環(huán)境保護(hù)工作中開展污染企業(yè)信用評級的探討

環(huán)境保護(hù)工作中開展污染企業(yè)信用評級的探討環(huán)境愛護(hù)工作中發(fā)展污染企業(yè)信用評級的探討

中圖分類號：F206文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：16749944〔2022〕10021803

1引言

為進(jìn)一步推進(jìn)環(huán)境愛護(hù)工作的開展，2022年，由環(huán)保部起草的?企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)方法〔試行〕》征求意見稿征求意見。該征求意見稿顯示，我國將對污染物排放總量大、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高、生態(tài)環(huán)境影響大的10類企業(yè)進(jìn)行環(huán)境信用評級。其中，未批先建、歹意偷排及構(gòu)成環(huán)境犯罪等將被直接“一票否決〞評為環(huán)保不良企業(yè)。

與之對應(yīng)的，環(huán)保行業(yè)的信用評級研究工作尚未展開，相關(guān)的評級原理、評級規(guī)范和辦法、評級指標(biāo)體系、評級操作系統(tǒng)及評級數(shù)據(jù)庫等等的研究，根本處于空白狀態(tài)，原因在于，傳統(tǒng)的信用評級是指信用評級機(jī)構(gòu)按照標(biāo)準(zhǔn)化的程序，采用一定的分析技術(shù)，給出關(guān)于受評對象的信用風(fēng)險(xiǎn)的判斷意見，并將結(jié)果用一個(gè)簡單的符號表示出來。與之相對應(yīng)的，評級機(jī)構(gòu)是以盈利為目的的市場參與者，在盈利與聲譽(yù)之間找平衡，評級機(jī)構(gòu)不承當(dāng)評級結(jié)果的法律責(zé)任，因是咨詢機(jī)構(gòu)，不是權(quán)威的鑒證類機(jī)構(gòu)。

如何在環(huán)境愛護(hù)工作中有效發(fā)展信用評級研究，并能將研究成果迅速轉(zhuǎn)化為評級能力，是中國環(huán)保工作者及信用評級工作者值得深思的問題。本文將就環(huán)境愛護(hù)信用評級的概念、特點(diǎn)、途徑、倡議等方面展開探討。

2概念和特點(diǎn)

2.1概念

2.1.1傳統(tǒng)信用評級的定義

信用評級〔CreditRating〕，又稱資信評級，是一種社會(huì)中介效勞，為社會(huì)提供資信信息，或?yàn)閱挝蛔陨硖峁Q策參考。

通常意義的信用評級，是指獨(dú)立的第三方信用評級中介機(jī)構(gòu)對債務(wù)人如期足額歸還債務(wù)本息的能力和意愿進(jìn)行評價(jià)，并用簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險(xiǎn)和損失的嚴(yán)重程度。廣義的信用評級那么是對評級對象履行相關(guān)合同和經(jīng)濟(jì)承諾的能力和意愿的總體評價(jià)[1]。

從概念上講，信用評級與環(huán)境愛護(hù)沒有直接的關(guān)系。但是，隨著環(huán)境愛護(hù)工作開展的需要，如何對重點(diǎn)污染行業(yè)，包括重點(diǎn)污染行業(yè)中的企業(yè)進(jìn)行信用評級，為其建立信用檔案，通過為社會(huì)提供正確的環(huán)境愛護(hù)信用信息，有效避免環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，并積極引導(dǎo)企業(yè)通過信用評級進(jìn)行自我管理和約束，積極推進(jìn)社會(huì)生態(tài)文明的開展，有重要的意義。

2.1.2污染企業(yè)信用評級的含義

污染企業(yè)信用評級，指的是由獨(dú)立的第三方中介機(jī)構(gòu)，通過信用評級的技術(shù)，對評級對象的環(huán)境愛護(hù)狀況進(jìn)行評價(jià)及預(yù)測，為社會(huì)提供準(zhǔn)確的企業(yè)環(huán)保信用信息。

污染企業(yè)信用評級主要包括下列幾方面含義。

〔1〕環(huán)保信用與其他信用關(guān)系指向的對象一樣，表現(xiàn)形式為帶有約束關(guān)系的義務(wù)關(guān)系，這種關(guān)系帶有契約性質(zhì)，其中，評級對象的責(zé)任是向社會(huì)提供環(huán)境愛護(hù)公共品，有義務(wù)遵守政府制定的環(huán)保法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，并尊重人們對環(huán)境愛護(hù)的根本需求和理念，這種契約關(guān)系，波及監(jiān)管方、評級對象、評級主體、公眾等多個(gè)主體范疇。

〔2〕污染企業(yè)信用評級指向的信用關(guān)系，要通過第三方機(jī)構(gòu)〔信用評級機(jī)構(gòu)〕，以特有的技術(shù)和伎倆進(jìn)行刻度和描述，形成可視的等級符號，提供應(yīng)公眾參考，并可作為環(huán)境管理部門進(jìn)行環(huán)境執(zhí)法和管理的依據(jù)。

〔3〕污染企業(yè)信用評級，要通過市場機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對污染企業(yè)承當(dāng)環(huán)境愛護(hù)責(zé)任的有效管理和促進(jìn)，通過和政府監(jiān)管的雙重機(jī)制來對污染企業(yè)進(jìn)行約束，使之在履行環(huán)保義務(wù)過程中，不僅要著眼于完成排放指標(biāo)，還要注重企業(yè)長遠(yuǎn)開展[2]。否那么，由于環(huán)保信用等級偏低，將導(dǎo)致其可獲得的外部支持大幅度縮減。

2.2特點(diǎn)

環(huán)境愛護(hù)工作中的污染企業(yè)信用評級，在概念、模式、伎倆上為環(huán)境管理提出創(chuàng)新模式的同時(shí)，也為環(huán)境科研工作提出了挑戰(zhàn)，體現(xiàn)出的特點(diǎn)主要有有價(jià)值性、不可替代性、維護(hù)管理難度大和信用等級刻度困難等。

〔1〕有價(jià)值性。從目前來看，在環(huán)境愛護(hù)工作中對污染企業(yè)進(jìn)行信用評級還處于摸索階段，概念的內(nèi)涵和外延都不明確。在此階段，對污染企業(yè)信用評級造成概念上的含糊或者混同，在所難免。但毋庸置疑的是，環(huán)境信用，絕對是可以度量的有價(jià)值的信用關(guān)系，可以通過技術(shù)伎倆對其價(jià)值進(jìn)行估測和評判。

〔2〕不可替代性。從近年來發(fā)生的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事件看，大多是由于企業(yè)環(huán)境概念丟失，只注重經(jīng)濟(jì)開展，無視了環(huán)境愛護(hù)工作的重要性導(dǎo)致。特別是很多發(fā)生環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，基本沒有環(huán)境信用的概念。發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，雖然對生態(tài)環(huán)境的損害可以在一段時(shí)間后修復(fù)，但對公眾心理造成的損害，無法彌補(bǔ)。

〔3〕維護(hù)管理難度大。從國家層面來看，還停留于通過監(jiān)管部門的行政伎倆來實(shí)現(xiàn)污染企業(yè)的信用評級。但從信用評級行業(yè)的開展特點(diǎn)看，不一定有利于污染企業(yè)信用評級的良性開展，鑒于目前的環(huán)境管理體制，即行政伎倆的強(qiáng)制性、排污收費(fèi)制度及環(huán)境監(jiān)理制度，均與現(xiàn)有的信用評級體制不一致。由此，對環(huán)境信用關(guān)系的管理和維護(hù)，還存在很大的困難。

2022年10月綠色科技第10期

韓慶蓉：環(huán)境愛護(hù)工作中發(fā)展污染企業(yè)信用評級的探討環(huán)境及愛護(hù)

〔4〕信用等級刻度困難。成熟的評級伎倆還未成形，從技術(shù)層面看，對污染企業(yè)的信用評級，如何測定，如何評判等級，如何合理地利用評級結(jié)果，都還沒有形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。有些地方性的探討，也處于傳統(tǒng)的環(huán)境監(jiān)管范疇，并沒有真正刻畫出信用評級的概念和內(nèi)涵，也沒有真正提供可用的環(huán)境信用信息。

3發(fā)展污染企業(yè)信用評級的倡議

3.1評級主體的轉(zhuǎn)換

目前，國家將環(huán)境愛護(hù)工作納入根本國策，且將污染企業(yè)的信用評級主體也定義為國家環(huán)境愛護(hù)工作部門。但從信用評級的行業(yè)特點(diǎn)和開展歷史看，應(yīng)該從基本上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，由公道獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)對污染企業(yè)進(jìn)行評級，而后向使用方〔政府部門〕和社會(huì)公眾公開發(fā)布評級結(jié)果，并定期進(jìn)行跟蹤評級。在試行污染企業(yè)信用評級的地區(qū)，承當(dāng)該項(xiàng)職能的均是環(huán)保主管部門，公眾參與度不夠，且沒有第三方信用評級機(jī)構(gòu)的介入，這種評級體制，實(shí)際來看也不能對該項(xiàng)職能很好地履行，從結(jié)果看，評級前后對企業(yè)的影響以及企業(yè)的自主性行為，未見明顯變化。這也從實(shí)際角度印證了該項(xiàng)職能應(yīng)由獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)承當(dāng)。

3.2評級對象的擴(kuò)展

從制度層面來看，目前的污染企業(yè)信用評級，主要針對的是排名前十的重點(diǎn)污染行業(yè)，但從信用評級的戰(zhàn)略性角度講，應(yīng)該將所有監(jiān)管對象納入評級范疇，只要是排放污染物的，都要進(jìn)入評級名單，不留死角。這樣做，一方面不僅為建立企業(yè)環(huán)境愛護(hù)征信數(shù)據(jù)庫打下堅(jiān)實(shí)的根底，而且為今后環(huán)境管理和環(huán)境愛護(hù)事業(yè)的開展提供數(shù)據(jù)上的支持，可謂事半功倍；另一方面也能促進(jìn)評級機(jī)構(gòu)的開展，為其生存和壯大提供直接支持。

4污染企業(yè)信用評級技術(shù)的研究

關(guān)于污染企業(yè)的信用評級技術(shù)，尚屬空白。有些地方環(huán)保主管部門，發(fā)布了相關(guān)的評級規(guī)范，但根本屬于框架類管理?xiàng)l例，并沒有體現(xiàn)評級行業(yè)的技術(shù)性，且對污染企業(yè)的信用評級實(shí)踐，沒有實(shí)際意義。因此應(yīng)該從污染企業(yè)的信用評級理論、規(guī)范、操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)等方面進(jìn)行[3]。

4.1污染企業(yè)信用評級理論研究

污染企業(yè)的信用評級實(shí)踐，必須以信用評級的理論研究為起點(diǎn)，要對污染企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的本源、因素、特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行深入研究和剖析，以信用評級獨(dú)特的視角去研究相關(guān)理論[4]，進(jìn)而能為評級技術(shù)的開展提供綱領(lǐng)性的指導(dǎo)。

4.2污染企業(yè)信用評級規(guī)范的研發(fā)

信用評級規(guī)范和辦法，是每個(gè)信用評級機(jī)構(gòu)賴以發(fā)展評級實(shí)務(wù)的指導(dǎo)性文件，而污染企業(yè)的信用評級，其規(guī)范和辦法，不同于一般的信用評級，其刻度的對象是污染企業(yè)就風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和管理對社會(huì)環(huán)境愛護(hù)責(zé)任的契約遵守程度，而不是傳統(tǒng)意義的償付關(guān)系。這就要求污染企業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)，要對環(huán)境管理的法律法規(guī)、監(jiān)管部門規(guī)定的排放規(guī)范及地區(qū)性的環(huán)保措施等做到深入了解，能夠?qū)鹘y(tǒng)的信用評級技術(shù)與現(xiàn)實(shí)的污染企業(yè)信用關(guān)系刻度聯(lián)系起來，構(gòu)建適合于該領(lǐng)域的全新的規(guī)范和辦法[5]。

4.3污染企業(yè)信用評級操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)

污染企業(yè)的信用評級操作系統(tǒng)，作為評級體系最重要的一環(huán)，應(yīng)該成為評級機(jī)構(gòu)和政府監(jiān)管部門共同管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，由二者對操作系統(tǒng)的建設(shè)共同承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任，評級機(jī)構(gòu)出技術(shù)，政府主管部門出資