南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度

［［鍵入文字］［［鍵入文字］南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度［［鍵入文字］南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第1頁共7頁.范圍本制度規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。.管理職責公司財務(wù)部門的職能是：2.認1真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2.公2司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。2.建3立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。2.積4極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。2.董5事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。2.公6司的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)總監(jiān)具體組織進行。2.7公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)財務(wù)管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負責組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。.完8成公司交給的其他工作。.財務(wù)工作崗位及職責公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下：3.1財務(wù)經(jīng)理：編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合［鍵入文字］［［鍵入文字］［［鍵入文字］南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第2頁共7頁公司領(lǐng)導(dǎo)進行融資工作，合理、有效的使用用資金。編制企業(yè)成本、費用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。負責財務(wù)檔案的管理工作。督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。及時、準確的向總經(jīng)理提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告。決定部門內(nèi)的人員配置。完成總經(jīng)理交付的其他工作。成本會計按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制成本、費用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進行財務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表管理公司發(fā)票。負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。負責核對銀行未達帳項。完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。往來會計：南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第3頁共7頁按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。嚴格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。出納：管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。負責日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。配合會計做好各種帳務(wù)處理。及時準確編制資金日報，周報，月報。完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。收款員在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第4頁共7頁與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜。完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。4.財務(wù)工作管理要求會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.會2計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。4.財3務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4.財4務(wù)工作人員應(yīng)當會同公司行政部門專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.財5務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月編制并上報一次。4.財6務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.財7務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。4.財8務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。4.財9務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。5.支票管理5.支1票由出納員保管。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。5.支2票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一銀行帳號，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第5頁共7頁.財3務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時催辦，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。.現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：6.職1員工資、津貼、獎金；6.個2人勞務(wù)報酬；6.預(yù)3支出差人員的差旅費；6.結(jié)4算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為100元0；.總5經(jīng)理批準的其他開支。除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。.會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第6頁共7頁計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須登記在案。.主要工作流程銷售業(yè)務(wù)流程：銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務(wù)部據(jù)此登記臺賬。每月28日前銷售部應(yīng)報送當月收款明細表和應(yīng)收房款余額表至財務(wù)部進行核對，核對無誤后，財務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時在財務(wù)部備檔，其他銷售變更事項應(yīng)及時通知財務(wù)部。開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個方面，對施工單位的流程如下：工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。項目準備階段。項目招標、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款；預(yù)算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算式發(fā)票送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。項目工程尾款。財務(wù)部審核月度支付計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。對于材料供應(yīng)的流程如下：1）計劃部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。2）市場調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。3）按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編號XC/CW01—2003財務(wù)制度修改狀態(tài)0頁次第7頁共7頁4）計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務(wù)部，當月發(fā)票未到的，財務(wù)部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務(wù)部入賬。計劃部應(yīng)根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務(wù)部審核無誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。5）計劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報施工單位領(lǐng)用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。6）原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺賬，由專人保管，并定期與財務(wù)部核對。7）對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應(yīng)由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務(wù)部入賬。其他公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應(yīng)根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。.物品購置規(guī)定凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低［［鍵入文字］值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編 號XC/JH04—2003供方資質(zhì)評審辦法修改狀態(tài)0頁次第1頁共2頁1、范圍本辦法規(guī)定了供方資質(zhì)評審內(nèi)容、評審及報批程序。本辦法適用于公司對其供方資質(zhì)評審所應(yīng)遵循的依據(jù)。2、管理職責計劃管理部負責材料供方、分包以及施工、監(jiān)理等供方的選擇和資質(zhì)評審；總工辦負責勘察、設(shè)計供方的選擇和資質(zhì)評審。3、管理要求供應(yīng)方為三種類型:材料供應(yīng);材料商分包施工;勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位以及物管單位的選擇.評審內(nèi)容審查材料供應(yīng)方的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證,還要根據(jù)不同材料的行政管理權(quán)限審查建設(shè)或行政主管部門頒發(fā)的在寧準銷證,提供產(chǎn)品標準、產(chǎn)品合格證,質(zhì)檢［鍵入文字］［［鍵入文字］［［鍵入文字］部門的檢測報告;分包單位在上述內(nèi)容基礎(chǔ)上,審查安全部門頒發(fā)的在寧施工許可證（資質(zhì)證）,消防部門頒發(fā)的許可證，建設(shè)部門頒發(fā)的施工許可證或涉及的行政部門頒發(fā)的許可證；勘察、設(shè)計、監(jiān)理、物管單位必須要先具有建設(shè)部門或房管部門頒發(fā)在寧承接業(yè)務(wù)的許可證，其次審查其資質(zhì)等級，等級高可以優(yōu)先考慮,并進行業(yè)績考察。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編 號XC/JH04—2003供方資質(zhì)評審辦法修改狀態(tài)0頁次第2頁共2頁評審及報批程序在檢查完所有供應(yīng)商必備的證件后，留一復(fù)印件備查，計劃部會同總工辦、工程部考察供方的生產(chǎn)能力和企業(yè)狀況及售后服務(wù)水平，編制《供應(yīng)商綜合考察表》，篩選出價廉物美的供應(yīng)商。報公司招標領(lǐng)導(dǎo)小組討論后選定；計劃部在審核完勘察、設(shè)計、監(jiān)理或物管單位必備的許可證和資質(zhì)等級證書，留一復(fù)印件備查后，會同總工辦、工程部考察其相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力，設(shè)計、監(jiān)理單位還要對具體承接人的閱歷、業(yè)績及水平能力做一面試。在多家競標單位中排列出優(yōu)劣次序，報公司招標領(lǐng)導(dǎo)小組討論后選定；3工單位除了上述審查內(nèi)容外，還要著重考察投標的項目經(jīng)理過去的施工業(yè)績，分工程量大小、質(zhì)量等級、安全管理、資金融通能力等方面詳細了解印證后，分優(yōu)劣順序排列，一般按每標段前3名以上進入公開招標名單，經(jīng)過政府招標辦的規(guī)范程序，經(jīng)專家評審后的前3名報公司招標領(lǐng)導(dǎo)小組討論后選定。對工程量小于50萬的施工單位的選擇，可以簡化程序，不經(jīng)過招標辦，但審查原則和標準同上，選擇出滿意的施工企業(yè)，報請總經(jīng)理批準后確定。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編 號XC/CW02—2003報銷制度及開支標準修改狀態(tài)0頁次第1頁共4頁1報.銷制度及流程1.為1規(guī)范公司的報銷程序及內(nèi)容，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度，公司各級員工均需遵照執(zhí)行。1.請2款、報銷審批程序是：1.2經(jīng).辦1人填寫《現(xiàn)金借款單》、《支票領(lǐng)用單》或者《付款報銷單》，內(nèi)容必須詳細、準確，費用報銷單需粘貼原始單據(jù)，；1.2部.門2經(jīng)理審核簽字；1.2分.管3副總審核簽字；1.2財.務(wù)4經(jīng)理審核簽字；1.2財.務(wù)5總監(jiān)審批1.2總.經(jīng)6理審批；1.2出.納7根據(jù)手續(xù)齊全的憑據(jù)予以支付。1.由3于財務(wù)部現(xiàn)金庫存限額限制，用款100元0以0上應(yīng)提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部備款。.借4款人應(yīng)在預(yù)計還款日期內(nèi)辦理報銷或結(jié)算手續(xù)，如有特殊理由必須及時向財務(wù)部說明。對于出差借款，應(yīng)于返回后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，連續(xù)兩次出差，間隔時間小于一周的，以第二次返回時間為準。逾5期未辦理報銷手續(xù)、不結(jié)清借款的，由財務(wù)部于下月工資中暫扣。報6銷人需提交符合國家規(guī)定的發(fā)票。本7規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編 號XC/CW02—2003報銷制度及開支標準修改狀態(tài)0頁次第4頁共2頁2費.用開支標準.為1便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂出費用開支標準。2.差2旅費2.2住.宿1費2.2.費1用.標1準2.2.參1加.會2議、培訓，統(tǒng)一安排住宿的，按會議標準實報實銷。2.2.住1宿3安排以雙人間為準；單人住宿按雙人間標準執(zhí)行。2.2車.船2費2.2.實2報.實1銷。2.2.包2車.出2差需書面申請，經(jīng)委派部門主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。2.2.總2經(jīng).理3可乘軟臥，其他人員坐火車統(tǒng)一按普通硬臥標準執(zhí)行。2.2.部2門.經(jīng)4理以上人員因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準可乘飛機。南京新城置業(yè)發(fā)展有限公司編 號XC/CW02—2003報銷制度及開支標準修改狀態(tài)0頁次第4頁共3頁2.2.派2車.：5使用公司車輛出差，差旅期間發(fā)生