出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策第1頁/共28頁一、政策出臺背景介紹１、順差不斷擴(kuò)大２、異常資金流入貿(mào)易進(jìn)出口順差貿(mào)易結(jié)售匯順差無貿(mào)易背景、注冊３、目前政策不完善４、管理關(guān)口前移加強(qiáng)出口交易與出口收結(jié)匯真實性及一致性預(yù)收貨款、關(guān)注企業(yè)第2頁/共28頁二、政策特點及實施意義１、依據(jù)電子數(shù)據(jù)２、實行總量核查３、管理重點放在收匯環(huán)節(jié)中國電子口岸總量單筆報關(guān)單企業(yè)收到外匯時第3頁/共28頁二、政策特點及實施意義４、運用出口收匯待核查賬戶５、將預(yù)收貨款、延期付匯納入外債管理６、對來料加工實行比例收結(jié)匯管理核查待核查賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶結(jié)匯出口收匯退匯第4頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（一）政策的適用主體

企業(yè)的出口收匯具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人的出口收匯保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)非保稅貨物的出口收匯

僅進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)的個人適用本辦法嗎？第5頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（二）核查的對象

待核查賬戶企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款），應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查的對象國際收支申報為貨物貿(mào)易收匯所有款項（含預(yù)收貨款）符合規(guī)定的境內(nèi)收匯離岸賬戶劃轉(zhuǎn)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域貿(mào)易融資深加工結(jié)轉(zhuǎn)保險理賠款等出口項下境外收匯第6頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（三）核查的注意事項

銀行應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。１、貿(mào)易融資項下出口收結(jié)匯核查出口押匯、無追索權(quán)的貿(mào)易融資融資發(fā)生時進(jìn)入待核查賬戶核查，收匯時不核查有追索權(quán)的貿(mào)易融資融資發(fā)生時不進(jìn)入待核查賬戶核查，收匯時核查第7頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀２、保稅監(jiān)管區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)的出口收匯的核查

非保稅貨物出口收匯核查保稅貨物出口收匯不核查３、境內(nèi)離岸賬戶外匯收入核查

出口收匯核查非出口收匯不核查第8頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀４、代理項下境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)外匯的核查▲

代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)出口和收匯，其收結(jié)匯按照規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。▲若代理方需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項目外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。★委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進(jìn)入其待核查賬戶，不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。第9頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀５、軟件出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)的核查報關(guān)出口的對應(yīng)收匯核查網(wǎng)上傳輸方式出口的對應(yīng)收匯不核查６、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入的核查不進(jìn)入待核查賬戶，但須核查第10頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀７、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收結(jié)匯業(yè)務(wù)的核查按照國際收支申報統(tǒng)計口徑，轉(zhuǎn)口貿(mào)易屬服務(wù)貿(mào)易范疇，不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。８、出口買方信貸項下提前收匯業(yè)務(wù)的核查納入該企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額管理９、企業(yè)在2008年7月14日前的收匯的處理不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理第11頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀10、銀行判斷企業(yè)的一筆收匯是否為貨物貿(mào)易項下出口收匯的方法Ａ.結(jié)算方式Ｌ／CＤ／ＰＢ.匯款附言如上述二項不能憑以判斷，則與收匯人聯(lián)系后確定11、一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易（如貿(mào)易從屬費用）的核查從大原則第12頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（四）待核查賬戶的管理１、待核查賬戶的開立企業(yè)有經(jīng)常項目外匯賬戶的，可由銀行直接開立，如未開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，到外匯局備案后開立。銀行可根據(jù)幣別不同為收匯企業(yè)開立不同幣種的待核查賬戶。２、待核查賬戶的設(shè)置待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。

待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。

賬戶余額按活期存款計息。第13頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀待核查賬戶支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理(預(yù)收貨款/錯匯退匯除外)支出范圍：經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯３、待核查賬戶的支出進(jìn)口付匯、歸還銀行貸款、進(jìn)行外匯理財操作、質(zhì)押等不允許待核查賬戶之間不能劃轉(zhuǎn)第14頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀４、出口退賠外匯的核查５、出口收匯核銷專用聯(lián)的出具

對于進(jìn)入待核查賬戶的出口收匯，銀行不能出具出口收匯核銷專用聯(lián)，經(jīng)核查后方可出具（即結(jié)匯或劃入經(jīng)常項目外匯賬戶時出具）。

銀行憑外匯局沖減出口收匯/核銷證明（外匯局注明支付資金類別）為企業(yè)辦理對外支付可直接在待核查賬戶中支付，不核查。預(yù)收貨款錯匯

在待核查賬戶中支付需核查，在經(jīng)常項目外匯賬戶支付或購匯匯出則不需核查。已出口報關(guān)且已收匯的退匯第15頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（五）核查的技術(shù)手段

核查系統(tǒng)依據(jù)海關(guān)提供的企業(yè)出口貨物報關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)和外匯局提供的企業(yè)出口預(yù)收貨款數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)貿(mào)易類別及行業(yè)特點等，產(chǎn)生企業(yè)與出口對應(yīng)的可收匯額。法規(guī)依據(jù)《辦法》第三條報關(guān)單數(shù)據(jù)出口預(yù)收貨款數(shù)據(jù)貿(mào)易類別及行業(yè)特點出口對應(yīng)的可收匯額第16頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀比較出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查與現(xiàn)行的進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查異同核查方式

總量逐筆核查內(nèi)容

核查出口額核查付匯額相同點依托中國電子口岸，以進(jìn)出口報關(guān)單電子數(shù)據(jù)為核查依據(jù)。出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查VS進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查第17頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（六）核查系統(tǒng)中各項可收匯額的計算規(guī)則

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一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿(mào)易項下出口可收匯額，按出口貨物報關(guān)單成交總價之和確定。

■來料加工貿(mào)易項下出口可收匯額，按出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例的乘積累加之和確定。

來料加工貿(mào)易項下出口收匯比例由各省分局根據(jù)本地區(qū)20％）。第18頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀

■預(yù)收貨款項下可收匯額，根據(jù)企業(yè)按有關(guān)外債管理規(guī)定辦理預(yù)收貨款登記情況，結(jié)合企業(yè)出口收匯及其所屬行業(yè)特點等確定?！?/p>

出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)初始可收匯額，依據(jù)以下兩項數(shù)據(jù)確定。①依據(jù)出口收匯核報系統(tǒng)中2008月1月1日至2008年6月30日（含）企業(yè)的應(yīng)收匯和已收匯情況確定其已出口可收匯額；②依據(jù)企業(yè)2007年6月1日至2008年5月31日期間收匯總額的5％確定其預(yù)收貨款可收匯額。初始可收匯額登記入其他貿(mào)易項下第19頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（七）銀行聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理１、出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查的基本流程待核查賬戶出口收匯核查系統(tǒng)企業(yè)《出口收匯說明》＋企業(yè)中國電子口岸操作員IC卡銀行自身操作員IC卡＋登錄對企業(yè)出口收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)核減其對應(yīng)出口實際收匯額結(jié)匯入經(jīng)常項目外匯賬戶退匯銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為其辦理結(jié)匯或者劃出資金手續(xù)。第20頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀２、關(guān)于《出口收匯說明》

《出口收匯說明》由企業(yè)填寫。

《出口收匯說明》格式可由企業(yè)自行在國家外匯管理局網(wǎng)站上下載，也可由各銀行統(tǒng)一印制向收結(jié)匯企業(yè)提供。３、無出口報關(guān)單數(shù)據(jù)對應(yīng)的出口收匯的核查（郵寄貨物出口）

按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯，進(jìn)入待核查賬戶后需要結(jié)匯或者劃出資金的，銀行應(yīng)審核企業(yè)《出口收匯說明》、蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。銀行登錄核查系統(tǒng)，記錄對應(yīng)的涉外收入申報號和收匯金額后辦理第21頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀４、對于來料加工貿(mào)易實際收匯比例高于核定比例的核查

■審核企業(yè)提供的①《出口收匯說明》②出口合同③加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單正本及其復(fù)印件（企業(yè)公章）■

操作在核查系統(tǒng)中登記該筆收匯對應(yīng)的出口貨物報關(guān)單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對應(yīng)的可收匯額后，為其辦理結(jié)匯或劃出續(xù)。■按月向外匯局報告企業(yè)來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于25%的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初5個工作日內(nèi)以書面形式，匯總報告所在地外匯局(經(jīng)常項目管理部門)，并附相關(guān)單證復(fù)印件。書面形式：我分局統(tǒng)一報送格式為《來料加工貿(mào)易超比例收匯報告表》第22頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀５、出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報關(guān)單核查

企業(yè)憑出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報關(guān)單辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出的，應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)對應(yīng)收匯的結(jié)匯或者劃出手續(xù)。第23頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀６、關(guān)于銀行與企業(yè)的中國電子口岸操作員IC卡的申領(lǐng)及使用

銀行銀行用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的操作員IC卡和讀卡器同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，只需管理員卡授權(quán)即可增加相應(yīng)權(quán)限。每張操作員IC卡須配一臺讀卡器。企業(yè)一家企業(yè)可申領(lǐng)多張操作員IC卡，以方便委托相關(guān)銀行辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)。第24頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（八）系統(tǒng)試運行期間的應(yīng)急措施

企業(yè)可持對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單，辦理待核查賬戶中對應(yīng)收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)。

事后無須核注（扣減）相應(yīng)可收匯額１、系統(tǒng)試運行期間出現(xiàn)故障（個例除外）處理２、系統(tǒng)正式運行后出現(xiàn)故障（個例除外）處理

企業(yè)可持對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單，辦理待核查賬戶中對應(yīng)收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)，并登記臺賬，事后必須核注（扣減）相應(yīng)可收匯額。系統(tǒng)運行出現(xiàn)故障可直接與海關(guān)數(shù)據(jù)中心技術(shù)部門聯(lián)系０１０－８５１９３７７９第25頁/共28頁三、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策解讀（九）文件的廢止《通知》第八條