集團公司內(nèi)部控制手冊參考

**公司內(nèi)部控制手冊公司內(nèi)部控制手冊

**公司內(nèi)部控制手冊目錄TOC\o"1-1"\h\z\u第一章公司層面控制管理流程 第六章薪酬與人事管理流程一、流程概覽二、不兼容職責表ABCDEFGHIJKLMNOAXXXXBXXCXXDXEXFXGXXHXIJXKLXMNXO“×”表示不相兼容的職責附注A:薪資福利支付申請B：薪資福利支付申請的批準C：薪資福利的計算D：薪資福利的計算的復核E：員工薪酬福利方案的制定F：員工薪酬福利方案的批準G：員工主檔案的維護H：員工招聘計劃的制定I：員工招聘計劃的批準J：員工培訓計劃的制定K：員工培訓計劃的批準L：員工招聘、離職、調(diào)動的申請M：員工招聘、離職、調(diào)動的批準N：績效考核O：績效考核審批

第一節(jié)：人力資源管理制度與崗位設置1.流程綜述本流程用于規(guī)范公司人力資源制度編制及更新、人力資源崗位設置、更新流程及相關控制。2.相關部門涉及的職責人力資源部：負責公司人力資源制度編制及更新；負責公司“三定”方案和崗位職責說明書編制工作的組織、審核等。3.流程圖無

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-101未有效制定人力資源管理相關制度，可能導致企業(yè)的人力資源業(yè)務缺乏有效的操作指導。HJGC-HR-CO-101制定合理有效的人力資源管理制度，用以指導人力資源工作的日常管理。HJGC-HR-CA-101人力資源政策和制度公司人力資源部制定有一系列包括考勤休假、招聘離職、培訓、薪酬、獎懲等在內(nèi)的人力資源管理制度，并通過適當形式向員工下發(fā)和宣貫。人力資源部《人力資源政策和制度》無HJGC-HR-RI-102崗位設置不合理，不恰當，可能導致權限設定不當，職能交叉或空缺。HJGC-HR-CO-102公司范圍內(nèi)崗位及編制設置合理，職責分工明確，并定期更新崗位說明。HJGC-HR-CA-102人力資源崗位設置公司根據(jù)管理職能需要，設置公司組織架構，上報**公司審批后實施。公司人力資源部牽頭組織各部門和專業(yè)部門的定崗定員定編（“三定”）的工作，并制定人員崗位職責說明書，明確各崗位的主要職責和權限?！叭ā狈桨赣筛饔萌瞬块T擬定，報人力資源部負責人、分管領導、主管領導審核，上報**公司審批?！叭ā狈桨负蛵徫宦氊熣f明書應定期進行復核更新。人力資源部無“三定”方案部門崗位職責說明書

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《人力資源政策和制度》6.相關報告/表單“三定”方案

部門崗位職責說明書

第二節(jié)：人員招聘、離職和調(diào)動1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工招聘和離職的相關管理和控制，包括招聘、離職、調(diào)動和根據(jù)人員變動信息更新人事主文檔的流程；公司目前招聘對象大致分類為：系統(tǒng)內(nèi)招聘、社會招聘。2.相關部門涉及的職責人力資源部：負責為人力資源規(guī)劃提供必需的資料；負責招聘、離職辦法的制定；招聘計劃的收集、審核與下達；負責公司員工的招聘、離職、調(diào)動管理等。3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-201人力資源需求計劃不合理，崗位職責安排不科學，可能導致企業(yè)無法獲得經(jīng)營管理所需員工。HJGC-HR-CO-201企業(yè)制定人力資源需求計劃，應當注意與企業(yè)戰(zhàn)略目標、發(fā)展方向、生產(chǎn)經(jīng)營要求、組織機構的變更等相適應，并考慮進行一定的人才儲備。HJGC-HR-CA-201年度招聘計劃的制定和審批公司各職能部門和專業(yè)部門從業(yè)務現(xiàn)狀和“三定”方案出發(fā)，根據(jù)生產(chǎn)力需求預計以及現(xiàn)有人員技能狀況，提出本部門年度的人力資源招聘需求，經(jīng)人力資源部匯總平衡后形成本單位年度人力資源需求計劃，經(jīng)人力資源部負責人、分管領導審核后，提交黨政班子審核，上報**公司審批。人力資源部無年度招聘計劃及審批記錄

HJGC-HR-CA-202計劃外招聘因員工離職或者實際需要等出現(xiàn)職位空缺，需進行年度招聘計劃外的招聘，由用人部門擬定任職資格，填寫《招聘申請審批表》，經(jīng)人力資源部匯總后，經(jīng)人力資源部負責人、分管領導審核后，提交黨政班子審核，上報**公司審批。審批通過后，按照一般流程開展招聘和錄用工作。人力資源部無招聘申請審批表HJGC-HR-RI-202員工業(yè)務能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位要求，可能導致企業(yè)目標無法實現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為。HJGC-HR-CO-202企業(yè)應當明確各崗位職責及工作勝任能力要求，作為人員招聘的衡量標準。HJGC-HR-CA-203崗位勝任能力要求公司在“三定”方案中明確了所有崗位的主要職責和工作勝任能力要求。公司人力資源部根據(jù)主要經(jīng)濟業(yè)務授權流程和“三定”方案中所列示的各崗位工作勝任能力要求進行招聘。人力資源部應向員工的前任職單位了解其離職背景、職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。人力資源部無“三定”方案

應聘人員背景調(diào)查報告

HJGC-HR-CA-204相關聯(lián)崗位實行嚴格的回避制度公司實行任職回避制度，員工不得在與近親屬（包括夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親等親屬關系）有直接利害關系的敏感崗位（包括但不限于財務人員崗、采購人員崗、技術開發(fā)人員崗、銷售人員崗等對公司的經(jīng)營管理、財務報告等因員工舞弊而可能產(chǎn)生重大影響的崗位）擔任職務或參與相關崗位的招聘工作。人力資源部定期對公司相關崗位進行監(jiān)察，如發(fā)現(xiàn)相關聯(lián)崗位不回避，通過輪崗方式避免利益關聯(lián)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》無HJGC-HR-RI-203招聘程序無法可依，可能導致公司招聘的人員不能滿足公司人力資源發(fā)展的需要。HJGC-HR-CO-203員工的招聘與錄用與調(diào)配符合公司政策及人力資源計劃的規(guī)定。HJGC-HR-CA-205員工招聘及審批公司人力資源部根據(jù)批準的年度招聘計劃組織開展招聘活動。公司人力資源部、用人部門先后開展簡歷篩選、組織面試及記錄面試評價表，經(jīng)全面考察，確定擬聘用的人選，填寫《員工錄用審批表》，經(jīng)部門負責人、人力資源部負責人、分管領導、主管審批后錄用，公司中層以上員工錄用需上報**公司，公司領導班子成員由**公司任命。人力資源部《人才引進、招聘的暫行規(guī)定》

《勞動合同管理制度》

《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》招聘計劃及審批記錄

員工信息評價表

員工面試評價表

員工錄用審批表HJGC-HR-RI-204未能與員工依法訂立勞動合同和保密協(xié)議，導致勞資糾紛或公司的商業(yè)機密泄露，造成聲譽或資產(chǎn)損失。HJGC-HR-CO-204公司應當依法與員工簽訂勞動合同，按規(guī)定與員工簽訂保密協(xié)議。HJGC-HR-CA-206勞動合同和保密協(xié)議的簽訂

1）人員聘用審批通過后，公司人力資源部組織簽訂《勞動合同》，合同由員工本人簽字，并加蓋公章后生效。針對在公司工作期間接觸到公司的知識產(chǎn)權或商業(yè)秘密的關鍵崗位員工，須另行簽訂保密協(xié)議或競業(yè)限制協(xié)議。2）勞動合同到期前三十天，人力資源部會同用人部門根據(jù)員工在勞動合同期間的工作業(yè)績考核結果，提出是否續(xù)簽勞動合同的意見，填寫《勞動合同續(xù)簽流轉單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、分管領導、主管領導審核。經(jīng)審核同意續(xù)簽的，由人力資源部通知員工，經(jīng)雙方協(xié)商一致，續(xù)訂勞動合同，員工不同意續(xù)簽勞動合同的，勞動合同到期終止。人力資源部《勞動合同管理制度》

勞動合同

保密協(xié)議

競業(yè)限制協(xié)議

勞動合同臺賬

勞動合同續(xù)簽流轉單

員工續(xù)簽合同意向通知書

原勞動合同

新勞動合同HJGC-HR-RI-205未建立員工崗前培訓或試用期考察，未對員工進行必要的培訓，可能導致員工未能掌握崗位基本技能，不能適應工作要求。HJGC-HR-CO-205選聘員工全面了解崗位職責，掌握崗位基本技能，適應工作要求。HJGC-HR-CA-207試用期培訓和考核

公司人力資源部組織對新進員工進行一般入職培訓，使新員工對公司的政策、規(guī)章、制度等充分了解。試用期結束后，試用部門填寫《轉正審批表》，對其表現(xiàn)進行評估，公司人力資源部出具意見，經(jīng)主管領導審批后員工方可轉正。如果發(fā)現(xiàn)聘用員工不能勝任工作，表現(xiàn)不合格，經(jīng)以上審批后，由人力資源部出具解聘通知書，解除聘用合同。人力資源部無試用期考核意見表入職培訓記錄HJGC-HR-RI-206未對招聘計劃執(zhí)行情況進行評估，可能導致公司的人力資源計劃未得到有效執(zhí)行，影響公司目標的實現(xiàn)。HJGC-HR-CO-206定期對招聘計劃的執(zhí)行情況進行評估，確保人力資源計劃的有效執(zhí)行。HJGC-HR-CA-208招聘計劃執(zhí)行評估

公司人力資源部負責每半年對年度招聘計劃執(zhí)行情況進行一次評估，查找人力資源管理中存在的主要缺陷和不足，并在半年度工作總結中，報告招聘計劃執(zhí)行情況。人力資源部無半年度工作總結HJGC-HR-RI-207人員的調(diào)整不符合公司政策，可能導致人員無法滿足崗位職責需求，影響企業(yè)的生產(chǎn)運營HJGC-HR-CO-207人員的調(diào)整經(jīng)過適當?shù)目己?、審查和審批。HJGC-HR-CA-209部門間人員崗位調(diào)整公司需要進行公司內(nèi)員工崗位調(diào)整的，由調(diào)入與調(diào)出部門協(xié)調(diào)后下發(fā)《員工崗位調(diào)整通知書》。若崗位調(diào)整對應發(fā)生薪資變動，人力資源部填寫《工資調(diào)整審批表》，審批至分管領導。公司領導班子成員的崗位調(diào)動由**公司管理。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整通知書

調(diào)崗對應的工資調(diào)整審批表

HJGC-HR-CA-210跨公司部門間人員崗位調(diào)動由于工作原因發(fā)生員工跨公司調(diào)動或崗位變更等調(diào)動情況，應由**公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)，公司根據(jù)**公司下發(fā)的《員工崗位調(diào)整通知書》確認調(diào)入人員的工資水平。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整通知書

HJGC-HR-CA-211人員崗位晉升

各用人部門負責人審閱該員工以往的績效考核、技能評估結果，并結合公司業(yè)務發(fā)展方向的調(diào)整，進行員工及崗位調(diào)整分析，填寫《員工崗位調(diào)整審批表》，提出員工崗位調(diào)整申請。公司人力資源部根據(jù)員工績效評估，判斷該員工是否滿足相應晉升要求，提出審核意見。晉升申請經(jīng)公司人力資源部負責人、分管領導、主管領導審批通過后下發(fā)任命文件。人力資源部根據(jù)相關規(guī)定宣布相應級別的崗位調(diào)整情況，并更新員工檔案及相應業(yè)務權限。公司中層以上員工的崗位調(diào)整還應上報**公司審批。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整審批表HJGC-HR-RI-208員工離職未經(jīng)適當審批，離職管理不完善，可能造成公司資產(chǎn)受損，或導致合規(guī)風險，或勞動關系法律風險。HJGC-HR-CO-208員工離職經(jīng)適當審批，程序合規(guī)，并應妥善辦理離職交接手續(xù)。HJGC-HR-CA-212員工辭職

員工本人提出終止勞動合同或辭職申請，均需提前三十日或在合同期滿三十日前將填寫好的《辭職信》交部門負責人和人力資源部，用人部門和人力資源部安排談話了解其離職原因。《辭職審批表》經(jīng)所在部門負責人、人力資源部負責人、分管領導、主管領導審批簽字同意后辦理離職移交手續(xù)。公司管理層離職由**公司管理。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》辭職信

辭職審批表

HJGC-HR-CA-213員工辭退

當發(fā)生公司《員工獎懲管理制度》中列明的由公司單方面解除勞動合同的情形時，由用人部門出具情況說明，填寫《辭職審批表》，經(jīng)所在部門負責人、人力資源部負責人、分管領導、主管領導審批簽字同意后辦理離職移交手續(xù)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》辭職審批表

HJGC-HR-CA-214員工退休

公司人力資源部根據(jù)員工檔案提前將要到達法定退休年齡的人員向退休人員所在部門提示，提前做好工作交接準備。當該員工達到退休年齡時，公司人力資源部組織辦理退休手續(xù)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》退休通知書

HJGC-HR-CA-215離職手續(xù)辦理

員工離職時要填寫《員工離職交接清單》，確認員工包括工作任務、預支款、培訓費用、辦公用品、公司計算機系統(tǒng)中權限等是否已經(jīng)完全交接清楚，用人部門、各相關部門負責人簽字確認后交由公司人力資源部審核歸檔。公司人力資源部接到經(jīng)審批的《辭職報告》、《離職人員審批表》（除員工辭職外）和《員工離職交接清單》后，辦理《退工單》，勞動關系終結，并在法定期限內(nèi)辦理檔案和社會保險關系轉移手續(xù)，其他有關手續(xù)應當在辦結工作交接時辦理完畢。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》離職交接單

單位退工證明單

基本養(yǎng)老保險個人賬戶轉出申報表

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《勞動合同管理制度》**公司《人才引進、招聘的暫行規(guī)定》**公司《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》6.相關報告/表單年度招聘計劃及審批記錄招聘申請審批表“三定”方案應聘人員背景調(diào)查報告招聘計劃及審批記錄員工信息評價表員工面試評價表員工錄用審批表勞動合同保密協(xié)議競業(yè)限制協(xié)議勞動合同臺賬勞動合同續(xù)簽流轉單員工續(xù)簽合同意向通知書原勞動合同新勞動合同轉正審批表入職培訓記錄半年度工作總結員工崗位調(diào)整通知書調(diào)崗對應的工資調(diào)整審批比表員工崗位調(diào)整審批表辭職信辭職審批表退休通知書離職交接單單位退工證明單基本養(yǎng)老保險個人賬戶轉出申報表

第三節(jié)：薪酬計算和發(fā)放1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工考勤的記錄、計算和審核，包括：請假種類、請假審批流程、考勤與薪酬計算的關系；工資福利的計算、審核和入賬；代扣代繳項目的計算、審核和合規(guī)性；以及薪酬發(fā)放的管理和控制。2.相關部門涉及的職責人力資源部：收集所有部門考勤記錄和績效考評結果，計算工資和獎金。各職能部門：統(tǒng)計員工出勤情況。計劃財務部：依據(jù)人力資源管理部門計算結果對工資和獎金進行計提和發(fā)放。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-301考勤記錄失真可能造成工資計算不準確。HJGC-HR-CO-301記錄的工作時間和出勤信息反映實際工作時間且經(jīng)審批。HJGC-HR-CA-301員工休假

員工本人在休假前應當填寫《休假單》交部門考勤人員，由部門考勤人員在月底交考勤表時一起交人力資源部備案。員工所有請假應事先填寫《請假單》，部門副經(jīng)理以下人員由部門經(jīng)理核準，部門經(jīng)理以上人員由分管領導或主管領導批準。準假后交人力資源部備案。并在假期完畢后至人力資源部辦理銷假手續(xù)。人力資源部《考勤與假期管理辦法》請假單休假單

HJGC-HR-CA-302員工加班

部門員工加班需要提前填寫《加班申請表》，經(jīng)分管領導同意簽字后，送交人力資源部審核備案，并上報公司主管領導批準后，方可實施加班。

員工如不能在事前提交加班申請表或未經(jīng)部門負責人簽字認可的（部門負責人以上需要加班的，應經(jīng)主管領導簽字認可），其實際加班時間將視為無效。

員工本月加班的，公司應于下月月底前安排調(diào)休；如遇特殊情況無法調(diào)休的，將在3個月內(nèi)安排調(diào)休。不能調(diào)休的，按國家相關規(guī)定，依法支付加班費用。人力資源部《考勤與假期管理辦法》加班申請表

HJGC-HR-CA-303員工考勤記錄

公司員工嚴格遵守作息時間，員工出勤采用考勤表的形式記錄員工考勤，由部門和班組指定專人負責員工日常出勤情況的記錄，每月末部門負責人在本部門考勤表上簽字確認。人力資源部《考勤與假期管理辦法》員工考勤表HJGC-HR-RI-302公司薪酬未能與公司經(jīng)營發(fā)展水平相匹配，可能為公司運營帶來負擔。HJGC-HR-CO-302薪酬與公司經(jīng)營發(fā)展水平匹配。HJGC-HR-CA-304標準薪酬架構的建立和調(diào)整

公司制定了《工資分配管理辦法》，其中明確規(guī)定了員工薪酬組成內(nèi)容、影響因素、計算標準以及評價機制等內(nèi)容，以確保公司各級員工薪酬規(guī)劃的執(zhí)行有統(tǒng)一的基礎。

《工資分配管理辦法》按需復核更新。人力資源部《工資分配管理辦法》工資分配管理辦法HJGC-HR-RI-303薪酬記錄失真可能導致企業(yè)財務報表失真。HJGC-HR-CO-303薪酬的發(fā)放和薪酬費用的記錄反映實際工作時間，并準確計算和記錄在正確的會計期間。HJGC-HR-CA-305工資計算和計提

每月末，人力資源部薪酬計算人員根據(jù)經(jīng)確認的考勤記錄、《請假申請單》和員工變動的支持性文件用電子表格編制《工資表》（含代扣代繳的保險和個人所得稅），交部門負責人復核，分管領導審批。計劃財務部會計根據(jù)人力資源部提交的月度《工資、四金、福利、工會經(jīng)費結算單》，對當月應付工資、社保和個稅等進行計提，編制計提憑證，計劃財務部獨立人員審核。人力資源部

計劃財務部無工資表及審批記錄工資計提財務憑證工資、四金、福利、工會經(jīng)費結算單員工考勤記錄

HJGC-HR-CA-306社保的計算與調(diào)整

每年國家規(guī)定，社保繳納平臺根據(jù)社保中心和公積金管理中心設定的上限和員工上一年的平均工資自動調(diào)整社保金、公積金繳納基數(shù)，公司人力資源部薪酬計算人員下載最新的社保和公積金基數(shù)歸檔，同時更新《工資表》中代扣代繳的數(shù)字，以確保信息變更的及時性、正確性及完整性。人力資源部無工資表及審批記錄

HJGC-HR-CA-307績效工資計算和計提

每半年**公司根據(jù)公司業(yè)績情況，核定所有員工績效工資總額。公司每年年末進行部門績效考核，績效工資在年末考核后統(tǒng)一支付。各部門負責人根據(jù)部門考核結果將責任落實至個人，確定部門內(nèi)各員工的年末績效工資。人力資源部匯總各部門員工績效工資金額，提交分管領導審批后，計劃財務部根據(jù)人力資源部提交的結算單進行計提，計劃財務部獨立人員審核計提憑證。人力資源部

計劃財務部無績效工資明細表及審批記錄

財務計提憑證

HJGC-HR-CA-308薪酬計算信息保護

《工資表》只能由人力資源部薪酬計算人員維護。電子表格設定密碼保護，計算公式設定編輯保護，不能隨意修改。人力資源部無工資表HJGC-HR-RI-304薪酬支付過程缺乏有效監(jiān)控，可能導致薪酬支出不符合公司利益。HJGC-HR-CO-304薪酬發(fā)放給正確的員工。HJGC-HR-CA-309薪酬發(fā)放

公司人力資源部薪酬計算人員向計劃財務部提交審批通過的紙質(zhì)《工資表》，由出納將應付薪酬明細錄入網(wǎng)銀客戶端，發(fā)起支付，會計復核，計劃財務部經(jīng)理最終審核支付數(shù)據(jù)無誤后授權付款。

薪酬發(fā)放后，計劃財務部會計根據(jù)銀行工資發(fā)放付款單據(jù)編制工資發(fā)放憑證，計劃財務部獨立人員審核憑證。人力資源部計劃財務部無薪酬發(fā)放憑證

工資表及審批記錄HJGC-HR-CA-310薪酬核對

薪酬經(jīng)網(wǎng)銀付款成功后，薪酬計算人員打印工資條并提交給計劃財務部，計劃財務部將薪酬支付明細與審批后的《工資表》核對一致后進行賬務處理。同時，由計劃財務部出納發(fā)放給每個員工進行核對。如果對工資金額有疑問，可以向人力資源部詢問。人力資源部計劃財務部無工資條

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《考勤與假期管理辦法》**公司《工資分配管理辦法》6.相關報告/表單請假單休假單加班申請表員工考勤表工資分配管理辦法工資表及審批記錄工資計提財務憑證員工考勤記錄社保調(diào)整表績效工資明細表及審批記錄財務計提憑證工資表薪酬發(fā)放憑證工資表及審批記錄員工工資確認表薪酬發(fā)放憑證

第四節(jié)：績效考核管理1.流程綜述本流程用于描述公司績效考核制度的制定和發(fā)布；績效考核具體實施方法、考核結果的歸檔。2.相關部門涉及的職責人力資源部：組織進行績效考核工作，將考核結果進行反饋，歸檔考評記錄。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-401未建立合理的績效考核管理體系，可能無法發(fā)揮績效考核的作用，導致員工積極性不足。HJGC-HR-CO-401制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平。HJGC-HR-CA-401績效考核管理體系

公司制定《績效考核制度》和《年度績效考核辦法》，對公司專業(yè)部門和管理部門員工績效考核的內(nèi)容、方式和程序等做出明確規(guī)定。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無HJGC-HR-RI-402績效考核指標體系不完善，可能導致績效考核不能公正評價員工的績效。HJGC-HR-CO-402設置科學的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)。HJGC-HR-CA-402績效考核的組織實施

公司成立考核工作審核小組，由公司各部門負責人、分管領導、主管領導組成。該審核小組負責對考核結果進行最終統(tǒng)計、校核，簽字后送公司黨政班子審閱。

公司人力資源部負責績效考核的具體組織實施。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無

HJGC-HR-CA-403年度績效考核方案的制定和審批

每年年初各部門負責根據(jù)公司年度預算目標及關鍵指標或上年指標完成情況制定本部門的《年度綜合目標考核評分表》，提交分管領導審閱。人力資源部組織公司分管領導開會討論各個部門的《年度綜合目標考核評分表》形成定稿作為各部門績效考核指標。在簽約會上各部門負責人簽署的責任書（含《年度綜合目標考核評分表》）將作為部門年度考核的指標。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》年度綜合目標考核評分表及審批單

HJGC-HR-CA-404公司績效考核實施和兌現(xiàn)

每年末，公司考核小組牽頭組織各部門依據(jù)部門經(jīng)營責任書中的《年度綜合目標考核評分表》進行自評，各部門將自評打分表和自評工作報告匯總提交人力資源部?？己诵〗M組織各部門對接人參加績效考核會議，會上各部門就自評內(nèi)容進行匯報，考核小組根據(jù)年度考核責任書進行考核。會后考核小組根據(jù)績效考核會議編制《年度綜合目標考核情況反饋》作為績效考核結果的定稿，并上報黨政聯(lián)席會。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》部門自評統(tǒng)計表

部門年度自評報告

年度綜合目標考核情況反饋

績效考核會議的會議紀要HJGC-HR-RI-403員工績效管理體系未能得到有效執(zhí)行，難以確?？冃Э己巳?、公平、公正地開展，造成績效考核流于形式，可能影響公司員工績效管理成效，不利于充分調(diào)動員工工作積極性和創(chuàng)造性。HJGC-HR-CO-403執(zhí)行公平公正的績效考核，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)。HJGC-HR-CA-405員工績效考核結果審批

各部門負責人根據(jù)部門考核結果，將扣分事項的責任落實至個人，編制《年度考核扣款情況》，提交人力資源部。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》年度考核扣款情況

HJGC-HR-CA-406考核結果的兌現(xiàn)

公司員工按照崗位不同分別對應不同級別固定金額的年度績效工資金額，人力資源部根據(jù)部門提交的《年度考核扣款情況》，編制員工年度績效工資明細表，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審批后，提交財務部在年末一次性發(fā)放。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》績效工資審批表及審批記錄HJGC-HR-RI-404人力資源檔案缺乏適當?shù)墓芾?，可能導致考核及薪酬政策的?zhí)行缺乏依據(jù)。HJGC-HR-CO-404企業(yè)應當建立正式的人力資源考核記錄制度，確?？己擞涗浲暾４?。HJGC-HR-CA-407考核文件的歸檔

公司各部門的綜合目標責任書由辦公室統(tǒng)一歸檔保管，審批的考評結果由人力資源部統(tǒng)一歸檔保管，并于次年移交檔案部門歸檔。人力資源部

辦公室《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《績效考核制度》**公司《年度績效考核辦法》6.相關報告/表單年度綜合目標考核評分表及審批單部門自評統(tǒng)計表部門年度自評報告年度綜合目標考核情況反饋績效考核會議的會議紀要年度考核扣款情況績效工資審批表及審批記錄

第五節(jié)：培訓管理1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工的培訓流程和相關控制，主要包括培訓計劃的制定和實施，培訓課程質(zhì)量的監(jiān)督和培訓效果的評估，培訓執(zhí)行情況定期總結等。2.相關部門涉及的職責人力資源部：負責公司培訓計劃的匯總與審核、培訓質(zhì)量監(jiān)督檢查、培訓情況統(tǒng)計、保存培訓檔案、年度培訓工作情況總結等。培訓責任部門：負責培訓的組織、記錄、考核和總結。

流程圖4．風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-501員工培訓計劃不合理，可能導致員工無法持續(xù)獲得所需的專業(yè)知識和技能，不利于工作的開展，影響公司發(fā)展。HJGC-HR-CO-501根據(jù)公司業(yè)務特性和發(fā)展需要，為各級別的員工建立適當?shù)呐嘤栍媱?。HJGC-HR-CA-501年度培訓計劃的制定和審批

每年年末，各部門向人力資源部提交下一年度的培訓需求和培訓計劃。人力資源部根據(jù)各部門需求和培訓計劃結合公司實際情況，匯總、平衡、協(xié)調(diào)各部門需求計劃，制定公司年度培訓計劃及各階段的實施方案，經(jīng)分管領導、主管領導通過后上報**公司審批。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》年度培訓計劃及審批記錄HJGC-HR-RI-502培訓計劃未能得到有效執(zhí)行，導致公司資源浪費，同時員工無法獲取所需的知識和技能，持續(xù)保持勝任能力。HJGC-HR-CO-502培訓的實施經(jīng)過適當?shù)膶徟JGC-HR-CA-502計劃外培訓申請和審批

如果需要組織培訓計劃外的培訓項目，須由組織部門提出申請，填寫《培訓需求表》，經(jīng)部門經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理批準，金額較大的需經(jīng)分管領導、主管領導審核后上報**公司審批。審批通過后，可進行培訓。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》

《職工教育培訓管理補充規(guī)定》培訓需求表

HJGC-HR-CO-503培訓的開展有完整的記錄、簽到證明、紀律要求。HJGC-HR-CA-503培訓紀律

培訓責任部門應充分做好培訓的前期準備工作和培訓期間的管理、簽到及評估工作。所有參加培訓的員工應按要求準時參加培訓，并在《培訓記錄表》上簽到。如遇特殊情況不能參加，應提前請假?！杜嘤栍涗洷怼纷鳛榕嘤栙Y料之一，由培訓責任部門收集并提交人力資源部歸檔。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》培訓記錄表

HJGC-HR-CO-504對培訓講師的授課內(nèi)容建立監(jiān)督機制，并引入學員反饋機制。HJGC-HR-CA-504培訓效果評估

每次培訓結束后，培訓的組織者應填寫《培訓記錄表》，內(nèi)容包括參訓人員對培訓講師授課效果的反饋意見，由人力資源部統(tǒng)一歸檔。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》培訓記錄表培訓評估記錄

HJGC-HR-CO-505培訓檔案有效保管。HJGC-HR-CA-505培訓檔案的管理

每次培訓結束后，培訓的組織者應填寫《培訓記錄表》，內(nèi)容包括培訓的時間、地點、內(nèi)容、培訓對象、培訓效果等，由人力資源部歸檔。

人力資源部將員工的受訓情況記錄于《員工培訓檔案》內(nèi)，作為今后其受聘、轉正、晉升、加薪、年終考核及職稱評定的重要依據(jù)。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》無HJGC-HR-CO-506培訓工作定期總結。HJGC-HR-CA-506培訓工作總結

公司人力資源部負責每半年對年度培訓計劃執(zhí)行情況進行一次評估，總結培訓培訓管理過程中的進步和不足，并在半年度工作總結中，報告培訓計劃執(zhí)行情況和培訓取得的效果。人力資源部《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》半年度工作總結

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《員工培訓及學歷（學位）再教育管理試行辦法》**公司《職工教育培訓管理補充規(guī)定》6.相關報告/表單年度培訓計劃及審批記錄培訓需求表培訓記錄表培訓評估記錄半年度工作總結

第六節(jié)：主文檔管理1.流程綜述本流程用于規(guī)范人力資源主文檔的管理，包括新增、離職人員的信息變動，崗位調(diào)整人員的信息變動等流程及相關控制。2.相關部門涉及的職責人力資源部：維護員工/薪酬主文檔。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-HR-RI-601員工文檔/薪酬文檔未能真實完整地反映薪酬相關信息，可能導致薪酬計算錯誤和財務報表的錯報漏報。HJGC-HR-CO-601員工主文檔/薪酬主文檔的變動完整地反映真實的員工變動和薪酬變動情況。HJGC-HR-CA-601員工檔案和花名冊的維護

公司人力資源部專員負責員工檔案的保管，并根據(jù)經(jīng)審批的員工入職、離職、調(diào)動相關證明文件更新員工花名冊。人力資源部無員工花名冊

HJGC-HR-CA-602員工薪酬主文檔的維護

公司人力資源部薪酬計算人員根據(jù)經(jīng)審批的員工入職、離職、調(diào)動相關證明文件（如《員工入職審批表》）更新《工資表》上的人員信息，《工資表》信息每月經(jīng)部門負責人審核。人力資源部無員工入職審批表

員工離職交接清單

工資表

HJGC-HR-CA-603薪酬計算信息保護

《工資表》由人力資源部薪酬計算人員編制，打印為紙質(zhì)版，經(jīng)公司領導簽字審批后，由公司計劃財務部付款，過程中無法進行隨意修改。人力資源部無工資表

5.相關制度制度名稱生效日期無6.相關報告/表單員工花名冊員工入職審批表

員工離職交接清單

工資表

第七章采購與付款管理流程

第七章采購與付款管理流程一、流程概述二、不兼容職責表ABCDEFGAXXXXBXXXXCXXDXXEXXFXG“×”表示不相兼容的職責附注供應商選擇/管理/評估提出采購需求采購需求的審批驗收貨物申請付款付款審批付款/應收賬款的賬務管理

第一節(jié)：供應商選擇、管理及評價1.流程概述本流程用于描述供應商選擇、管理及評價以及維護的過程。2.相關部門涉及的職責業(yè)務保障部：建立供應商管理辦法；負責供應商的選擇和考核評價；建立并維護供應商信息主文檔。

3.流程圖4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-101缺乏完善的供應商管理，不利于公司規(guī)范供應商選擇、評估與管理，可能導致公司因接納劣質(zhì)供應商而引發(fā)經(jīng)濟損失。HJGC-PU-CO-101企業(yè)應當加強對供應商的管理，建立科學的供應商準入和評估程序，對供應商主文檔的修改應真實、準確、及時并進行定期復核。HJGC-PU-CA-101供應商評估和準入制度的建立

公司制定了《合格供應商管理辦法》規(guī)范合格供應商的篩選和管理程序，對供應商的準入條件、評審方法、考核辦法以及各部門職責分工均作出明確規(guī)定。業(yè)務保障部《合格供應商管理辦法》無HJGC-PU-CA-102新供應商準入

各業(yè)務部門可自主提交潛在供應商清單，業(yè)務保障部根據(jù)《合格供應商管理辦法》對滿足要求的供應商組織開展調(diào)查，并整理編制《供應商調(diào)查表》，由評審小組審核潛在供應商，形成《供應商初步確認表》；經(jīng)分管領導、主管領導審批后由各部門組織實地考察，考察人員至少包含兩名技術人員，實施部門根據(jù)考察結果編制《供應商考察報告》；在完成潛在供應商考察評審工作后，業(yè)務保障部對供應商評價并填寫《合格供應商審批表》，經(jīng)公司主管領導審核后，評審小組將合格供應商登記到《合格供應商名錄》，并報**公司審批；經(jīng)**公司審批通過的合格供應商名錄，由辦公室上傳至公司內(nèi)部網(wǎng)站上進行公示。業(yè)務保障部《合格供應商管理辦法》供應商調(diào)查表

供應商初審確認表

供應商考察報告

合格供應商審批表HJGC-PU-CA-103供應商年度評審

公司針對不同類型的供應商應制訂考核辦法并定期進行考核。由業(yè)務保障部負責組織評審小組對《合格供應商名錄》進行年度評審，填寫《合格供應商年度評審表》，對于不符合評審標準的供應商取消其合格供應商資格?？己撕细竦墓套詣舆M入下一年度合格供應商短名單。業(yè)務保障部《合格供應商管理辦法》合格供應商年度評審表HJGC-PU-CA-104供應商信息的維護

公司業(yè)務保障部指定專人，收集、建立和維護供應商檔案，其內(nèi)容包括供應商選擇、評定、考核過程中產(chǎn)生的所有原始資料和記錄性文件。同時，建立和維護《合格供應商名錄》，其中應包括：供應商名稱、基本信息、提供產(chǎn)品或服務類型等。供應商目錄應設定密碼寫保護，僅有管理員和少數(shù)被授權人能進行編輯，供有需要且被授權的公司人員進行查閱。業(yè)務保障部《合格供應商管理辦法》合格供應商名錄

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《合格供應商管理辦法》6.相關報告/表單供應商調(diào)查表供應商初審確認表供應商考察報告合格供應商審批表合格供應商年度評審表合格供應商目錄

第二節(jié)：采購申請和審批1.流程概述本流程用于描述采購計劃編制與采購申請的過程。2.相關部門涉及的職責業(yè)務保障部：負責匯總相關部門生產(chǎn)性采購年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃上報計劃財務部，并開展生產(chǎn)性材料采購；辦公室：負責匯總相關部門非生產(chǎn)性采購年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃上報計劃財務部，并開展非生產(chǎn)性采購；工程建設中心、技術運營中心：負責年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的編制與上報，根據(jù)實際需要提出采購需求，編制采購計劃和采購申請并開展生產(chǎn)性服務采購與分包采購。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-201未制定需求或采購計劃，可能導致采購支出與企業(yè)生產(chǎn)計劃不協(xié)調(diào)等。HJGC-PU-CO-201合理編制采購計劃和預算，并經(jīng)適當審批，使得采購支出與企業(yè)生產(chǎn)計劃相協(xié)調(diào)。HJGC-PU-CA-201采購計劃的編制與審批

每年第四季度，各業(yè)務部門根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預算編制要求，編制本部門年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表，交部門負責人審核并上報至計劃采購經(jīng)辦部門審核。財務部匯總公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表，上報**公司進行審批。每月初，各部門結合自身實際情況，將年度采購分解至每個月，編制現(xiàn)金收支預算表，并上報計劃財務部備案。計劃財務部匯總各部門現(xiàn)金收支預算情況后，作為各部門預算內(nèi)采購的依據(jù)標準。各業(yè)務部門

業(yè)務保障部

辦公室

計劃財務部《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表HJGC-PU-RI-202采購申請未經(jīng)合理審批，可能導致不符實際需求的采購或隨意超計劃采購。HJGC-PU-CO-202實際采購根據(jù)采購計劃進行，并經(jīng)過適當?shù)膶徟?，避免不合理的超計劃采購。HJGC-PU-CA-202單批采購申請審批

采購需求部門根據(jù)需要填寫《生產(chǎn)性物資采購申請單》，經(jīng)部門負責人、分管領導批準后遞交至該類采購歸口部門進行采購；非生產(chǎn)性資產(chǎn)采購由辦公室按照年度采購預算進行。各業(yè)務部門

業(yè)務保障部

辦公室《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》生產(chǎn)性物資采購申請單HJGC-PU-CA-203計劃外采購申請審批

對于預算外的采購，則由采購需求部門編制預算外物資采購申請單，遞交公司分管領導與主管領導審核后由采購實施部門進行采購。各業(yè)務部門《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》預算外物資采購申請單5.相關制度制度名稱生效日期**公司《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》6.相關報告/表單年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表生產(chǎn)性物資采購申請單預算外物資采購申請單

第三節(jié)：采購招標和合同簽訂1.流程概述本流程用于描述設備、材料、服務采購的招標流程，包括招標申請、招標文件編制、開標、評標、定標等；采購合同的編制簽審、采購實施和記錄。2.相關部門涉及的職責工程建設中心/技術運營中心：負責組織發(fā)起生產(chǎn)性服務、分包采購招標、編制招標文件、組織開標、評標、定標，并負責采購合同的編制與簽審的發(fā)起；業(yè)務保障部：負責組織發(fā)起生產(chǎn)性資產(chǎn)采購招標、編制招標文件、組織開標評標定標，以及采購合同的編制與簽審發(fā)起；辦公室：負責組織發(fā)起非生產(chǎn)性采購招標、編制招標文件、組織開標評標定標，以及采購合同的編制與簽審發(fā)起；對各部門的采購合同進行審核預歸檔。

3.流程圖4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-301缺乏對招投標的有效管理，導致企業(yè)面臨違規(guī)風險，同時給公司造成損失。HJGC-PU-CO-301采購應該嚴格遵循國家招投標法等相關規(guī)定，開展招投標工作。HJGC-PU-CA-301招標采購相關制度建立

公司市場開發(fā)部制定《招標管理辦法》，對各類采購的招標形式做出了要求，并對招標采購的程序、各部門職責分工做了明確規(guī)定。

由于項目的特殊性，不能按招標程序操作的，經(jīng)招標工作小組集體討論并報上級，經(jīng)批準后方可實施。市場開發(fā)部《招標管理辦法》無HJGC-PU-CA-302招標文件編制與修改

實施部門需在計劃比選日前14天內(nèi)擬定比選方案、比選文件，并報市場開發(fā)部預審，招標組審批。

招標組會審完成后出具修改意見，實施部門需在2個工作日內(nèi)完成修改并將修改后的文件及方案上報招標組審核。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心

市場開發(fā)部《招標管理辦法》招標比選方案

招標文件HJGC-PU-CA-303確定邀標名單

比選招標：由招標小組組織，實施部門參加，對被比選的單位進行短名單抽簽，根據(jù)抽簽結果由項目實施部門通知被邀請的單位，發(fā)送招標邀請函；確保投標單位在3家及其以上，并在計劃開標日前至少5天前對外發(fā)放比選文件；詢價采購：詢價小組根據(jù)采購需求，從供應商短名單中挑選符合要求的供應商發(fā)出詢價通知書，獲取供應商的報價；確保詢價單位在3家及其以上，且要求被詢價的供應商一次報出不得更改的價格。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心

市場開發(fā)部《招標管理辦法》短名單抽取結果審批單招標邀請函詢價通知書HJGC-PU-CA-304開標評標

比選招標：在比選文件規(guī)定的開標時間前2個工作日內(nèi)，由招標小組會同項目實施部門有關人員，確定評標委員會專家人員；比選過程由招標小組組織開評標，評標委員會按照招標文件確定的標準和方法，對投標文件進行評審和比較。詢價采購：詢價小組由項目實施部門和有關專家共三人以上的單數(shù)組成，詢價小組應當對采購項目的價格構成和評定成交的標準等事項做出規(guī)定。招標小組《招標管理辦法》評標委員會推薦表評審匯總表評標意見書HJGC-PU-CA-305定標及通知

實施部門根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務要求且報價最低的原則確定成交供應商。

比選招標：

評標工作結束后2個工作日內(nèi)，由辦公室負責在上級公司OA辦公系統(tǒng)中發(fā)布中標公示，公示的時間不少于5個工作日。公示結束后，頒發(fā)中標通知書。

詢價采購：

詢價工作結束后2個工作日內(nèi)，由辦公室負責在上級公司OA辦公系統(tǒng)中發(fā)布中標公示，公示的時間不少于5個工作日。公示結束后，由項目實施主體頒發(fā)中標通知書。

直接委托方式：

由實施部門提出書面意見，報招標小組審批，再由主管領導審批后上報**公司審批。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心《招標管理辦法》直接委托方案審批單中標通知書HJGC-PU-RI-302不規(guī)范的采購合同可能存在法律、經(jīng)濟風險，給公司的潛在利益帶來損失。HJGC-PU-CO-302采購合同的簽訂符合公司利益，并經(jīng)過管理層的適當審批。HJGC-PU-CA-306采購合同的擬定

實施部門負責項目合同談判和擬定，采購合同一般采用公司標準格式合同，合同中應明確采購價格，雙方權利、義務以及違約責任等。如采購合同采用乙方提供的合同或存在合同外的補充協(xié)議，實施部門應確保就合同所有條款與對方達成一致意見。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心《招標管理辦法》采購合同HJGC-PU-CA-307采購合同的審批

如合同條款與招標文件中的合同沒有異議，采購實施部門應在合同完成內(nèi)部流轉審批后簽訂相關合同，合同金額500萬以上需經(jīng)主管領導審批后上報至**公司審批；如有合同外簽訂的補充協(xié)議以及非標準合同，采購實施部門應遞交辦公室甚至咨詢相關專家對合同條款進行審核，并在完成合同內(nèi)部流轉審批后簽訂相關合同。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心《招標管理辦法》采購合同

合同審批表HJGC-PU-RI-303未對采購業(yè)務的各個環(huán)節(jié)進行記錄、跟蹤并定期與供應商對賬，導致無法準確把握采購狀態(tài)，從而無法及時采取應對措施。HJGC-PU-CO-303設置采購業(yè)務臺賬，及時、準確地記錄和跟蹤各個采購環(huán)節(jié)，并定期與供應商進行業(yè)務往來對賬，以準確把握采購狀態(tài)并采取應對處理。HJGC-PU-CA-308采購執(zhí)行情況追蹤

采購實施部門應建立合同臺賬，對采購合同的執(zhí)行情況進行跟蹤。業(yè)務保障部

辦公室工程建設中心技術運營中心無采購合同臺賬

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《招標管理辦法》6.相關報告/表單招標比選方案招標文件短名單抽取結果審批單招標邀請函詢價通知書評標委員會推薦表評標意見書直接委托方案審批單中標通知書采購合同合同審批表采購合同臺賬

第四節(jié)：采購驗收與入賬1.流程概述本流程用于描述采購數(shù)量與質(zhì)量驗收以及應付賬款的入賬和賬賬核對。2.相關部門涉及的職責業(yè)務保障部：負責編制生產(chǎn)性資產(chǎn)入庫驗收單并編制相關臺賬；填制采購付款申請單跟進采購入賬付款處理；辦公室：負責編制非生產(chǎn)性采購入庫驗收單并編制相關臺賬；填制采購付款申請單跟進采購入賬付款處理；工程建設中心、技術運營中心：負責項目現(xiàn)場的采購物資及服務分包驗收，填制驗收單；計劃財務部：負責采購物資、服務應付賬款的入賬以及審核，并定期進行應付賬款的對賬。3.流程圖無

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-401采購驗收制度不完善可能導致采購物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等沒有經(jīng)過檢驗，造成公司的損失。HJGC-PU-CO-401采購驗收制度不完善可能導致采購物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等沒有經(jīng)過檢驗，造成公司的損失。HJGC-PU-CA-401采購驗收

采購文件中應規(guī)定材料驗收的安排和產(chǎn)品放行的方法，驗收部門應認真清點所要入庫物資的數(shù)量，并檢查好材料的規(guī)格、質(zhì)量，做到數(shù)量、規(guī)格、品種準確無誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并在送貨單上簽字。材料驗收合格后，應及時入庫并做好相關臺帳。

服務類項目按照合同約定完成時，由采購經(jīng)辦部門會同需求部門按照合同約定及相關附件要求對合同標的進行考評，并聯(lián)合簽署考評單。業(yè)務保障部

辦公室

工程建設中心

技術運營中心《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》驗收單入庫驗收單服務考評單HJGC-PU-CA-402采購質(zhì)量問題處理

發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量不符合要求的，由驗收部門上報采購部門，聯(lián)系供應商換貨。換貨時，填寫情況說明，經(jīng)工作人員、送貨人員簽字確認后辦理實物交接。工作人員據(jù)此更新存貨收發(fā)存臺賬。同一供應商產(chǎn)品發(fā)生二次以上退貨時應計入供應商考核中，作為評定依據(jù)。服務類項目經(jīng)驗收確認不合格的，采購經(jīng)辦部門應及時報分管領導、主管領導商定處理方式，并書面通知服務供應商進行仲裁或采取其他補救措施。業(yè)務保障部

辦公室

工程建設中心

技術運營中心《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》退換貨單HJGC-PU-RI-402應付賬款入賬未經(jīng)過充分審核，可能導致入賬金額與實際采購發(fā)生金額不符。HJGC-PU-CO-402獲取充分適當?shù)娜胭~憑證，并核實其正確性一致性，避免入賬金額與實際采購金額不符。HJGC-PU-CA-403應付賬款入賬采購物資到貨驗收入庫后，業(yè)務保障部根據(jù)采購合同中約定的結算周期和當期物資入庫信息，編制物資采購結算清單/送貨清單。業(yè)務保障部將結算清單/送貨清單、采購合同/訂單、采購發(fā)票（若已開具）、入庫單等經(jīng)審批后統(tǒng)一提交計劃財務部，由財務部獨立人員審核單據(jù)一致性，經(jīng)財務經(jīng)理核準后入賬。業(yè)務保障部

辦公室

計劃財務部《財務收支管理制度》采購付款結算單

采購發(fā)票

采購合同

入庫驗收單HJGC-PU-CA-404應付賬款對賬

公司計劃財務部通過業(yè)務部門與供應商核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。若有差異的，會計逐筆核對，其中由于公司記賬錯誤造成的差異，及時進行差異的入賬處理。應付賬款對賬單及相應的調(diào)節(jié)憑證由會計統(tǒng)一歸檔保存。業(yè)務保障部

辦公室

計劃財務部《財務收支管理制度》應付賬款對賬單5.相關制度制度名稱生效日期**公司《財務收支管理制度》**公司《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》6.相關報告/表單驗收單入庫驗收單服務考評單退換貨單采購付款結算單采購發(fā)票采購合同應付賬款對賬單

第五節(jié)：采購付款1.流程概述本流程用于描述采購付款的申請、審批以及財務入帳的管理。2.相關部門涉及的職責業(yè)務保障部：負責生產(chǎn)性資產(chǎn)采購月度付款計劃的編制，并編制相應付款申請以及預付申請；辦公室：負責非生產(chǎn)性采購月度付款計劃的編制，并編制相應付款申請以及預付申請；計劃財務部：審核各部門提交的采購付款申請并執(zhí)行付款操作。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-501未經(jīng)審批的付款可能造成資產(chǎn)損失。HJGC-PU-CO-501付款經(jīng)適當管理層審批。HJGC-PU-CA-501采購付款計劃的制定和審批

采購經(jīng)辦部門預測下月付款金額及明細，包括月度資金收支預算上報，計劃財務部平衡匯總，經(jīng)分管領導審核后實施，報送**公司計劃財務部。業(yè)務保障部

辦公室《財務收支管理制度》月度資金收支預算HJGC-PU-CA-502采購付款申請與審批

采購經(jīng)辦部門應填寫付款（結算）通知單注明合同編號、合同金額，本次支付金額、累計支付金額、累計結算金額后，寫明支付或結算。計劃財務部在辦理采購付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收單等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。需要預付賬款時，經(jīng)辦人必須填寫借領款單，由部門經(jīng)理簽字，財務部門審核，分管領導、主管領導審批,按審批權限流程審批后方可付款。業(yè)務保障部

辦公室

計劃財務部《財務收支管理制度》付款結算通知單

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《財務收支管理制度》6.相關報告/表單月度資金收支預算付款結算通知單

第六節(jié)：費用管理1.流程概述本流程用于描述成本費用預算的制定和考核、費用報銷的審批與入賬等。2.相關部門涉及的職責費用歸口管理部門：編制各自費用預算并對實際費用發(fā)生情況進行記錄與分析；計劃財務部：負責審核、匯總費用預算，負責辦理費用報銷和入賬。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告

或表單HJGC-PU-RI-601費用預算未正確編制，不經(jīng)過管理層審批，使得預算工作無法達到其應有的效果。HJGC-PU-CO-601費用支出嚴格執(zhí)行預算管理，所有費用支出均應納入年度預算和月度預算。HJGC-PU-CA-601成本費用預算的編制與審批

每年四季度，各費用歸口部門根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預算編制要求，編制本部門年度成本/費用預算，交部門負責人審核后上報計劃財務部審核，計劃財務部匯總編制《年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表》，經(jīng)審批后報黨政聯(lián)席會議審議；各中心、職能部門根據(jù)公司黨政聯(lián)席會審議意見對全面預算進行修正。每月初，各費用歸口部門結合自身實際情況，將年度費用預算分解至每個月，以月度資金預算表形式并上報計劃財務部備案。計劃財務部匯總各部門月度費用預算情況后，作為各部門預算內(nèi)費用報銷的依據(jù)標準。各業(yè)務部門《全面預算管理辦法》年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表

年度預算表HJGC-PU-CA-602費用預算執(zhí)行情況的跟蹤與分析

各費用歸口部門負責建立并維護費用臺賬，對于本部門發(fā)生的費用逐筆進行登記，包括費用涉及事項、費用金額、費用申報人等信息。

每季末，各費用部門將當期費用實際發(fā)生額與費用預算進行比較，并對差異發(fā)生的原因進行分析，應包括預算執(zhí)行情況、差異、原因分析以及對應的措施等內(nèi)容，分析報告需報送公司計劃財務部匯總。各業(yè)務部門

計劃財務部《全面預算管理辦法》預算執(zhí)行情況分析表HJGC-PU-RI-602未經(jīng)審批的費用報銷造成資產(chǎn)損失。HJGC-PU-CO-602費用報銷經(jīng)過恰當審批HJGC-PU-CA-603費用報銷的申請審批

各部門日常費用報銷由報銷申請人填寫費用報銷單，需經(jīng)部門負責人審核簽字后遞交計劃財務部，財務經(jīng)理審核后按審批權限規(guī)定報公司分管領導或主管領導審批。各部門業(yè)務招待費月度的使用、審批權限按照本公司的審批權限的暫行規(guī)定執(zhí)行。各業(yè)務部門

計劃財務部《財務收支管理制度》《關于業(yè)務招待、會務承辦和差旅住宿的若干規(guī)定》費用報銷單HJGC-PU-RI-603未準確、完整、及時記錄付款，可能導致財務報告錯報漏報。HJGC-PU-CO-603所有費用真實有效，其金額被準確計算并記錄在正確的會計期間。HJGC-PU-CA-604費用報銷的入賬

計劃財務部根據(jù)付款審批單據(jù)及相應的付款轉賬原始單據(jù)或費用報銷原始單據(jù)，在財務系統(tǒng)中進行賬務處理，生成付款轉賬憑證，由計劃財務部獨立人員審核，經(jīng)財務經(jīng)理核準后入賬。計劃財務部《財務收支管理制度》

費用報銷單

費用報銷憑證

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《全面預算管理辦法》**公司《財務收支管理制度》**公司《關于業(yè)務招待、會務承辦和差旅住宿的若干規(guī)定》6.相關報告/表單年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表年度預算表預算執(zhí)行情況分析表費用報銷單費用報銷憑證

第八章銷售與收入管理流程

第八章銷售與收入管理流程一、流程概覽

二、不兼容職責表ABCDEFGAXXBXXXCXDXXEXFXG

“×”表示不相兼容的職責附注銷售合同的申請銷售合同的審批客戶分級管理開具發(fā)票銷售收款財務憑證的制作財務憑證審核第一節(jié)：銷售合同的管理1.流程綜述本流程用于描述對于銷售業(yè)務前期接洽談判、投標、合同簽訂的過程。2.相關部門涉及的職責各專業(yè)部門：負責制定各部門年度銷售計劃和預算，負責客戶資信調(diào)查、談判接洽和項目技術標書的制定；負責合同的草擬。市場開發(fā)部：負責組織年度銷售計劃和預算的審核；負責銷售計劃完成情況的跟蹤報告；負責組織項目投標評審；參與項目談判、接洽和合同的擬定；負責標書的制作與投標。辦公室：負責配合客戶資信審查和談判、合同文本審核等法律事務；負責合同用印。計劃財務部：負責編制包括銷售情況在內(nèi)的財務分析報告；負責配合客戶資信審查和談判；負責參與合同審核。

3．流程圖

風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-RE-RI-101缺乏對于業(yè)績計劃的持續(xù)監(jiān)督機制，可能導致公司無法及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離業(yè)績計劃的情況，導致業(yè)績計劃無法切實落實。HJGC-RE-CO-101明確業(yè)績計劃持續(xù)監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離業(yè)績計劃情況。HJGC-RE-CA-101業(yè)績計劃的制定與審批

每年年末，市場開發(fā)部根據(jù)公司現(xiàn)有業(yè)務量和業(yè)務發(fā)展預測，擬定次年業(yè)績目標和業(yè)績計劃，并簽訂年度績效考核責任書（含《績效考核評分表》）。審核過程及評定過程參見“薪酬與人事資源管理”中“年度績效考核方案的制定和審批”流程。市場開發(fā)部人力資源部無年度績效考核責任書績效考核評分表

HJGC-RE-CA-102業(yè)績計劃完成情況的跟蹤和考核

市場開發(fā)部在半年度工作總結中，報告中標項目個數(shù)、市場開拓情況、業(yè)績指標完成率等內(nèi)容。公司人力資源部負責每年對年度業(yè)績計劃執(zhí)行情況進行一次評估。市場開發(fā)部人力資源部無半年度工作總結HJGC-RE-RI-102投標項目未經(jīng)恰當審核，可能導致對不恰當項目投標或投標前期工作浪費。HJGC-RE-CO-102提高投標效率和效果，避免選中不恰當?shù)捻椖?。HJGC-RE-CA-103投標項目篩選與確認

市場專員經(jīng)前期市場信息收集、走訪、跟蹤，確認公司符合擬投標項目的資格要求及投標所在地招標投標交易中心相關報名、備案流程的潛在投標項目，按照審批權限上報審批后，準備對該項目投標。市場開發(fā)部《投標管理辦法》擬投標項目申請表HJGC-RE-RI-103未及時購買標書，可能導致公司錯過投標機會。HJGC-RE-CO-103減少錯失投標機會的風險。HJGC-RE-CA-104標書購買

潛在投標項目經(jīng)審核后，市場開發(fā)部專員在項目發(fā)布招標公告規(guī)定的時限內(nèi)，購買招標文件。市場開發(fā)部《投標管理辦法》標書HJGC-RE-RI-104參與投標的項目資格預審文件未經(jīng)過審核或審核不充分，可能導致公司無法通過資格審核，喪失項目機會。HJGC-RE-CO-104降低喪失投標項目機會的風險。HJGC-RE-CA-105項目資格預審

如有必要進行資格預審的項目，市場開發(fā)部負責根據(jù)項目要求準備并提交項目資格審查文件。其他如“兩個中心”指標內(nèi)的市場項目，由市場開發(fā)部指導并審核“兩個中心”完成資格審查文件的編制。

人力資源部、計劃財務部、辦公室相關配合部門需按市場開發(fā)部相關責任人要求提供資格審查所需的原件材料。

資格審查文件編制完成后需經(jīng)過恰當?shù)膶徟髨?zhí)行。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標資格預審文件

文件審批表HJGC-RE-RI-105未充分了解擬投標項目需求，可能導致投標失敗。HJGC-RE-CO-105降低投標失敗的風險。HJGC-RE-CA-106投標文件分析在招標文件獲取后，由市場開發(fā)部邀請公司領導、有關涉及部門（如投標類型涉及“兩個中心”的需參加）參加招標文件分析會，對招標文件內(nèi)各重點及疑點進行探討及分析，對各個部門的相關人員進行責任分工落實到個人，投標文件分析會上討論內(nèi)容均保留書面會議紀要。如情況特殊或項目緊急，可跳過分析會協(xié)調(diào)工作任務。市場開發(fā)部

工程建設中心

技術運營中心

業(yè)務保障部《投標管理辦法》招標文件分析會會議記錄

HJGC-RE-CA-107招標文件答疑和澄清

對招標文件產(chǎn)生疑問的內(nèi)容，統(tǒng)一將問題歸并至市場開發(fā)部，由專人負責向招標代理進行答疑并將答疑反饋及時告知相關投標責任人。市場開發(fā)部《投標管理辦法》招標文件答疑和澄清文件HJGC-RE-RI-106資金支付未經(jīng)過恰當審批，可能導致公司經(jīng)濟利益流出。HJGC-RE-CO-106降低投標失敗或多交保證金的風險。HJGC-RE-CA-108投標保證金支付

市場開發(fā)部應辦理投標保證金審批手續(xù)，經(jīng)恰當?shù)膶徟?，計劃財務部按照招標文件指定的賬戶如期繳納投標保證金。市場開發(fā)部

計劃財務部《投標管理辦法》投標保證金審批單、收據(jù)

財務憑證及附件HJGC-RE-RI-107未充分全面核算項目成本收益，項目報價不恰當，可能導致項目虧損，公司經(jīng)濟利益流出。HJGC-RE-CO-107項目最終報價符合公司經(jīng)濟效益，避免項目虧損。HJGC-RE-CA-109項目經(jīng)濟分析

獲取項目圖紙和工程量清單后，根據(jù)招標項目的需要，由工程建設中心或技術運營中心按設計圖紙和工程量清單形成工程量偏差對比表，市場開發(fā)部對工程量清單內(nèi)的材料、設備、專業(yè)分包編制詢價清單，由業(yè)務保障部及“兩個中心”的詢價責任人盡快完成詢價并反饋給市場開發(fā)部，市場開發(fā)部在公司定額模版上形成該項目的成本核算。市場開發(fā)部

工程建設中心

技術運營中心

業(yè)務保障部《投標管理辦法》工程量偏差對比表

項目成本核算文件

HJGC-RE-CA-110定標會議成本核算編制完成后，市場開發(fā)部組織邀請公司主管領導、分管領導、總工總師及相關部門和中心有關人員參與定標會議，確定項目的成本和對潛在競爭對手的各項數(shù)據(jù)分析，按領導及參會人員的集體意見修改投標文件，并形成定稿。市場開發(fā)部《投標管理辦法》

《成本核算審批流程規(guī)定》定標會議記錄HJGC-RE-RI-108投標文件未經(jīng)過審核或審核不充分，可能導致公司喪失項目機會。HJGC-RE-CO-108投標文件經(jīng)過嚴格審查。HJGC-RE-CA-111標書編制

1）技術標書的編制：

自招標文件分析會結束后，市場開發(fā)部專員按招標文件要求編制完成技術標書，其內(nèi)容需對應招標文件規(guī)定的打分要求，編制具有針對性且符合現(xiàn)場實際情況的技術方案。施工方案交由公司總工程師審核并按其要求進行調(diào)整形成最終施工方案。

2）商務標書的編制：

自招標文件分析會結束后，市場開發(fā)部協(xié)調(diào)相關人員按招標文件工程量清單編制商務報價初稿，待定標會結束后按定標會議精神，根據(jù)項目的成本核算以及其他潛在因素分析，由公司領導確定最終投標報價。

3）投標文件的匯總及最終核驗：

市場開發(fā)部負責按招標文件要求對投標文件各組成部分進行核驗，最終交由公司管理層完成審核，經(jīng)確認后按要求進行封標，并按招標文件要求如期抵達指定開標地點參加開標會議。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標文件

投標文件審批會簽單HJGC-RE-RI-109未對項目談判過程進行嚴格控制，可能導致為取得項目而發(fā)生的不正當行為，影響公司形象，導致的公司經(jīng)濟利益損失。HJGC-RE-CO-109不存在項目談判過程由于人為或舞弊因素導致的公司經(jīng)濟利益損失。HJGC-RE-CA-112項目談判

針對需要談判的項目，業(yè)務主辦部門（市場開發(fā)部、工程建設中心或技術運營中心）負責談判工作，并保留談判過程中產(chǎn)生的過程文件。市場開發(fā)部

工程建設中心

技術運營中心

計劃財務部無無HJGC-RE-RI-110未簽訂有效合同或合同未經(jīng)適當審批，可能導致法律、經(jīng)濟風險給公司帶來損失。HJGC-RE-CO-110合同訂立應符合國家有關規(guī)定，并由公司授權人或者其有效的委托人簽署，確保合同簽署的合規(guī)性和有效性。HJGC-RE-CA-113合同審批與簽訂

所有中標項目或非投標方式承接的業(yè)務，均需在項目開始前中標通知書規(guī)定的時間內(nèi)與業(yè)主簽訂服務合同。具體合同簽訂流程參見法務管理流程。市場開發(fā)部

工程建設中心

技術運營中心《合同管理制度》中標通知書

項目合同

合同審批表HJGC-RE-RI-111缺乏對于業(yè)績計劃的持續(xù)監(jiān)督機制，可能導致公司無法及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離計劃的業(yè)績情況，導致業(yè)績計劃無法切實落實。HJGC-RE-CO-111定期進行投標總結，加強投標工作管理。HJGC-RE-CA-114投標后分析與總結

投標結束后，由市場開發(fā)部進行投標結果的匯總和分析，包括競爭對手的全面分析，得失分的原因分析等。如市場開發(fā)部認為有必要召開總結會的項目，則由市場開發(fā)部組織公司領導及有關部門召開投標工作總結會。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標工作總結文件

5.相關制度制度名稱生效日期**公司《招標管理辦法》**公司《合同管理制度》**公司《成本核算審批流程規(guī)定》6.相關報告/表單市場開發(fā)部年度綜合目標考核評分表年度經(jīng)營業(yè)績責任書半年度工作總結擬投標項目申請表標書投標資格預審文件及審批單招標文件分析會會議記錄招標文件答疑和澄清文件財務憑證及附件投標保證金審批單、收據(jù)項目成本核算文件工程量偏差對比表定標會議記錄投標文件審批會簽單投標文件合同審批表項目合同中標通知書投標工作總結文件

第二節(jié)：發(fā)票開具及收入確認1．流程綜述本流程用于描述銷售發(fā)票的開具、銷售收入確認的管理。2．相關部門涉及的職責業(yè)務部門：根據(jù)項目進度提交開票申請和相關的業(yè)務文件；計劃財務部：根據(jù)會計政策和相關業(yè)務支持文件開具銷售發(fā)票，確認銷售收入。3．流程圖無

4．風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-RE-RI-201未按照合同的約定提供服務，可能導致合同履約風險。HJGC-RE-CO-201公司按照簽訂的合同及時、高質(zhì)量的提供相關服務。HJGC-RE-CA-201銷售服務的實施

項目實施部門根據(jù)簽訂的合同提供相應的服務，并對項目進度、質(zhì)量和成本費用進行實時跟蹤管理。具體管控措施請參見工程項目管理流程及技術運營管理流程。工程建設中心

技術運營中心無無HJGC-RE-RI-202未嚴格按照合同規(guī)定的條款和價格及發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票。HJGC-RE-CO-202嚴格按照合同規(guī)定的條款和價格及發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票。HJGC-RE-CA-202銷售收入發(fā)票的開具工程建設中心、技術運營中心根據(jù)合同規(guī)定進行結算，啟動開票流程，經(jīng)辦人員填寫《發(fā)票申請單》，經(jīng)部門/中心負責人審核，報計劃財務部審核通過后，計劃財務部開票。應收賬款到賬后，由相關部門/中心填寫收款單，經(jīng)相關部門/中心負責人簽字知曉后交財務入賬。工程建設中心

技術運營中心

計劃財務部《發(fā)票管理辦法》

《財務管理制度》收款單

開具發(fā)票申請單

發(fā)票HJGC-RE-RI-203銷售收入未被準確、完整、及時地記錄在適當?shù)臅嬈陂g，導致財務報告的錯報漏報。HJGC-RE-CO-203銷售被準確、完整和及時確認。HJGC-RE-CA-203滅蠅除臭服務項目銷售收入確認每月月末，技術運營中心根據(jù)業(yè)務開展情況及合同要求確認各項目收入，交計劃財務部進行核對后入賬。技術運營中心

計劃財務部《財務管理制度》收入確認財務憑證及附件

HJGC-RE-CA-204工程建設項目銷售收入確認工程建設項目根據(jù)完工情況確認銷售收入。工程建設中心

計劃財務部《財務管理制度》收入確認財務憑證及附件

5．相關制度制度名稱生效日期**公司《財務管理制度》**公司《發(fā)票管理辦法》6．相關報告/表單收款單

開具發(fā)票申請單

發(fā)票收入確認財務憑證及附件

第三節(jié)：應收賬款管理1．流程綜述本流程用于描述銷售收款、應收賬款的核對和催收、壞賬準備的計提和核銷等管理。2．相關部門涉及的職責計劃財務部：及時、準確、完整地錄入已收到的銷售款項；監(jiān)控應收賬款的回收；進行應收賬款賬齡分析；根據(jù)采用的會計政策進行壞賬計提和核銷。業(yè)務部門：定期與計劃財務部核對應收賬款余額；負責應收賬款的催收管理。

3．流程圖

4．風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-RE-RI-301應收賬款未能及時回收，可能導致公司的現(xiàn)金流問題。HJGC-RE-CO-301確保應收賬款得到及時回收。HJGC-RE-CA-301應收賬款的核對和催收

計劃財務部負責督促有關責任部門及責任人抓緊催收，防止產(chǎn)生壞賬。計劃財務部《財務管理制度》往來賬余額調(diào)節(jié)表及審批記錄

賬務調(diào)整憑證及附件

HJGC-RE-CA-302應收賬款定期對賬機制

計劃財務部對賬齡長、金額大的應收賬款應定期向債務人函證，并根據(jù)回函情況編制函證結果匯總表，回函金額不符的，確屬本單位原因，要查明原因并作出相應的賬務處理。計劃財務部《財務管理制度》應收賬款賬齡分析表

HJGC-RE-CA-303長期應收賬款的催收管理

計劃財務部負責督促有關責任部門及責任人抓緊催收，尤其是針對賬齡超過二年的應收賬款，防止產(chǎn)生壞賬。計劃財務部《財務管理制度》應收賬款催款記錄HJGC-RE-RI-302未對應收賬款的可回收性進行及時有效的分析并進行壞賬準備的恰當計提，可能導致公司的資產(chǎn)狀況不能真實地反映在財務報表上。HJGC-RE-CO-302對應收賬款的可回收性進行監(jiān)控，真實反映資產(chǎn)狀況HJGC-RE-CA-304應收賬款賬齡分析

計劃財務部會計應定期從公司財務系統(tǒng)中導出應收賬款明細，并制作賬齡分析表，分析應收賬款賬齡結構情況。計劃財務部《財務管理制度》應收賬款賬齡分析表

HJGC-RE-CO-303按照會計準則規(guī)定計提壞賬準備，壞賬準備的計提經(jīng)過適當審批。HJGC-RE-CA-305壞賬準備計提

每年年末，根據(jù)公司會計核算辦法，計劃財務部對應收款項按賬齡分析和個別辨認相結合的方法計提壞賬準備，計入當前損益。計劃財務部《財務管理制度》

《會計核算辦法》應收賬款壞賬準備計算表

應收賬款壞賬準備財務憑證及附件HJGC-RE-RI-303未及時確認壞賬并進行核銷，導致報表信息不準確。HJGC-RE-CO-304應收款項全部或部分無法收回的，應嚴格履行審批程序后進行壞賬核銷。HJGC-RE-CA-306壞賬核銷入賬及歸檔

壞賬核銷應經(jīng)相關業(yè)務部門、中心和計劃財務部共同提出書面報告，報公司主管領導審查同意后，上報**公司審批，審批同意后進行賬戶處理。經(jīng)批準后的壞帳，采用賬銷案存式處理，計劃財務部要建立備查登記薄，并以每一戶設置一個檔案袋，將經(jīng)濟合同或協(xié)議書、發(fā)生業(yè)務的單據(jù)和會計結算憑據(jù)、往來明細賬頁復印件以及壞帳申報審批表等各項資料裝入袋內(nèi)，作為會計檔案保存。計劃財務部《財務管理制度》備查登記簿

5．相關制度制度名稱生效日期**公司《財務管理制度》**公司《會計核算辦法》6．相關報告/表單往來賬余額調(diào)節(jié)表及審批記錄財務調(diào)整憑證及附件應收賬款賬齡分析表應收賬款催款記錄應收賬款壞賬準備計算表應收賬款壞賬準備財務憑證及附件

備查登記簿

第四節(jié)：客戶管理1.流程綜述本流程用于描述客戶分級、客戶關系維護、客戶服務質(zhì)量監(jiān)控及客戶主文檔維護的管理。2.相關部門涉及的職責市場開發(fā)部及相關業(yè)務部門：負責客戶管理制度的擬定；負責組織客戶評級；負責客戶的拜訪與接待；負責客戶服務質(zhì)量調(diào)查和報告；負責客戶文檔的維護。

3.流程圖

4.風險控制矩陣風險編號風險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責任部門相關制度相關報告或表單HJGC-RE-RI-401缺乏對合作方的背景資信審核，可能導致與不合適的客戶產(chǎn)生合作，后期回款困難，公司經(jīng)濟利益流失。HJGC-RE-CO-401對合作方進行全面的背景調(diào)查和自信審核。HJGC-RE-CA-401客戶信息建議及維護

公司市場開發(fā)部應負責客戶檔案的收集、整理和維護，建立客戶清單，定期根據(jù)復核結果進行更新。市場開發(fā)部無客戶資信調(diào)查和評估記錄HJGC-RE-RI-402缺乏對客戶反饋的收集，服務管理等不夠完善和充分，導致顧客流失等風險。HJGC-RE-CO-402加強客戶服務和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠度，不斷改進服務水平。HJGC-RE-CA-