物美集團(tuán)-全面預(yù)算管理系統(tǒng)介紹

目錄一、整體規(guī)劃二、年度預(yù)算方案三、預(yù)算分析方案四、溝通交流組織體系：基于管理架構(gòu)構(gòu)建物美集團(tuán)全面預(yù)算體系直營中心行政美廉美總部行政天津公司行政高超標(biāo)大標(biāo)小天津綜便超物美控股集團(tuán)有限公司集團(tuán)控股公司管理部門銀川新華百貨集團(tuán)總部地區(qū)公司電氣公司總部新百連超新華百貨地產(chǎn)商業(yè)事業(yè)部總部生活超市大賣場便利店精品超市總部通信銀川電器外埠電器批發(fā)北京百貨事業(yè)部北京物美海之龍上海上海大賣場杭州大賣場北京物美商業(yè)集團(tuán)股份有限公司京北大世界奧士凱總部和加工中心股份公司行政管理部門北京超市事業(yè)部湖州老大房供應(yīng)鏈浙江供銷超市通美投資(物流園)物美置地房地產(chǎn)物美崇遠(yuǎn)、普金達(dá)天津物美非業(yè)態(tài)天津虹橋物美天津合作物美行政大賣場北京天津生活超市便利店奧士凱崇菜標(biāo)超北京天津本部航夢商業(yè)物豐商貿(mào)上海物美實(shí)業(yè)崇遠(yuǎn)普金達(dá)預(yù)算體系：形成“長期、年度、調(diào)整、分析、考核”完整的體系戰(zhàn)略承接戰(zhàn)略規(guī)劃年度目標(biāo)KPI年度預(yù)算營運(yùn)采購供應(yīng)鏈團(tuán)購人力費(fèi)用新店……資產(chǎn)負(fù)債損益資金預(yù)算調(diào)整營運(yùn)采購供應(yīng)鏈團(tuán)購人力費(fèi)用新店……資產(chǎn)負(fù)債損益資金預(yù)算分析標(biāo)準(zhǔn)報表管理駕駛艙定制報表預(yù)算考核門店績效指標(biāo)課組系統(tǒng)架構(gòu)：構(gòu)建集團(tuán)數(shù)據(jù)中心，發(fā)揮多維數(shù)據(jù)庫與業(yè)務(wù)邏輯的功能，提供報表及展示平臺，形成面向高層的管控和決策系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)SAP華東核算數(shù)據(jù)損益實(shí)際數(shù)預(yù)算系列數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)測公司級數(shù)據(jù)集市Essbase預(yù)算報表考核指標(biāo)KPI數(shù)據(jù)中心報表及展示平臺底層系統(tǒng)北京寧夏EXCEL其他數(shù)據(jù)執(zhí)行報表目錄一、整體規(guī)劃二、年度預(yù)算方案三、預(yù)算分析方案四、溝通交流年度預(yù)算方案——總體框架（以超市為例）公司目標(biāo)與長期規(guī)劃公司級KPI運(yùn)營坪效人效交易次數(shù)客單價

….財(cái)務(wù)收入毛利費(fèi)用利潤現(xiàn)金流新店預(yù)算業(yè)態(tài)目標(biāo)拆分未稅收入、毛利、稅前凈收益…同比未稅收入、毛利、稅前凈收益…可比銷售預(yù)算預(yù)算主題：銷售收入、凈毛利營采平衡：根據(jù)管理需要，可采取如下處理方式以標(biāo)準(zhǔn)占比為準(zhǔn)以營運(yùn)為準(zhǔn)以采購為準(zhǔn)粒度：門店/U課/月可控成本費(fèi)用預(yù)算主題：人事費(fèi)用基本設(shè)施費(fèi)用行銷費(fèi)用資訊費(fèi)用營運(yùn)費(fèi)用編制顆粒度：門店/月不可控成本費(fèi)用預(yù)算主題：折舊租金營業(yè)外支出編制顆粒度：門店/月人力資源預(yù)算預(yù)算主題：基本工資、保險、福利費(fèi)、獎金、加班工資編制粒度：部門、崗位職級、課組采購：8大部類拆分營運(yùn)：門店/U課/月管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算主題管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用編制顆粒度：門店/月邏輯：按銷售的固定比例計(jì)算DC損益配送額、配送費(fèi)收入、費(fèi)用、稅前收益商損預(yù)算主題：商損粒度：門店/U課/月品類明細(xì)未稅銷售毛利額商損期末庫存庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)帳期預(yù)算主題：帳期粒度：U課/月庫存預(yù)算主題：庫存粒度：門店/U課/月門店損益未稅銷售、毛利、費(fèi)用、稅前收益采購：81U課/年新店評估年度預(yù)算預(yù)算修正實(shí)際對比多維體系：從不同視角體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求年月版本情景組織區(qū)域品類2009、2010、2011…全年、1季度、1月、2月…目標(biāo)版、編制版、下達(dá)版…實(shí)際、預(yù)測、預(yù)算…業(yè)態(tài)公司、小區(qū)、門店組、門店…北京天津、華東、寧夏部類、U課業(yè)態(tài)大賣場、標(biāo)超、便利店、購物中心...供商具體供應(yīng)商科目收入、費(fèi)用、利潤、KPI指標(biāo)…類型廣告類型、租賃類型、供商類型…調(diào)整調(diào)整前、調(diào)整后從多個維度編制、查看、分析跨維度交叉分析維度內(nèi)樹形層次組織小區(qū)門店組門店門店…門店組門店…門店品類百貨軟白U26U27…硬白U68…U67職務(wù)經(jīng)理、店長、…維度成員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)預(yù)測：充分考慮零售業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)日歷映射周末效應(yīng)歷史數(shù)據(jù)節(jié)氣效應(yīng)法定假日銷售預(yù)測季節(jié)因素1-9月經(jīng)營數(shù)據(jù)完整的店鋪，10-12月預(yù)算*1-9月累計(jì)達(dá)成1-9月經(jīng)營數(shù)據(jù)不完整的店鋪：按業(yè)態(tài)占比10-12月數(shù)據(jù)預(yù)測

工作日、周末對應(yīng)節(jié)氣對應(yīng)到天的數(shù)據(jù)預(yù)測基礎(chǔ)數(shù)據(jù)預(yù)測—節(jié)氣對應(yīng)節(jié)氣對應(yīng)

解決農(nóng)歷節(jié)慶對銷售的影響，例如春節(jié)前10天就開始的采購高潮，直到年后的采購的波動預(yù)算目標(biāo)：分層下達(dá)、區(qū)分為指令性與指導(dǎo)性指標(biāo)集團(tuán)指標(biāo)公司指導(dǎo)性指標(biāo)業(yè)態(tài)指導(dǎo)性指標(biāo)集團(tuán)指令性指標(biāo)未稅銷售稅前凈收益可比同比簽約店鋪數(shù)新開店鋪數(shù)新開店未稅銷售新開店稅前凈收益發(fā)展未稅銷售稅前凈收益集團(tuán)指導(dǎo)性指標(biāo)（面向公司、業(yè)態(tài)）凈毛利贊返收入租賃收入營業(yè)外收入營銷收入損耗率可控成本不可控成本稅前凈收益集團(tuán)目標(biāo)業(yè)態(tài)指導(dǎo)性指標(biāo)2013年預(yù)算將2012年6月及之前開的店作為可比店編制預(yù)算2012年6月以后開的店作為新店編制營采預(yù)算：目標(biāo)分解、背對背預(yù)測、營采平衡采購部將目標(biāo)拆分到部類/業(yè)態(tài)/年U課/業(yè)態(tài)/年做為指導(dǎo)性指標(biāo)采購線營運(yùn)部將部類/業(yè)態(tài)/年的目標(biāo)按圖中順序拆分到門店/U課/月營運(yùn)線在年度預(yù)算中強(qiáng)化采購部品類政策，如品類占比、增長率、毛利率等主要改進(jìn)租賃收入：增加“行業(yè)”、“租賃期限”視角分門店、分商戶填列租賃信息，分行業(yè)、分租賃期限類型匯總分行業(yè)：化妝品、服裝、電腦、小吃、糕點(diǎn)….共28個行業(yè)分租賃類型：長租、年租、臨租費(fèi)用ABC管理：結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)、抓住費(fèi)用動因，進(jìn)行ABC管理大賣場超市版舉例人工成本：統(tǒng)一人員結(jié)構(gòu)、計(jì)算依據(jù)及邏輯，增加分析維度目錄一、整體規(guī)劃二、年度預(yù)算方案三、預(yù)算分析方案四、溝通交流構(gòu)建了滿足不同階層的預(yù)算分析體系企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃商務(wù)智能平臺與行為模塊對接指標(biāo)體系的梳理行為模塊(SAP,HYP,BW)搭建預(yù)算、執(zhí)行、考核、分析體系,實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理各部門協(xié)同工作的紐帶即席分析運(yùn)營報表管理駕駛倉高層通過管理駕駛艙對企業(yè)時時把握紅綠燈,儀表盤–通觀全局下鉆到細(xì)節(jié),由點(diǎn)到面的深入掌控異常報警–時時把握風(fēng)險和問題高層中層基層中層管理者通過即席分析支持業(yè)務(wù)決策對管理的領(lǐng)域進(jìn)行多維度下鉆分析趨勢分析,跨模塊的自助餐查詢分析結(jié)果用于幫助指導(dǎo)工作基層操作者通過固定格式報表提高工作效率準(zhǔn)確高效的獲取報表,輔助業(yè)務(wù)操作統(tǒng)一并規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（品類,口徑)方便快捷的報表分發(fā)完善的權(quán)限管理確保數(shù)據(jù)的安全性進(jìn)行多維度的預(yù)算分析組織超市口徑分析內(nèi)容可比匯總百貨集團(tuán)(控股及股份)KPI分析控股損益執(zhí)行股份損益執(zhí)行供應(yīng)鏈周期考核月份年份四大執(zhí)行報表銷售毛利分析品類分析庫存和周轉(zhuǎn)分析供應(yīng)商分析人力分析發(fā)展分析團(tuán)購和商損分析其他各指標(biāo)分析租賃收入分析費(fèi)用分析損益執(zhí)行報表銷售毛利分析品類分析費(fèi)用分析團(tuán)購分析人力分析因素分析團(tuán)購和商損分析其他各指標(biāo)分析損益執(zhí)行報表費(fèi)用執(zhí)行報表營業(yè)外收入執(zhí)行品類分析人效分析配送費(fèi)收入分析可控成本分析其他各指標(biāo)分析品類執(zhí)行報表費(fèi)用執(zhí)行報表品類執(zhí)行報表時間當(dāng)月累計(jì)實(shí)際情景預(yù)算達(dá)成率增長率多角度透視店鋪數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)態(tài)競爭程度店鋪類型開店年限分析粒度組織：超市店鋪期間：月份口徑：考核周期：當(dāng)月、累計(jì)科目：銷售、毛利、稅前、其他收入等競爭高競爭中競