投資決策指標及其函數分析；（3）固定資產更新決策模型設計；（4）投資風險分析模型設計；（5）多個項目的投資決策模型設計與案例分析；（6）個人投資理財決策模型；（7）投資項目解決方案設計。2．重、難點提示（1）重點是投資決策模型理論與實務；（2）難點是投資決策模型的設計方法。第六章籌資決策模型（2學時）1．教學內容（1）籌資決策模型概述；（2）籌資決策模型的主要函數；（3）長期借款籌資雙變量分析模型設計；（4）租賃籌資模型設計；（5）租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型的設計。2．重、難點提示（1）重點是籌資決策模型理論與實務；（2）難點是籌資決策模型的設計方法。第七章銷售與利潤管理模型（2學時）1．教學內容（1）銷售與利潤管理模型概述；（2）銷售流向分析模型的建立；（3）銷售業(yè)績分析模型的建立；（4）銷售預測模型設計；（5）利潤管理——本量利分析模型設計；（6）利潤管理綜合模型與案例分析。2．重、難點提示（1）重點是銷售與利潤管理模型理論與實務；（2）難點是銷售與利潤管理模型的設計方法。第八章財務計劃模型（2學時）1．教學內容（1）編制財務計劃的一般程序；（2）財務計劃模型的設計方法；（3）改變財務計劃與政策的反饋分析；（4）方案管理器與調整財務計劃方案分析；（5）預計財務報表的其他方法。2．重、難點提示（1）重點是財務計劃模型理論與實務；（2）難點是財務計劃模型的設計方法。第九章計算機財務管理系統的建立（2學時）1．教學內容（1）宏語言概述；（2）財務管理模型界面的設計方法；（3）財務管理系統選項卡的設計方法；（4）控制應用系統自動啟動的方法。2．重、難點提示（1）重點是計算機財務管理系統理論與實務；（2）難點是計算機財務管理系統的設計方法。七、實驗教學內容實驗項目(一)（4學時）：Excel基本操作（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性√設計性□綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：培養(yǎng)學生熟練運用Excel函數和工具的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(二)（4學時）：財務分析模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握財務分析模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用財務分析模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(三)（4學時）：營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(四)（4學時）：投資決策模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握投資決策模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用投資決策模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(五)（4學時）：籌資決策模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握籌資決策模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用籌資決策模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(六)（4學時）：銷售與利潤管理模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握銷售與利潤管理模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用銷售與利潤管理模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(七)（4學時）：財務計劃模型設計（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性√綜合性□（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握財務計劃模型理論，培養(yǎng)學生設計并應用財務計劃模型的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件實驗項目(八)（4學時）：計算機財務管理系統構建（1）項目類別：必做√選做□（2）項目性質：演示性□驗證性□設計性□綜合性√（3）項目主要目的要求：目的：使學生掌握計算機財務管理系統理論，培養(yǎng)學生構建并應用計算機財務管理系統的能力。要求：課堂分組答辯，并按照要求撰寫實驗報告。（4）主要儀器：計算機、EXCEL軟件、PPT軟件八、學時分配章目教學內容教學環(huán)節(jié)理論教學學時實驗教學學時一計算機財務管理概述10二Excel基本操作方法14三財務分析模型24四營運資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型24五投資決策模型24六籌資決策模型24七銷售與利潤管理模型24八財務計劃模型24九計算機財務管理系統的建立24總計1632九、課程考核方式1.考核方式：筆試+開卷2.成績構成綜合成績=平時成績+期末考查成績十、選用教材和參考書目［1］《計算機財務管理：財務建模方法與技術》（第5版），張瑞君、殷建紅編著，中國人民大學出版社，2019年；［2］《計算機財務管理：Excel篇》，朱慶須主編，科學出版社，2018年；［3］《財