存貨管理辦法（財務后勤規(guī)章制度）

存貨管理辦法制度名稱存貨管理辦法受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條為了使存貨具有合理庫存，減少存貨損失，提高存貨質量，規(guī)范存貨管理，特制定本辦法。第2條采購計劃提出及實施。外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入收支計劃，并通過單位內部支付款項，再由供應部門負責實施采購。第3條物資驗收。購回時.，由物資檢驗部門按質按量組織驗收，主要從如下三方面進行。.對單驗收。指倉庫保管員對照進貨通知單的品名、規(guī)格、質量、價格等依次逐項檢查商品，注意有無單貨不符或漏發(fā)、錯發(fā)的現象。.數量驗收。一般是原件點整數、散件點細數、貴重商品逐一仔細檢對。.質量驗收。指保管員通過感官或簡單儀器檢查商品的質量、規(guī)格、等級、價格，如外觀是否完整無損、零部件是否齊全無缺、食品是否變質過期、易碎商品是否破裂損傷。第4條入庫管理。.商品入庫前應做好準備工作，例如安排貨位、準備苫墊用品和搬運工具、檢驗度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準備好商品標簽。.按實際質量認真填寫《入庫單》，對《入庫單》的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調整。.對于外購物資數量短缺、品種質量不符合要求者，由采購人員負責更換。.擬入庫的自制存貨，生產部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。.由生產車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產成品，以及采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現場的外購存貨，應當采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。.對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續(xù),經批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產品質量問題發(fā)生的退貨，應分清責任，妥善處理劣質產品，可以選擇修復、報廢等措施。.保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。第5條出庫管理。.企業(yè)應當明確發(fā)出存貨的流程，落實責任人，及時核對有關票據憑證，確保其與存貨品名、規(guī)格、型號、數量、價格一致。.生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理《出庫單》手續(xù)，對非生產用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理《出庫單》及相關手續(xù)，倉庫保管員憑《出庫單》據實發(fā)貨。.月末，已領用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本。第6條領用與發(fā)出控制。.企業(yè)應當建立嚴格的存貨領用和發(fā)出制度。.企業(yè)生產部門、基建部門領用材料，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的領料單。超出存貨領料限額的，應當經過特別授權。.庫存商品的發(fā)出需要經過相關部門批準，大批商品、貴重商品或危險品的發(fā)出應當得到特別授權。倉庫應當根據經審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財會部門核對。第7條存貨日常管理。企業(yè)應當建立存貨保管制度，加強存貨的日常保管工作。.因業(yè)務需要分設倉庫之情形，應當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)。.應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施。.貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格審批制度。.企業(yè)財會部門應當針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門的經常性賬實核對工作，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。.存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財會部門就存貨品種、數量、金額等進行核對。

第8條存貨盤點。.對用量或金額較大，