ERP如何進(jìn)行稽核

ERP如何進(jìn)行稽核第1頁/共38頁如何內(nèi)部稽核？基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核單據(jù)稽核作業(yè)稽核流程稽核系統(tǒng)稽核2內(nèi)部稽核1453第2頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核品號數(shù)據(jù)稽核權(quán)限數(shù)據(jù)稽核異常報(bào)表稽核供應(yīng)商及客戶資料稽核BOM數(shù)據(jù)稽核第3頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核-權(quán)限數(shù)據(jù)稽核

注意查看哪些有“超級用戶”的用戶注意不應(yīng)給序權(quán)限，如：清除單據(jù)權(quán)限檢核相關(guān)人員審核、撤消審核、作廢、刪除權(quán)限檢核相關(guān)人員成本、售價(jià)的控制權(quán)限檢核相關(guān)人員的權(quán)限是否合理第4頁/共38頁檢核“超收管理”及“超交管理”是否管控檢核單位是否大小寫不一致檢核品號、品名及規(guī)格是否符合編碼原則如：同一類品號，但品名及規(guī)格描述不同檢核采購件及委外件無“采購人員”及“主供應(yīng)商”檢核自制件無“工作中心”的品號基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核-品號數(shù)據(jù)稽核

第5頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核-BOM數(shù)據(jù)稽核

檢核屬性為“采購件”存在BOM檢核“組成用量”及“底數(shù)”為0的料件檢核“工單單別”為空的BOM檢核料件的“材料類型”第6頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核-供應(yīng)商及客戶資料稽核

檢核供應(yīng)商與客戶資料“公司全稱”是否完整檢核供應(yīng)商與客戶資料中的信息是否準(zhǔn)確及齊全檢核供應(yīng)商與客戶資料中“付款條件”是否為空檢核供應(yīng)商與客戶資料中“發(fā)票種類”、“稅種”、“稅率”是否準(zhǔn)確檢核供應(yīng)商資料中的“分批交貨”是否有鉤選第7頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)稽核-異常報(bào)表稽核

單據(jù)異常檢測表基本數(shù)據(jù)異常檢測表第8頁/共38頁單據(jù)稽核單據(jù)資料稽核未審核單據(jù)稽核單價(jià)及交期稽核單別使用稽核無來源單據(jù)稽核未結(jié)束單據(jù)稽核第9頁/共38頁單據(jù)稽核-單價(jià)及交期稽核

單價(jià)為0的采購單、進(jìn)貨單、訂單、銷貨單、委外工單、委外進(jìn)貨單來源單價(jià)不同采購單與核定單價(jià)不同；銷貨單與訂單單價(jià)不同采購單、訂單、委外工單中“預(yù)交貨日”為空記錄附表銷售價(jià)格異常表采購價(jià)格異常表委外價(jià)格異常表第10頁/共38頁單據(jù)稽核-未審核單據(jù)稽核

單據(jù)未審核狀態(tài)稽核，超期未審需重點(diǎn)跟蹤進(jìn)度附表未審核單據(jù)清單第11頁/共38頁單據(jù)稽核-未結(jié)束單據(jù)稽核

訂單、請購單、采購單、廠內(nèi)工單、委外工單未結(jié)束尤其是超期未結(jié)束單據(jù)需檢討原因并定期匯報(bào)進(jìn)度附表客戶接單統(tǒng)計(jì)表請購明細(xì)表供應(yīng)商采購交貨狀況表工單明細(xì)表第12頁/共38頁單據(jù)稽核-無來源單據(jù)稽核

稽核銷貨單、銷退單、請購單、采購單、進(jìn)貨單、退貨單、工單、領(lǐng)料單、退料單、入庫單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單是否存在來源單據(jù)無來源的單據(jù)是否屬于正常作業(yè)范圍單據(jù)是否存在提前錄單；如：當(dāng)天為1月日，但存在1月10的單據(jù)；提前錄單的日期是否合理及跟蹤原因第13頁/共38頁單據(jù)稽核-單別使用稽核

各單據(jù)中的單別使用是否依流程規(guī)定進(jìn)行使用如：試產(chǎn)領(lǐng)料應(yīng)使用“試產(chǎn)領(lǐng)料單”單別，但卻用了“量產(chǎn)領(lǐng)料單”單別不同的單別適用的流程作業(yè)不同單別的設(shè)定是否有異動(dòng)；如:進(jìn)貨單應(yīng)為“核對采購”,但被修改為不核對采購第14頁/共38頁作業(yè)稽核作業(yè)稽核呆滯料件稽核庫存準(zhǔn)確稽核單據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)稽核內(nèi)訓(xùn)狀況稽核第15頁/共38頁查核呆滯料件清單，以便各部門及時(shí)處理跟蹤呆滯料件的處理方式附表呆滯分析表存貨庫齡分析表作業(yè)稽核-呆滯料件稽核

第16頁/共38頁作業(yè)稽核-呆滯料件稽核

第17頁/共38頁1、物料只被研發(fā)部門領(lǐng)用過。（研發(fā)部門研發(fā)新產(chǎn)品時(shí)采購新材料數(shù)量過多）

2、訂單變更了或取消了，但是采購計(jì)劃沒有同時(shí)變更。（采購變更不落實(shí)）

3、是否存在超額進(jìn)貨。（超額管控不嚴(yán)）4、需求的數(shù)量和采購的數(shù)量差距較大。（最低補(bǔ)量或補(bǔ)貨備量過高）

5、訂單取消了，但已經(jīng)生產(chǎn)出來了的產(chǎn)品。（缺少轉(zhuǎn)銷的機(jī)制）

6、按銷售預(yù)測進(jìn)行生產(chǎn)的產(chǎn)品。（預(yù)收預(yù)測不準(zhǔn)確需調(diào)整）呆滯料產(chǎn)生原因分析第18頁/共38頁1、仔細(xì)分析物料以后的使用價(jià)值，能作為替代料使用的則作為替代料早日使用；能轉(zhuǎn)賣的則通過銷貨流程銷售出去；只能報(bào)廢的則通過報(bào)廢流程來處理。2、和研發(fā)協(xié)商看呆滯料是否能用于開發(fā)新機(jī)型。

3、和供應(yīng)商協(xié)商能不能退貨并補(bǔ)償來處理。

4、針對已生產(chǎn)入庫訂單取消的狀況與客戶協(xié)商處理。

5、制定定期呆滯料檢討制度，時(shí)時(shí)關(guān)注呆滯料的使用狀況。

6、針對呆滯料進(jìn)行專人管理，建立獎(jiǎng)勵(lì)制度。7、針對可能產(chǎn)生呆滯的環(huán)節(jié)建立流程的管控來防止呆滯料可能產(chǎn)生的源頭。擬定呆滯預(yù)防策略及計(jì)劃第19頁/共38頁建議依抽盤模式進(jìn)行，確保實(shí)物、ERP帳、帳本、卡片保持一致，從中發(fā)現(xiàn)問題附表庫存明細(xì)表作業(yè)稽核-庫存準(zhǔn)確稽核

第20頁/共38頁核查單據(jù)與實(shí)際作業(yè)是否保持一致如：領(lǐng)出100PCS,領(lǐng)料單據(jù)也為100PCS核查單據(jù)準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)人為失誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)誤差如：數(shù)量、單價(jià)、部門、匯率、稅率錄入錯(cuò)誤核查單據(jù)及時(shí)性；實(shí)際作業(yè)發(fā)生時(shí)是否可以及時(shí)完成單據(jù)作業(yè)作業(yè)稽核-單據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)稽核

第21頁/共38頁核查各部門當(dāng)月是否有進(jìn)行本部門內(nèi)訓(xùn)及考核新進(jìn)人員是否ERP作業(yè)考核通過核查資訊部當(dāng)月是否有進(jìn)行基礎(chǔ)操作培訓(xùn)及考核作業(yè)稽核-內(nèi)訓(xùn)狀況稽核

第22頁/共38頁流程時(shí)間稽核1流程執(zhí)行稽核2流程稽核

第23頁/共38頁核查各流程之間處理的時(shí)效；建議：定義每個(gè)流程中部門及人員的處理時(shí)效；尤其是正常及異常流程的時(shí)效是否有分開注明財(cái)務(wù)應(yīng)付\應(yīng)收\庫存\總帳每月是否正常月結(jié)流程稽核-流程時(shí)間稽核

第24頁/共38頁核查各部門是否依確認(rèn)的流程進(jìn)行作業(yè)流程變更時(shí)有沒有及時(shí)更新流程文件是否存在違規(guī)手工單；如：依流程規(guī)定需是系統(tǒng)單，使用單位開立手工單異常作業(yè)流程是否有依流程進(jìn)行作業(yè)流程稽核-流程執(zhí)行稽核

第25頁/共38頁系統(tǒng)稽核異常排查工具1第26頁/共38頁面對大量的業(yè)務(wù)單據(jù)單據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性無法保障正式運(yùn)作后稽核流程不健全操作人員不熟練業(yè)務(wù)單據(jù)量大審核流程不健全人為的疏忽………系統(tǒng)稽核第27頁/共38頁按報(bào)價(jià)需求定義參數(shù)細(xì)度交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查-檢查項(xiàng)目全面化—工具操作靈活化—

異常內(nèi)容清晰化涵蓋易飛所有重要基礎(chǔ)資料的檢查，打造堅(jiān)實(shí)的ERP地基品號信息

口品號有異常符號口品名規(guī)格異常

口庫存單位異?！?客戶信息

口交易幣種異?？谑湛顥l件異常

口業(yè)務(wù)員異常….會計(jì)科目

口科目級次錯(cuò)誤口失效科目檢查

口統(tǒng)馭異?！?BOM信息

口工單單別異常口元件品號異常

口BOM循環(huán)….供應(yīng)商信息

口交易幣種異?？诟犊顥l件異常

口結(jié)算方式異?！?核算項(xiàng)目

口核算項(xiàng)目級次錯(cuò)誤

口核算項(xiàng)目順序錯(cuò)誤

….系統(tǒng)稽核-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查

第28頁/共38頁按報(bào)價(jià)需求定義參數(shù)細(xì)度交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查-檢查項(xiàng)目全面化—工具操作靈活化—

異常內(nèi)容清晰化以品號信息異常檢查-為例財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部品名規(guī)格異常補(bǔ)貨政策異常主要倉庫異?！I(lǐng)料碼異常工藝路線異常工作中心異?！瓡?jì)分類異常采購件材料成本為0自制件標(biāo)準(zhǔn)成本為0………企業(yè)可按需選擇檢查項(xiàng)目，即可做一鍵式查詢也可做離散選擇，增加使用的靈活性品號有異常符號低階碼空白庫存單位異?！殴懿總}管部按職能選擇異常內(nèi)容自由選擇檢查項(xiàng)目也可全部選定系統(tǒng)稽核-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查

第29頁/共38頁按錯(cuò)誤信息分組：庫存單位異常品號品名規(guī)格A登山車PKM*3B輕便折疊車WKM*300C復(fù)古折疊車PKM*23按報(bào)價(jià)需求定義參數(shù)細(xì)度交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查-檢查項(xiàng)目全面化—工具操作靈活化—

結(jié)果呈現(xiàn)清晰化可分組呈現(xiàn)可匯總或明細(xì)顯示可鏈接對應(yīng)作業(yè)按品號分組：品號110002品名規(guī)格錯(cuò)誤信息登山車PKM*3會計(jì)分類空白登山車PKM*3品號屬性為空登山車PKM*3標(biāo)準(zhǔn)成本為0錯(cuò)誤信息：品號存在異常符號數(shù)量小計(jì)300錯(cuò)誤信息：庫存單位異常數(shù)量小計(jì)4500合計(jì)筆數(shù)：4800錯(cuò)誤信息：庫存單位異常品號品名規(guī)格A登山車PKM*3B輕便折疊車WKM*300C復(fù)古折疊車PKM*23通過拖拉拽的方式，用戶可決定報(bào)表的呈現(xiàn)方式，最大化的滿足了企業(yè)各種查看需求系統(tǒng)稽核-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查

第30頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-交易單據(jù)異常排查-借助工具做好日常檢查，防患于未然協(xié)助企業(yè)做到事前預(yù)防

庫存不正確

成本有異常往來賬有異常…..月底時(shí)日常排查交易單據(jù)異常排查

單別-單號

單據(jù)名稱

單據(jù)日期

異常內(nèi)容

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx

銷貨數(shù)量為0

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx

進(jìn)貨單價(jià)為0

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx

工單有投入無產(chǎn)出單據(jù)異常檢測表

單別-單號

單據(jù)名稱

單據(jù)日期

異常內(nèi)容

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx單頭單身數(shù)量不等

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx有單身無單頭

xxxxx

xxxxxx

xxxxxxx

單頭單身金額不等系統(tǒng)稽核-交易單據(jù)異常排查

第31頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-未審核單據(jù)檢查-審批提醒—主動(dòng)檢查—

全面排除自動(dòng)驅(qū)動(dòng)審批流程至審批者，并不斷給予審批提醒系統(tǒng)稽核-未審核單據(jù)檢查

第32頁/共38頁未審核訂單清單單別-單號單據(jù)名稱單據(jù)日期審核碼錄入者錄入日期2202-20100802004國內(nèi)訂單20100802未審核夏小薇201008012202-20100902008國內(nèi)訂單20100902未審核夏小薇201009022202-20100707009國外訂單20100707已作廢夏小薇201007062202-20100806117國內(nèi)訂單20100806未審核夏小薇20100806基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-未審核單據(jù)檢查-操作者可及時(shí)檢查自己的未審核單據(jù)，并可直接鏈接到對應(yīng)作業(yè)進(jìn)行審核，做到當(dāng)日事當(dāng)日畢快速檢查一下我還有哪些單據(jù)未被審核？一鍵式查詢審批提醒—主動(dòng)檢查—

全面排除系統(tǒng)稽核-未審核單據(jù)檢查

第33頁/共38頁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)異常排查交易單據(jù)異常排查未審核單據(jù)排查-未審核單據(jù)檢查-同一作業(yè)界面，提供所有模塊未審核單據(jù)的檢查，信管人員可集中進(jìn)行排查，最大化的保障單據(jù)的及時(shí)審核審批提醒—主動(dòng)檢查—

全面排除銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)存貨系統(tǒng)工單系統(tǒng)BOM系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)全面檢查集中排除未審核單據(jù)系統(tǒng)稽核-未審核單據(jù)檢查

第