企業(yè)管理手冊-企業(yè)廉潔風(fēng)險防控手冊

第一部分概論..............................................4 錄 102 (一)中央、中央紀委、國資委紀委相關(guān)制度 108 第一部分概論第一章手冊綜述提出,更加科學(xué)有效防治腐敗,把權(quán)力關(guān)進制度的籠子,形成不敢腐的XXXX股份有限公司(以下簡稱公司)廉潔風(fēng)險防控工作緊緊圍。指導(dǎo)意見》(國資黨委紀檢〔20XX〕155號)具體要求及公司懲治和營業(yè)務(wù)(工程總承包與投資建設(shè))、主要管理范疇和容易引發(fā)廉潔風(fēng)于施工總承包并購重組將成協(xié)在“其他業(yè)編寫，經(jīng)公第二章廉潔風(fēng)險防控概述性，如處于所明確覆蓋、工”影響或業(yè)務(wù)第三章廉潔風(fēng)險防控機制廉潔風(fēng)險防控機制是指為了預(yù)防和控制廉潔風(fēng)險轉(zhuǎn)化為腐敗行事任免、重大項目安排和大額資金運作(即“三重一大”)事項，必領(lǐng)導(dǎo)人員培訓(xùn)為核心，以建情況和工程分(發(fā))包、采購招標(biāo)、大額資金運作、重大資產(chǎn)處置等、黨務(wù)公開制。第四章廉潔風(fēng)險防控基本原則、要求與程序附表)，明確職權(quán)行使的崗位、權(quán)限和責(zé)任等。上述收集風(fēng)險信息(風(fēng)險識別)、評估風(fēng)險級別(風(fēng)險評估)、(檢查考核)是一第二部分重點業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險防控第一章“三重一大”決策三三三三注：流程圖中紅色文字表示該環(huán)節(jié)存在廉潔風(fēng)險點，下同。廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點廉潔風(fēng)低低1、未按規(guī)定程序征求意見的議題，暫緩決策；2、被征求意見部門及負責(zé)人不正確履行職責(zé)造成決策不當(dāng)?shù)?，?yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。三防控措施議議錄議廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點愿發(fā)表意1、未認真考慮不同意見；2、未根據(jù)決策(分歧)情況正確做出會議決定。與決策者表態(tài)性發(fā)言或不能體現(xiàn)未嚴格按照會議情況起草會議紀要，擅自更改決策內(nèi)容。會議召集人會議記錄人會議紀要起草人員及部紀要簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)廉潔風(fēng)高高低低定人數(shù)，或召集人先發(fā)表意見、或?qū)?yīng)回避而未回避人員參與決策的情況，紀檢組織應(yīng)提出監(jiān)督建議書，要求整改；2、在對建議書不作回應(yīng)的情況下，紀檢組織有權(quán)向上級監(jiān)督部情況。督檢查制度，對會議決議不規(guī)范的情況，紀檢組織有權(quán)向會議召集人下達監(jiān)督建議書；2、對無視決策規(guī)定擅自作出決定的領(lǐng)導(dǎo)人員，且決策事項存在潛在風(fēng)險，紀檢組織有權(quán)向上級紀檢組織如實反映情況。會議記錄必須經(jīng)每位參會人員簽字認可。嚴格執(zhí)行會議紀要審核批準制第二章選人用人一、中層干部選聘三三三中層干部選聘管理工作業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表廉廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點1、不按照規(guī)定的程序和范圍進行考主要防控措施報告上1、紀監(jiān)、企人部門工作人員共同開啟舉報箱；2、對舉報信件如實登記并導(dǎo)匯報；涉及崗位或人員業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部有關(guān)人員業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中低低中廉潔風(fēng)險等級中中中高低低中險識別、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)討論廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點職資格、方式、程序和范圍進楚、內(nèi)容具體的舉報不如實報受考察對象或其請托人的影響，不如實客觀公正地形成考個人改變黨委會或黨政聯(lián)席會涉及崗位或人員員人員員員班子成員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施考察組成員在考察報告上簽名，對考察報。用三三三三控措施表廉潔風(fēng)險識別廉潔業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險點涉及崗位或人員風(fēng)險等級主要防控措施合錄用條件的人員列人力資源部相關(guān)人員低。試題出題人員和試題管人員低低低員人員低第三章財務(wù)管理一、預(yù)算管理三三三三三三預(yù)算管理業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點涉及崗位或人員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施編制，員低低三三、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點涉及崗位或人員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施選擇金融金(財務(wù))管理低融資銀行，加強事前審核；資金(財務(wù))管理部門及時金(財務(wù))管理低人責(zé)任。外擔(dān)保管理三三險識別、評估及防控措施表廉廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點主要防控措施涉及崗位或人員(財務(wù))管理人員資金(財務(wù))管金(財務(wù))部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)提出對外擔(dān)保廉潔風(fēng)險等級低低低潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表廉廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點主要防控措施涉及崗位或人員(財務(wù))部門負業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開立銀行賬戶廉潔風(fēng)險等級低低別、評估及防控措施表廉廉潔風(fēng)險識別主要防控措施廉潔業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及崗位廉潔風(fēng)險點或人員風(fēng)險等級繳存、委托管理2、將代管資金對外拆借、擔(dān)?；虻謹D占個人賬戶和企業(yè)應(yīng)計利息收入(投資收益)，形成“小金庫”。財務(wù)(資金)部務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)代管事項業(yè)務(wù)部中中立代管資金專項管理制度，明確管理職責(zé)和流2、代管資金賬戶及其收支納入企業(yè)資金管理系統(tǒng)管3、大額資金支出實行集體建立代管資金審查制度，定建立報告、公示制度，定期第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)配置管理三資產(chǎn)配置業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表中中低中節(jié)員單位(部系統(tǒng)，加強存量資產(chǎn)管理；資產(chǎn)竣工決算管理三三三高高中中節(jié)資產(chǎn)、費用清理清查及竣工決算編制竣工決算資產(chǎn)交付、入賬擠占、虛增建設(shè)成本，形列債務(wù)隱藏收入、預(yù)留支出，形成“小金庫”；瞞應(yīng)該披露的問題，該核減投資不核減。續(xù)、保存移交檔案，財務(wù)資產(chǎn)流失；理移交手續(xù)，形成賬外資員參與決算編制人員資產(chǎn)建設(shè)單位相關(guān)人員、審計人員工程、財務(wù)人員制度和廉潔從業(yè)教育，提高規(guī)則議事和廉潔自律能力；審計、紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督作信檔案，有不良記錄的中介機構(gòu)不能參與竣工財務(wù)決算審計理移交手續(xù)；作職責(zé)，并加強內(nèi)部監(jiān)督檢查3、定期盤點資產(chǎn)，核對賬、物，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。離資產(chǎn)管理三三評估及防控措施表登記造冊處置有意隱瞞資產(chǎn)數(shù)量、貶意放棄債權(quán)，化公為私；；2、處置收入不納入財務(wù)賬核算。員資產(chǎn)管理相關(guān)人員資產(chǎn)管理相關(guān)人員資產(chǎn)、財務(wù)部門相關(guān)人員低低低由多部門人員組成清查組并在剝離資產(chǎn)清冊上簽名。度和資產(chǎn)管理制度。2、定期盤點、核實剝離資產(chǎn)。細化管理流程；賬、物。三三識別、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)擬訂收購商名單審定收購商名單、廢舊物資出廠收款、入賬廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點利用職務(wù)之便，推薦、選擇不合格收購利用職務(wù)便利指定收購商，謀取私利。2、利用職權(quán)影響評3、內(nèi)定收購商，履行虛假詢價程序。虛假計量，謀取私處置收入不入賬，形成“小金庫”。涉及崗位或人員資產(chǎn)管理部門有關(guān)人員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理部門有關(guān)人員人資產(chǎn)管理部有關(guān)人員廉潔風(fēng)險等級低低低低低主要防控措施購商選擇作出規(guī)定；質(zhì)、信譽好的收購單位。1、收購商名單須經(jīng)集體討論決定。2、執(zhí)行招投標(biāo)或詢價、比價程序，收購商?；乇苤贫龋?、中標(biāo)單位由招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研招標(biāo)評標(biāo)及詢價記錄。4、設(shè)立信訪舉報信箱加強監(jiān)督。1、廢舊物資出廠前經(jīng)相關(guān)部門聯(lián)清單上簽字確認；物資及其清單。置臺賬，定期與財務(wù)部門核對；項審計。廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表從個人利益出發(fā)，未報上級員低法律文件不規(guī)范，有意模糊低低第五章工程建設(shè)一、勘測設(shè)計業(yè)務(wù)三三三三三三三三中中中低低中別、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)初步設(shè)計與施計廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點選型設(shè)計上采用特定廠家設(shè)制中虛更單涉及崗位或人員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施程勘測設(shè)計業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點涉及崗位或人員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施工驗收項目組駐現(xiàn)場低1、嚴格執(zhí)行工程驗收程序及審核程序，加強竣工驗收現(xiàn)場復(fù)中采購管理三三三三三務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表節(jié)公司(分劃利益考慮，未按實際需求編分公司(分局)采購計劃合員公司(分局)編制、中中三三三三險識別、評估及防控措施表高高中中中中節(jié)將達到招標(biāo)起點標(biāo)準的項目進行分割，使得分割后各部員理制度，規(guī)范招標(biāo)行為，達到招標(biāo)標(biāo)準的項目一律納入招標(biāo)計劃采購招標(biāo)業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))節(jié)動透露信息以獲取好處或投標(biāo)方通過感情聯(lián)絡(luò)的方式刺收受投標(biāo)單位好處給其打高分，為投標(biāo)人中標(biāo)提供便利員低低度、信息保密制度等內(nèi)部管理制法三防控措施表節(jié)員人中低部分內(nèi)容編寫。三三三三三三三三三三三表節(jié)員低低低分方法與結(jié)果、分包成本評估，三三三三三三三三三三三三三三三三三施表該公開招標(biāo)的選擇邀請招標(biāo)或競爭性談判、詢價方式員節(jié)高中中低分包商確定業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))動透露信息以獲取好處或投標(biāo)方通過感情聯(lián)絡(luò)的方式刺收受投標(biāo)單位好處給其打高分，為投標(biāo)人中標(biāo)提供便利低低家管理制度、信息保密制度等內(nèi)部管理制法三三三三三三三三三三廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表。員中中中分包合同管理業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))中中高招標(biāo)，擅自決定分包商、簽相應(yīng)資質(zhì)條件的分包商或自合同先施工，形成事實合同關(guān)系，或化整為零規(guī)避上級審批、超越權(quán)限簽訂分包合書(陰陽合同)，謀取個人的員人合同簽訂前由企業(yè)法務(wù)部門進行法律評審并出具評審意見書，合4分包商履約管理三三三三三三三三三三三控措施表中中高中簽證、審分包商賄賂，對分包商偷工減料、以次充好影響工程質(zhì)量，或人、材、機資源投入不足影響施工進度，或安全措施不到位影響施工安全的行為放任不管，發(fā)現(xiàn)問員機建立管理臺賬，根據(jù)動態(tài)及時分包商履約管理業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))中中低員員三三三三中中低中高中中低中高別、評估及防控措施表業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)施工準備施工階段廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點求，為施工單位提供方便。涉及崗位或人員(主管副總專業(yè)監(jiān)理師(主管副總專業(yè)監(jiān)理師監(jiān)理項目組專業(yè)監(jiān)理師、監(jiān)理員廉潔風(fēng)險等級主要防控措施1、加強廉潔從業(yè)教育，提高廉2、向相關(guān)方公布監(jiān)督、舉報方3、與監(jiān)理項目組各成員簽訂廉1、加強廉潔從業(yè)教育，提高廉2、向相關(guān)方公布監(jiān)督、舉報方式并保持溝通；施工監(jiān)理業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))廉廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點條件、整改不到位的工程予以簽主要防控措施合理設(shè)定監(jiān)理項目組成員職責(zé)權(quán)限，形成內(nèi)部監(jiān)督制約機制。1、加強廉潔教育，提高廉潔從2、與相關(guān)方保持溝通、交流，發(fā)現(xiàn)問題從嚴處罰。涉及崗位或人員總監(jiān)、專業(yè)監(jiān)理師總監(jiān)(主管副總監(jiān))、專業(yè)監(jiān)理師業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)施工階段竣工驗收廉潔風(fēng)險等級低中三三三三三三三三三三三三三識別、評估及防控措施表勵款不作為收入核算，通過其他應(yīng)付款科目掛賬最終形款、設(shè)備出租款及各種罰款同意提前或超額給供應(yīng)商、包商辦理支付手續(xù)；員中中中效能監(jiān)察和內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表(續(xù))員中第六章資本運營一、投資決策三三三三三三投資決策業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表“三策廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點 目通過評估(評審)。廉潔風(fēng)低低策制度，參與決策人數(shù)必須符合三(審方廉潔風(fēng)險識別廉潔風(fēng)險點規(guī)避進場廉潔風(fēng)中低中中機據(jù)征集結(jié)果確定交易方式(拍賣、招投標(biāo))；三措施表目重選或為牟取私利，有傾向性地選(部門)有關(guān)人員；高低2、未通過招標(biāo)或比價選擇中介機構(gòu)的應(yīng)要領(lǐng)導(dǎo)審批。中第七章市場營銷一、信息收集信息收集業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表取(項目跟蹤)、內(nèi)部審核中三三三三三三三險識別、評估及防控措施表節(jié)主要防控措施采取借用、掛靠資質(zhì)(或出借資質(zhì)給其他單位、個人)通過低中1、加強反腐倡廉教育，在企業(yè)內(nèi)部培育反商業(yè)賄賂文化；策中給企業(yè)聲譽或經(jīng)濟利益造成損失的，追究相關(guān)人員責(zé)任。三三三三三三三別、評估及防控措施表節(jié)談制訂不切合實際需要的客戶高高3、對泄露商業(yè)機密造成企業(yè)損失的，追究當(dāng)事人責(zé)任。第八章其他業(yè)務(wù)一、國際項目咨詢代理三三三三三三國際項目咨詢代理業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表高中三三別、評估及防控措施表在不符合代理費支付條件的定期評價，為不合格代理商進入代理隊伍打開方便之門有關(guān)中低中三三三三定牌定制業(yè)務(wù)事項廉潔風(fēng)險識別、評估及防控措施表管控驗收入庫險識別益誘惑，不堅持評審原則，降低要求，選擇不合格接受定牌定制生產(chǎn)商賄賂，放松接受定牌定制生產(chǎn)商賄賂，降低產(chǎn)品驗收標(biāo)準，使質(zhì)量不合格產(chǎn)關(guān)收中中中施管理制度，實行公開招標(biāo)、陽光廉合同，杜絕定牌定制生產(chǎn)商行因產(chǎn)品質(zhì)量問題影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或品牌、名譽損失的，追究生術(shù)素質(zhì)，嚴格執(zhí)行檢測產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準和方法標(biāo)準，確保入庫產(chǎn)