國際結(jié)算中的票據(jù)

國際結(jié)算中的票據(jù)第1頁/共97頁

大華襯衣廠接到一個來自美國的訂單，貨款價值10萬美元，采用六個月遠期信用證結(jié)算。信用證要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號碼及其開證日期，匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么呢？

本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點，以及這些票據(jù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第2頁/共97頁第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的基本知識第二節(jié)匯票重點第三節(jié)本票與支票第四節(jié)票據(jù)行為第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第3頁/共97頁

問題：

1匯票的基本事項有哪些？

2匯票本票和支票之間的聯(lián)系和區(qū)別？

3票據(jù)的行為有哪些？

4國際結(jié)算中，運用票據(jù)，進口商和出口商使用票據(jù)需要注意什么問題？匯票，商業(yè)匯票還是銀行匯票第4頁/共97頁推薦書目1.國際結(jié)算實務(wù)上海財經(jīng)大學(xué)第二章票據(jù)內(nèi)容詳細2.國際結(jié)算與貿(mào)易融資秦定東南大學(xué)出版社第5頁/共97頁第一節(jié)票據(jù)概述第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第6頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念

1、票據(jù)的含義：根據(jù)性質(zhì)來分，票據(jù)有廣義狹義之分。1）廣義的票據(jù)（商業(yè)票據(jù)）：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、包裹單、提貨單、棧單、倉單、保單等。（超市購物券）第七章單據(jù)2）狹義的票據(jù)(Instrument)，也稱為金融票據(jù)，是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證，它是匯票、本票和支票的總稱。本章狹義票據(jù)第7頁/共97頁2、準確理解狹義票據(jù)的含義票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。對該定義的理解：1）以支付一定金額為目的2）無條件支付3）可以流通轉(zhuǎn)讓4）轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人5）受讓人可以獲得完整的權(quán)利第8頁/共97頁3票據(jù)的轉(zhuǎn)讓形式過戶轉(zhuǎn)讓（assignment）非流通

特點：書面形式轉(zhuǎn)讓通知原債務(wù)人或登記過戶受讓人權(quán)利受前手缺陷的影響

當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人、受讓人、原始債務(wù)人交付轉(zhuǎn)讓(transfer)準流通或半流通特點：交付背書轉(zhuǎn)讓不通知原債務(wù)人受讓人的權(quán)利受前手權(quán)利缺陷的影響

當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人，受讓人

流通轉(zhuǎn)讓(negotiation)

完全流通特點：正當(dāng)受讓人權(quán)利優(yōu)于前手，不受其缺陷的影響

formsofcirculation第9頁/共97頁

不同流通形式下受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利的區(qū)別。(一)在過戶轉(zhuǎn)讓和交付轉(zhuǎn)讓形式下，受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利是繼承轉(zhuǎn)讓人(前手)的權(quán)利，還要受到(前手)轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。例：提單未經(jīng)托運人的授權(quán)而轉(zhuǎn)讓，如果提單被偷，竊賊偽造托運人背書把它賣給善意受讓人，托運人發(fā)現(xiàn)后可通知承運人將提單所代表的貨物恢復(fù)歸于真正所有人(即失主)也就是托運人所有，而善意受讓人由于轉(zhuǎn)讓人(即竊賊)沒有貨物的真正所有權(quán)而不能提貨，也不能用提單向托運人主張貨物所有權(quán)。故受讓人應(yīng)事先查明轉(zhuǎn)讓提單的來源是否正當(dāng)，有無權(quán)利上的爭執(zhí)。第10頁/共97頁

不同流通形式下受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利的區(qū)別2

(二)在流通轉(zhuǎn)讓形式下，受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手的權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。例：甲將成品貨物賒銷給乙同時又向丙購進原料，甲在與乙達成交易時，要求乙將貨款開立一張遠期本票，然后甲又將該本票經(jīng)背書后轉(zhuǎn)讓給丙以抵償原料款。則丙作為票據(jù)權(quán)利的受讓人，可以取得優(yōu)于甲的地位。如果此時發(fā)現(xiàn)甲所交貨物有問題，乙雖有權(quán)向甲抗辨，但須按本票所載明的內(nèi)容如期付款給丙，而不能以向甲的抗辨理由來拒絕向丙付款，因為丙的權(quán)利來自票據(jù)，而不是一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓合同。這是可流通票據(jù)最主要的特性，這種特性使票據(jù)能被受讓人接受，并使票據(jù)得以流通。第11頁/共97頁票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式第12頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

二、票據(jù)的特性設(shè)權(quán)性無因性文義性要式性流通性貨幣性債權(quán)性提示性返還性可追索性第13頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述二、票據(jù)的基本特征經(jīng)濟法比較多，教材主要五個，重點三個：（一）設(shè)權(quán)性(RighttoBePaid)

票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。財務(wù)處簽發(fā)的支票，財務(wù)處取票找公司財務(wù)處，轉(zhuǎn)讓的時候，產(chǎn)生相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。第14頁/共97頁1、設(shè)權(quán)性票據(jù)發(fā)行的目的是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。票據(jù)權(quán)利因為票據(jù)的開立而存在，無法提示票據(jù)就無法實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。票據(jù)的主要功能不是證明權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在。這是票據(jù)與其他有價證券的重要區(qū)別之一。第15頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述二、票據(jù)的基本特征（二）無因性(NoncausativeNature)

票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。第16頁/共97頁2、無因性票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。第17頁/共97頁票據(jù)的特征第18頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

（三）要式性(RequisiteinForm)

票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。

第19頁/共97頁第20頁/共97頁3、要式性票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強調(diào)其形式和內(nèi)容。2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。第21頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

（（四）流通性(Negotiability)Negotiable可流通的在法定的合理時限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。背書：持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，或?qū)⒁欢ǖ钠睋?jù)權(quán)利授予他人行使，在票據(jù)背面上記載有管事項并簽名。

第22頁/共97頁4、流通轉(zhuǎn)讓性定義：通過直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。特點：1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人2）正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出起訴。第23頁/共97頁（四）流通性1付給a或者a的指定人2付給持票人bearer3付給空白背書（沒說給誰，誰持票給誰）4付給誰，做背書轉(zhuǎn)讓。有的國家認為有禁止轉(zhuǎn)讓的意思，英國票據(jù)法，可以轉(zhuǎn)讓第24頁/共97頁流通性第25頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述（五）可追索性（Recoursement）票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。第26頁/共97頁5、可追索性票據(jù)遭到拒付，正當(dāng)持票人可以向票據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利。第27頁/共97頁（六）票據(jù)的文義性上面記載的內(nèi)容，不能只是一個數(shù)額500萬，文義確切，不能有歧義。第28頁/共97頁6、文義性票據(jù)上權(quán)利的內(nèi)容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的內(nèi)容確定，不能進行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來確定。第29頁/共97頁（七）提示性拿出票據(jù)，提示對方付款。第30頁/共97頁7、提示性票據(jù)上的債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人提示票據(jù)，才能請求付給票款。持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。第31頁/共97頁（八）票據(jù)的返還性替代貨幣的，但是與貨幣不同，不能返回的。流通的，沒有強制性的返還，但是票據(jù)到期必須返還。第32頁/共97頁8、返還性持票人領(lǐng)到票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經(jīng)正常付款即被解除責(zé)任而歸還付款人的檔案。票據(jù)不能無期限流通。一旦付款即結(jié)束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。第33頁/共97頁9、貨幣性以支付貨幣為目的。第34頁/共97頁10、債權(quán)性持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權(quán)利，可憑票據(jù)取得票款。第35頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（一）匯兌功能流通功能，匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。非現(xiàn)金結(jié)算比例越來越多，基本的信用支付工具票據(jù)。為什么不能直接現(xiàn)金交易？貿(mào)易交易經(jīng)常時間間隔，票據(jù)的產(chǎn)生，更安全，便捷，提高效率。如購買飛機第36頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（二）支付功能支付功能是票據(jù)的基本功能。隨時發(fā)生支付需要，用現(xiàn)金，費時費力，成本高，效率低，風(fēng)險大。以銀行為中介，以票據(jù)為手段進行支付，只需在銀行轉(zhuǎn)賬即可，一紙票據(jù)，可以把款項從付款人的賬戶上調(diào)出，收到收款人的賬戶上。方便，準確，迅速，安全?？梢詫崿F(xiàn)單邊和多邊支付；可以進行一次性支付，通過背書轉(zhuǎn)讓進行多次支付第37頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（三）信用功能信用功能是票據(jù)的核心功能。成為票據(jù)的生命。票據(jù)本身不是商品，也無所謂價值，能被接受并流通，是基于票據(jù)關(guān)系形成的信用基礎(chǔ)。第38頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（四）融資功能貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù)。融通資金，A廠從B廠家購買50噸豆油價值100萬元，B廠給A廠開具一張票據(jù)要求三個月以后支付費用，B廠急用資金，先到自己的開戶行農(nóng)行貼現(xiàn)把票據(jù)賣給農(nóng)行，農(nóng)行扣除3個月利息后支付給B廠，農(nóng)行成為票據(jù)持有人，3個月后農(nóng)行到A廠開戶的建行去提現(xiàn)。這個過程票據(jù)的持有人把未到期的票據(jù)賣給銀行，銀行扣除利息后，支付給持票人。作用：緩解企業(yè)資金流動問題，提高資金流動性第39頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述四、票據(jù)法

票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱，它包括廣義票據(jù)法和狹義票據(jù)法。（一）西方票據(jù)法（二）統(tǒng)一票據(jù)法（三）中國的票據(jù)法（四）票據(jù)法調(diào)整的對象

第40頁/共97頁第三章第二節(jié)票據(jù)法票據(jù)法的含義

票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。票據(jù)法有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)法，又稱實質(zhì)意義上的票據(jù)法，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關(guān)于票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法，也包括民法，刑罰，訴訟法和破產(chǎn)法等法規(guī)中有關(guān)票據(jù)的規(guī)定。比如刑法中有關(guān)于偽造有價證券的規(guī)定；民法中有關(guān)于民事代理，票據(jù)資金，票據(jù)原因等規(guī)定；破產(chǎn)法中涉及票據(jù)出票人，背書人受破產(chǎn)宣告的規(guī)定等等。我們常講的票據(jù)法，是狹義的票據(jù)法，指的是關(guān)于票據(jù)的專門立法，是形式意義上的票據(jù)法。第41頁/共97頁第三章第二節(jié)票據(jù)法西方國家的票據(jù)法體系

(一)法國票據(jù)法體系(1673年)(二)德國票據(jù)法體系(1871年)(三)英美票據(jù)法體系(1882年)

在以上三大票據(jù)法體系中，法國票據(jù)法后來經(jīng)過修改轉(zhuǎn)向了德國票據(jù)法體系，不再作為獨立的票據(jù)法系存在。一般認為，目前國際上尚存的票據(jù)法體系只有兩個，即歐洲大陸票據(jù)法體系和英美票據(jù)法體系，這兩大票據(jù)法體系在實質(zhì)上并無大的不同。

第42頁/共97頁第三章第二節(jié)票據(jù)法國際票據(jù)法

進入20世紀后，票據(jù)法的國際統(tǒng)一問題被正式提上日程。票據(jù)法的國際統(tǒng)一經(jīng)過了三個階段，并產(chǎn)生了三個國際票據(jù)法(草案)。

1、海牙統(tǒng)一票據(jù)法（1910年）

2、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（1931年）

3、聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法（1988年）

第43頁/共97頁第44頁/共97頁第45頁/共97頁第三章第二節(jié)票據(jù)法中國票據(jù)法

1988年12月19日經(jīng)國務(wù)院同意，中國人民銀行制定了《銀行結(jié)算辦法》，規(guī)定了銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款等六種信用支付工具和結(jié)算方式，并對票據(jù)的簽發(fā)和使用做了具體的規(guī)定。

1995年5月10日頒布了《中華人民共和國票據(jù)法》。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國的票據(jù)法體系終于形成。

2004年8月28日，經(jīng)全國人民代表大會常務(wù)委員會通過，對《中華人民共和國票據(jù)法》進行了修正，使其更適應(yīng)新形勢下經(jīng)濟生活的需要。第46頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述四、票據(jù)法調(diào)整的對象是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人。票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)在開立，交付流通直至最后票據(jù)款項得以給付，完成其債權(quán)債務(wù)清償?shù)恼麄€過程中，各自承擔(dān)票據(jù)責(zé)任或取得票據(jù)權(quán)利的各種關(guān)系人。票據(jù)的基本當(dāng)事人（immediateparties）由三個：出票人，付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會引出一系列附屬當(dāng)事人(remoteparties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。第47頁/共97頁四、票據(jù)的關(guān)系人基本關(guān)系人：出票人（drawer）付款人（drawee,payer）收款人（payee）其他關(guān)系人：背書人（endorser）承兌人（acceptor）持票人（holder）保證人（guarantor）第48頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述1、出票人(Drawer)

出票人是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。本票的出票人為Maker2、付款人(Payer,Drawee)

付款人即受票人，是指票據(jù)上載明的承擔(dān)付款責(zé)任的人。遠期匯票的付款人在對匯票進行承兌后，即為承兌人；本票的付款人為出票人本人；支票的付款人為出票人指定的銀行。匯票中可記載預(yù)備付款人RefereeinCaseofNeed和擔(dān)當(dāng)付款人PersonDesignatedasPayer3、收款人(Payee)

收款人是票據(jù)記載的獲取票據(jù)款項的人，是票據(jù)的主債權(quán)人。收款人有權(quán)提示付款人，要求獲得承兌或付款，若遭到拒絕，可向出票人追索票款。票款到期前，收款人也可以背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后收款人就成為背書人。

第49頁/共97頁第50頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

4、背書人(Endorser)和被背書人(Endorsee)，持票人(Holder)

收款人或持票人在票據(jù)背面簽字，稱作“背書”，表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓票據(jù)之人稱作“背書人”，受讓者則稱為“被背書人”。任何人以任何方式獲得票據(jù)，便成為持票人。

Endorsee被背書人Endorser背書人DateBA(簽章)X年x月x日第一次背書CB(簽章)X年x月x日第二次背書DC(簽章)X年x月x日第三次背書第51頁/共97頁記載格式可以是文句形式的，如PayB(被背書人),A簽章,X年x月x日或PaytotheorderofB(被背書人)，A簽章,X年x月x日。第一次背書。若B轉(zhuǎn)讓給C,則PayC(被背書人)，B(簽章)X年x月x日，或PaytotheorderofC(被背書人)，B簽章,X年x月x日。第一次背書。Endorsee被背書人Endorser背書人DateBA(簽章)X年x月x日第一次背書CB(簽章)X年x月x日第二次背書DC(簽章)X年x月x日第三次背書第52頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

。

5、承兌人(Acceptor)

經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期付款的責(zé)任，即成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人、

第53頁/共97頁第二章第一節(jié)票據(jù)概述

6、保證人(Guarantor)

保證人是為了出票人、背書人等特定債務(wù)人，向付款人以外的第三人擔(dān)保支付全部或部分票據(jù)金額的人。以上當(dāng)事人可以組成不同的關(guān)系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者間的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系，也是票據(jù)法調(diào)整的主要對象。調(diào)整票據(jù)基本關(guān)系的規(guī)定，構(gòu)成了票據(jù)法的核心內(nèi)容。第54頁/共97頁

五票據(jù)行為廣義的票據(jù)行為是指以發(fā)生、變更、消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。除了狹義票據(jù)行為包括的內(nèi)容外，還有付款、參加付款、提示、退票等行為。狹義的票據(jù)行為指發(fā)生票據(jù)上債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律行為，或者說以負擔(dān)票據(jù)債務(wù)為目的而為的要式法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、參加承兌等行為。第55頁/共97頁第二節(jié)匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第56頁/共97頁第二節(jié)匯票一、匯票的定義二、匯票的內(nèi)容三、對匯票持票人的分析四、匯票的種類第57頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票一、匯票的定義按照我國《票據(jù)法》(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！庇镀睋?jù)法》第3條，對匯票的定義是：“Draft/BillsofExchange,B/E,匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令?！钡?8頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票

關(guān)于匯票的定義，需要注意下述幾點。（一）匯票是出票人發(fā)出的書面命令（二）匯票的付款命令是無條件的（三）匯票的三個基本當(dāng)事人（見下圖，匯票一經(jīng)開立就存在的當(dāng)事人）之間的關(guān)系=一般為出口商，簽發(fā)命令，委托付款取得商品接受命令付款

（受款人）=付款人Payer一般進口商或開證行或付款行或承兌行輸出商品，簽發(fā)命令1.出票人本人，2.憑匯票享受領(lǐng)取票據(jù)金額的人，出口商或議付行第59頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票

1、匯票是出票人的書面命令匯票的基本關(guān)系人有三個，即出票人，付款人和收款人。匯票就是出票人簽發(fā)的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否則就無法簽字；匯票是一種命令，而不是請求，商量，或者征求意見等。

2、匯票的付款命令是無條件的無條件意味著付款不能有限制或者附帶條件，即不能有先決條件。如果付款命令附加了先決條件，則這張匯票就是無效匯票，不具備法律效力。

3、匯票的三個當(dāng)事人的關(guān)系首先，是出票人，一般說即是出口方，因為出口方在輸出商品或勞務(wù)的同時或稍后，向進口商發(fā)出此付款命令責(zé)令后者付款。其次，是受票人，通常是進口方(或進口方的往來銀行)，他是在取得進口商品和勞務(wù)的同時或稍后接受此項付款命令的人。再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的開戶往來銀行。第60頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。按照其性質(zhì)和重要性不同，可以分為三類。絕對必要記載項目RequisitesforaB/E相對必要記載項目RelativeRequisitesforaB/E匯票的任意記載項目第61頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載，內(nèi)容是否齊全，關(guān)系到匯票是否有效。

1、“匯票”字樣

2、無條件支付命令

3、確定的金額

4、付款人名稱

5、收款人名稱

6、出票日期(DateofIssue)7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)第62頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載，內(nèi)容是否齊全，關(guān)系到匯票是否有效。

1、“匯票”字樣BillofExchange/Draft1）必須有匯票字樣：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，注明“匯票”字樣，如Exchangefor,Bill,Draft等，區(qū)別票據(jù)種類。我國票據(jù)法遵循此規(guī)定，必須有銀行匯票或商業(yè)匯票。2）無匯票字樣要求：《英國票據(jù)法》第63頁/共97頁第64頁/共97頁第65頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目：2、無條件支付命令UnconditionalOrdertoPay

匯票的本質(zhì)與核心?！盁o條件unconditional”匯票行文遣詞不能附加任何條件，“交付合格貨物后付款”，“商品品質(zhì)達標(biāo)的情況下付款””從5號賬戶付1萬美元”等含有條件限制性的文句。各國票據(jù)法都強調(diào)付款不得帶有任何條件。匯票常用支付命令：payxxororder,paytotheorderofxx第66頁/共97頁第67頁/共97頁我國，無條件支付委托的文句，已統(tǒng)一印制在匯票上，無需出票人自己填寫表示?！氨緟R票請你行承兌，到期無條件付款”，“本匯票請予承兌，于到期日付款”字樣出票人簽章處：第68頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載

3、確定的金額aSumcertaininMoney票據(jù)權(quán)利必須支付金錢，不能用貨物數(shù)量。如USDOnehundredthousand，USD100plusinterestat5%不確定的金額“5萬美元或6萬美元”，“約10萬美元”，無效匯票票據(jù)金額必須同時大、小寫；Exchangefor小寫，thesumof大寫

1.英國票據(jù)法9條大寫為準

日內(nèi)瓦票據(jù)法第6條（日：多次不一致，金額較?。┐笮懖灰恢?/p>

2.我國票據(jù)法第8條無效，退票處理第69頁/共97頁第70頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載。

4、付款人名稱：匯票命令的接受者，開立匯票時，填入To…一欄

1.受票人不一定付款，可能拒付；2.付款人記載有一定確定性，以便持票人能順利找到；3.實務(wù)中，一般注明詳細地址，特別同一城市有許多機構(gòu)的銀行為付款人，一定要仔細注明。第71頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）5、收（受）款人Payee名稱：匯票上關(guān)于收款人的“抬頭”不同，分為三種1）限制性抬頭RestrictiveOrder2）指示性抬頭DemonstrativeOrder3)持票來人抬頭PayabletoBearer

第72頁/共97頁收款人抬頭分類抬頭分類限制性抬頭(記名)RestrictiveOrder指示性抬頭DemonstrativeOrder持票來人抬頭（不記名）

PayabletoBearer收款人僅限于某一具體人/單位/金融機構(gòu)可以由收款人或其委托人、指定人提示收款不管誰持有匯票，都有權(quán)要求付款人付款收款人一欄中英文表達PayECompanyOnly指定人Order來人，持票人BearerPayECompanynottransferablePaytotheorderofBCompanyPaytoBearerPaytoE(同時其他地方有nottransferable字樣)Payto

BCompanyororderPayto

BCompanyorBearer匯票特點：此類匯票不能流通轉(zhuǎn)讓，限制其支付功能；實務(wù)中應(yīng)用較少收款人未必親自收款，可在付款到期日前“背書”轉(zhuǎn)讓，從第三方取得款項；收款人欄常有“Order指定人”字樣；流通轉(zhuǎn)讓，要求背書具有一定轉(zhuǎn)讓條件，安全可靠；實務(wù)中應(yīng)用最為廣泛1）轉(zhuǎn)讓無需背書；2）簡單交付實現(xiàn)；3)易丟失，被冒領(lǐng)；4）《日內(nèi)瓦票據(jù)法》不允許把匯票做成持票來人抬頭5）我國票據(jù)法22條，未載明收款人名稱的匯票為無效匯票第73頁/共97頁第74頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載。6、出票日期(DateofIssue)3個作用：1）決定匯票有效期：持票人如不能在規(guī)定時間內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，票據(jù)權(quán)利自動消失。即期匯票的有效期：從出票日起的1年-《日內(nèi)瓦票據(jù)法》2年-《我國票據(jù)法》2）決定付款到期日：遠期匯票到期日計算以出票日為基礎(chǔ)。3)決定出票人行為效力：若出票時法人已宣告破產(chǎn)或被清理，則匯票不成立。

第75頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)簽字原則是票據(jù)法最重要和最基本的原則之一，票據(jù)必須經(jīng)出票人簽字才能成立。匯票上無簽字，或偽造簽字，票據(jù)不成立。出票人簽字是匯票最重要絕對不可缺少的內(nèi)容。第76頁/共97頁第77頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票二、匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載，內(nèi)容是否齊全，關(guān)系到匯票是否有效。

1、“匯票”字樣

2、無條件支付命令

3、確定的金額

4、付款人名稱

5、收款人名稱

6、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)7、出票日期(DateofIssue)英國票據(jù)法5項我國票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法

7項第78頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。

1、出票地點(PlaceofIssue)出票人簽發(fā)匯票地點，國際匯票重要，票據(jù)是否成立以出票地法律來衡量。若不注明，不影響生效。我國票據(jù)法規(guī)定，未記載出票地，則出票人的營業(yè)場所，住所或經(jīng)營居住地為出票地。

第79頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。2、付款地點(PlaceofPayment)

付款人提示票據(jù)請求付款的地點，付款地記載非常重要。1）國際私法的“行為地原則”，到期日的計算在付款地發(fā)生的“承兌”“付款”等行為都要適用付款地法律；2）我國票據(jù)法規(guī)定，匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所，住所或經(jīng)營居住地為付款地。第80頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。

3、付款日期(Tenor)：匯票上載明的付款到期日。1）即期匯票（AtsightoronDemand）出票完后就可以要求票據(jù)權(quán)利。持票人向付款人做付款提示時，付款人在正常營業(yè)時間里應(yīng)馬上付款。2）遠期匯票，分為四種。At…Sight第81頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（二）相對必要記載項目：

3、付款日期(Tenor)：匯票上載明的付款到期日。2）遠期匯票，分為四種。板期（AtaFixedDate） 見票后定期付款，見票遠期付款（AtaFixedPeriodafterSight） 出票后定期付款，出票遠期付款（AtaFixedPeriodafterdate） 運輸單據(jù)的具體日期第82頁/共97頁遠期匯票四種分類遠期匯票分類板期（AtaFixedDate）見票后定期付款見票遠期付款（AtaFixedPeriodafterSight）出票后定期付款出票遠期付款（AtaFixedPeriodafterdate）運輸單據(jù)的具體日期

付款日定日付款見票后若干天或若干月才付款出票日后若干天或若干月才付款脫離具體出票日和見票日中英文表達具體載明X年X月X日付款見票后90天出票日后90天提單日后90天。見票后3個月出票日后3個月提單日后3個月特點：確切的付款日持票人在規(guī)定時間內(nèi)向付款人做承兌提示，以承兌日為起點，推算到期日；見票之日(承兌日)起應(yīng)用廣泛出票人出票日后推算經(jīng)常使用體現(xiàn)并取決于出口方把貨物送交承運人或從承運人處取得運輸單據(jù)的具體日期；共同點需受票人（Drawee,Payer）在匯票上寫上承兌二字，注明承兌日期，簽上姓名。若一張匯票未注明付款期限，則為見票即付第83頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（三）任意記載項目除絕對和相對必要項目以外的項目，出票人根據(jù)需要記載的限制或免除責(zé)任的內(nèi)容。這些項目一旦被接受，即產(chǎn)生約束力。

1、出票條款:信用證下的匯票必須有出票條款，即開立匯票的依據(jù)。如若信用證中沒有規(guī)定具體的出票文件，可以在匯票上著名開證行名稱、地點、信用證號碼及開證時間。如DrawnunderTHEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATION,HONGKONG,L/CNOWFH90049dated12JAN.20082、“付一不付二”條款匯票做成一式兩份，代表的債權(quán)債務(wù)只有一筆。匯票經(jīng)常與代表物權(quán)的貨運單據(jù)在一起。防止郵寄丟失，兩套完全一樣的跟單匯票寄出，均為有效的付款命令。第一張匯票經(jīng)過付款后，第二張匯票自動失效。

第84頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票（三）任意記載項目

3、擔(dān)當(dāng)付款人(PersonDesignatedasPayer)和預(yù)備付款人(RefereeinCaseofNeed)4、必須提示承兌(PresentmentforAcceptanceRequired)和不得提示承兌(AcceptanceProhibited)第85頁/共97頁第二章第二節(jié)匯票三、對匯票持票人的分析（一）普通持票人：只要持有不問來路，匯票完整，要式齊備，無漏洞，未過期；背書連續(xù)，表面無偽造。（二）付對價持票人(HolderforValue)匯票非白來的，付出對價而持有的。凡是能構(gòu)成契約行為的有價值商品、勞務(wù)或貨幣資金等，都屬于對價。（三）正當(dāng)(善意)持票人(HolderinDueCourse/BonaFideHolder)1）匯票完整，要式齊備，無漏洞，未過期；背書連續(xù)，表面無偽造；2）未發(fā)現(xiàn)該匯票以前曾被退票或遭到拒付，表面看不出這情況；3）未獲悉前手權(quán)利有缺陷，各簽收之間的債權(quán)債務(wù)就分，持票人并不知道；4）持票人善意取得。前手在取得票據(jù)時使用過非正當(dāng)手段，如暴力、盜竊、欺詐等不發(fā)手段；5）持票人取得票據(jù)時，本人付過十足對價。正當(dāng)持票人權(quán)利由于一般持票人和對價持票人，表現(xiàn)，不受票據(jù)當(dāng)事人之間債務(wù)糾葛的影響，確定正當(dāng)持票人至關(guān)重要，在國際結(jié)算中，正當(dāng)持票人指的就是議付行，權(quán)利應(yīng)最有，對于善意持票人的規(guī)定，保護銀行利益。見教材p49案例第86頁/共97頁第