財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，明確公司財(cái)務(wù)人員責(zé)任及職員崗位責(zé)任作出規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)管理工作，在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由公司財(cái)按會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容設(shè)置會(huì)計(jì)主管、出納、資產(chǎn)管理、工資核算、成本費(fèi)用核算、資金往來(lái)核算、稅費(fèi)核算、稽核、預(yù)算管理、籌第二章財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)第三條財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織好所轄部門人員，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理手段，做好財(cái)務(wù)管理工作。強(qiáng)化企業(yè)成本管理，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。（一）參與本企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、投資等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)問(wèn)題的決策。（二）協(xié)助總經(jīng)理管理公司財(cái)務(wù)工作,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、策劃和領(lǐng)導(dǎo)公司資本運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。（三（四）組織編制、執(zhí)行并考核公司財(cái)務(wù)預(yù)算，參與目標(biāo)責(zé)任制經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的跟蹤、檢查及考核工作。（五結(jié)構(gòu)，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。（六）審核批準(zhǔn)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，協(xié)調(diào)各種財(cái)務(wù)關(guān)系，確保公司財(cái)務(wù)狀況的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。（七）負(fù)責(zé)本企業(yè)稅收管理和納稅籌劃工作。（八）定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案。（九）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第三章財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)第四條財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)是在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的規(guī)劃與控制，總管企業(yè)的財(cái)務(wù)、核算、預(yù)算等工作，組織編制并匯總各種財(cái)務(wù)報(bào)表，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)。（一作。（二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核和分析工作，組織起草、執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。（三制制度執(zhí)行情況，做好防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。（四）（五并按要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表。（六）負(fù)責(zé)資金、財(cái)物等企業(yè)資產(chǎn)的保值、增值與安全管理工作。（七）為企業(yè)重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持。（八境。（九排好財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育工作。（十）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第四章財(cái)務(wù)部副經(jīng)理職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的崗位職責(zé)是在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，務(wù)、核算、預(yù)算等工作，組織編制并匯總各種財(cái)務(wù)報(bào)表。（一項(xiàng)工作；（二）組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制、匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)給部門經(jīng)理；（三）協(xié)助部門經(jīng)理組織公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，以提高公司盈利水平；（四）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理管理公司財(cái)務(wù)工作,參與統(tǒng)籌、策劃和進(jìn)行公司資本運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；（五度執(zhí)行；（六）按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第五章會(huì)計(jì)主管職責(zé)第六條會(huì)計(jì)主管職責(zé)是根據(jù)企業(yè)有關(guān)制度，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好成本費(fèi)用、稅收的核算和控制，固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，及時(shí)交納稅款等相關(guān)工作。（一計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算信息的準(zhǔn)確、完整。（二定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，適時(shí)提出預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)。（三）充分利用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。（四）按規(guī)定編制月度、季度、年度公司會(huì)計(jì)報(bào)表，保證對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料準(zhǔn)確、完整，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（五計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，根據(jù)審計(jì)報(bào)告編寫年度決算報(bào)告。（六項(xiàng)。（七）保持并加強(qiáng)同財(cái)政、稅務(wù)、銀行、工商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門的聯(lián)系（八）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作交接和移交清冊(cè)的監(jiān)交工作（九）做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第六章出納職責(zé)第七條出納崗位職責(zé)（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。用要求和經(jīng)批準(zhǔn)的憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（三）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全、完整。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼，管好保險(xiǎn)柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票或密碼。票據(jù)設(shè)專用登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。第七章資產(chǎn)管理職責(zé)第八條資產(chǎn)管理崗位職責(zé)進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)管理、存貨訂貨管管理、維修、調(diào)撥、報(bào)廢等活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)處理工作。（一）對(duì)于存貨的收發(fā)、領(lǐng)用和保管，要會(huì)同設(shè)備、物資等實(shí)物管理部門擬訂存貨管理與核算辦法，分清職責(zé)、明確責(zé)任。（二用款，報(bào)相應(yīng)審批權(quán)人審批。（三）協(xié)助有關(guān)部門建立存貨的入、出庫(kù)手續(xù)，對(duì)購(gòu)入的低及時(shí)辦理入庫(kù)結(jié)算手續(xù)，對(duì)存貨的領(lǐng)用，要辦理相關(guān)出庫(kù)手續(xù)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。（四）進(jìn)行賬務(wù)處理。（五及相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。（六）辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出等相關(guān)手續(xù)，登記會(huì)計(jì)憑證和固定資產(chǎn)卡片，并定期與實(shí)物賬核對(duì)，做到賬、卡、物相符。（七）按照會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。（八）定期對(duì)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因、明確責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。第八章工資核算職責(zé)第九條工資核算崗位職責(zé)（一獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣代繳款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資，會(huì)同出納人員發(fā)放。（二）按照工資總額的組成以及有關(guān)憑證，負(fù)責(zé)工資、獎(jiǎng)金的明細(xì)核算。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定會(huì)同相關(guān)部門正確計(jì)提員工“五險(xiǎn)一金”，并進(jìn)行賬務(wù)處理。第九章成本費(fèi)用核算職責(zé)第十條成本費(fèi)用核算崗位職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)成本費(fèi)用核算與控達(dá)成成本控制目標(biāo)。（一）編制成本費(fèi)用預(yù)算。根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，會(huì)同有關(guān)部門在年末制定次年的成本費(fèi)用支出預(yù)算，以部門為單位，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等內(nèi)容分別確定，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。并按年、季、月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，組織成本費(fèi)用的實(shí)現(xiàn)。對(duì)預(yù)算外支出，要經(jīng)相應(yīng)權(quán)限審批負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審批后，按具體內(nèi)容列支。（二）對(duì)費(fèi)用正確分類，進(jìn)行明細(xì)核算。定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偤笥?jì)入相關(guān)項(xiàng)目的成本。確記錄，登記賬簿并計(jì)入當(dāng)期損益。（三）進(jìn)行成本、費(fèi)用分析和考核。根據(jù)賬簿記錄、費(fèi)用預(yù)算和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種費(fèi)用報(bào)表，并進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況和升降原因的分析，加強(qiáng)管理。第十章資金往來(lái)核算崗位職責(zé)第十一條資金往來(lái)核算崗位職責(zé)是組織制定往來(lái)款項(xiàng)管理向相關(guān)部門提供客戶及供應(yīng)商信息。（一）建立其他往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)款項(xiàng)，要建立必要的清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。（二）辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。定期進(jìn)行賬齡分析，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。（三）負(fù)責(zé)其他往來(lái)結(jié)算的明細(xì)核算。清單，按賬齡分別列示，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。第十一章稅費(fèi)核算崗位職責(zé)第十二條稅費(fèi)核算崗位職責(zé)實(shí)施企業(yè)的稅收籌劃，組織開(kāi)展日常稅務(wù)管理，負(fù)責(zé)開(kāi)展本企業(yè)的涉稅事項(xiàng)和工作。（一）嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收政策，依據(jù)企業(yè)稅收籌劃，正確核算、提取各種應(yīng)交稅金和費(fèi)用。（二）及時(shí)、足額上繳各種稅金和其他應(yīng)交款項(xiàng)，做好年度所得稅匯算清繳工作。第十二章財(cái)務(wù)信息化崗位職責(zé)第十三條財(cái)務(wù)信息化崗位職責(zé)維護(hù)財(cái)務(wù)軟件加載服務(wù)器安全，保證財(cái)務(wù)電子數(shù)據(jù)的安全完整。（一）系統(tǒng)管理員應(yīng)做好系統(tǒng)操作環(huán)境的日常保養(yǎng)，定期備份數(shù)據(jù)、檢修電腦，確保系統(tǒng)（硬件、軟件）正常運(yùn)行。（二）建立系統(tǒng)保密制度，保證系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的安全，操軟件。（三）嚴(yán)格按照操作權(quán)限操作電腦，不得以任何借口越權(quán)操作或擅自上機(jī)操作。電腦操作員不得兼任審核員。（四）賬務(wù)管理員要按內(nèi)部職責(zé)分工，加強(qiáng)日常賬務(wù)管理，按期報(bào)送報(bào)表。第十三章稽核崗位職責(zé)第十四條稽核崗位職責(zé)（一）審核原始憑證是否真實(shí)、合法，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄是否完整、準(zhǔn)確。（二）審核記賬憑證的填制是否規(guī)范，摘要是否清楚、簡(jiǎn)明扼要，能否反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的概貌；科目使用是否準(zhǔn)確，對(duì)應(yīng)關(guān)系（三）審核會(huì)計(jì)科目、賬戶的設(shè)置、賬簿的啟用、登記是否符合要求，賬簿登記是否及時(shí)，摘要是否清楚，內(nèi)容是否完整，結(jié)賬是否及時(shí)，是否符合制度要求，賬賬之間、賬證之間、相關(guān)聯(lián)的數(shù)字是否相符。（四）審查成本計(jì)算是否正確，費(fèi)用支出是否合理，界限劃分是否清楚，利潤(rùn)計(jì)算是否正確，各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)收回是否及時(shí)，各項(xiàng)稅金是否及時(shí)上交等。（五）審核報(bào)表內(nèi)容是否完整，數(shù)字是否真實(shí)，報(bào)表間的數(shù)字是否銜接，有勾稽關(guān)系的數(shù)字是否相符，會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送是否及時(shí)，報(bào)表說(shuō)明是否清晰、準(zhǔn)確。（六）其他有關(guān)資料相關(guān)事項(xiàng)的稽核，如經(jīng)濟(jì)合同的付款、重大投資項(xiàng)目的可行性分析中的相關(guān)事項(xiàng)、資本保全情況等。第十四章籌資管理崗位職責(zé)第十五條籌資管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)資金籌集的全面管理與實(shí)施工作。（一擬訂企業(yè)籌資計(jì)劃。（二）制定本企業(yè)的各項(xiàng)籌資管理制度。（三）開(kāi)拓金融市場(chǎng)，建立多元化融資渠道，并與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好關(guān)系。（四）進(jìn)行資金分析和調(diào)配，監(jiān)督各項(xiàng)資金的運(yùn)用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。（五）對(duì)籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理與核算。第十六條投資管理崗位職責(zé)對(duì)企業(yè)資金投放進(jìn)行全面分析、規(guī)劃與管理。（一）制定各項(xiàng)投資管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（二并評(píng)估投資機(jī)會(huì)。（三）對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和可行性分析，提出投資建議，為高層管理者的投資決策提供參考。（四）對(duì)投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理與核算。第十六章預(yù)算管理崗位職責(zé)第十七條預(yù)算管理崗位職責(zé)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況建立并對(duì)各責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析。（一系，為預(yù)算工作建立相應(yīng)配套的執(zhí)行、控制機(jī)制。（二益預(yù)算、資本性收支預(yù)算等（三指導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任部門按統(tǒng)一格式編制各部門預(yù)算草案購(gòu)預(yù)算等（四）匯總、平衡企業(yè)各部門的預(yù)算，就平衡過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整建議，并在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)下一年度預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)高層審批（五并在初審、協(xié)調(diào)與平衡后及時(shí)向管理層反饋（六）根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更