(崗位職責(zé))財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與崗位職責(zé)匯編

（崗位職責(zé)）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與崗位職責(zé)匯編

弗布克1+1管理工具箱系列財務(wù)部規(guī)范化管理工具箱王德敏編著北京

目錄第壹章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)和責(zé)權(quán)壹、壹般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，壹般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財務(wù)部職責(zé)六、財務(wù)部權(quán)力七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財務(wù)主管的職責(zé)第二章資本預(yù)算管理壹、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財務(wù)成本控制管理壹、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報銷管理流程第四章資產(chǎn)管理壹、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程第五章籌資和投資管理壹、籌資和投資主管崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理壹、會計核算主管崗位職責(zé)二、會計核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理壹、成本會計主管崗位職責(zé)二、成本會計專員崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理壹、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審計管理壹、審計主管崗位職責(zé)二、審計專員崗位職責(zé)三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、成本審計流程八、利潤審計流程第十章稅務(wù)管理壹、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程第壹章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)和責(zé)權(quán)

壹、壹般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖預(yù)算主管預(yù)算主管財務(wù)成本控制主管應(yīng)收賬款主管資金主管會計主管財務(wù)分析師投資主管融資主管預(yù)算專員稅務(wù)專員核算專員出納員簿記員收銀員投資分析專員融資市場分析專員財務(wù)助理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，壹般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖SHAPE

三、大型集團(tuán)公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖SHAPE四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖SHAPE五、財務(wù)部職責(zé)SHAPE六、財務(wù)部權(quán)力權(quán)力權(quán)力1權(quán)力3權(quán)力4權(quán)力5權(quán)力6權(quán)力7權(quán)力8權(quán)力9權(quán)力2參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力對違反財務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰對其他部門實(shí)施財務(wù)監(jiān)督和考核部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力其他相關(guān)權(quán)力參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力

七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)SHAPE

八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)3負(fù)責(zé)組織《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)職責(zé)4制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé)8對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作職責(zé)9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責(zé)10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為集團(tuán)高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施職責(zé)2根據(jù)集團(tuán)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn)九、財務(wù)主管的職責(zé)SHAPE第二章資本預(yù)算管理

壹、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算

二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)SHAPE

三、預(yù)算編制程序①①編制企業(yè)預(yù)算審核②召開預(yù)算會議下達(dá)預(yù)算給各部門④召開預(yù)算平衡會⑤預(yù)算平衡審議開始預(yù)算部主管各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人預(yù)算會計總經(jīng)理結(jié)束審核出席會議③執(zhí)行預(yù)算并反饋再次下達(dá)預(yù)算四、年度預(yù)算編制程序SHAPE五、年度預(yù)算編制平衡流程總預(yù)算總預(yù)算提供資料審批②召開本部門預(yù)算會編制部門預(yù)算計劃①召開預(yù)算會③匯總預(yù)算④召開預(yù)算會議⑤預(yù)算執(zhí)行審查監(jiān)督審批預(yù)算編制上報開始財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理結(jié)束董事長審簽審批⑥預(yù)算調(diào)整會參加會議參加會議預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行參加會議六、年度預(yù)算調(diào)整流程審批審批審核②編制調(diào)整方案開始結(jié)束審議預(yù)算調(diào)整報告①提出預(yù)算調(diào)整申請協(xié)調(diào)確定預(yù)算③召開預(yù)算平衡會修訂預(yù)算審批審核組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算財務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門總經(jīng)理七、現(xiàn)金預(yù)算流程①①下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)開始編制現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整審批審核審批審核結(jié)束④編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核現(xiàn)金流量預(yù)算評價新的預(yù)算目標(biāo)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門總經(jīng)理②預(yù)算申報

第三章財務(wù)成本控制管理

壹、成本控制主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1制定成本核算制度職責(zé)3根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財務(wù)分析職責(zé)4進(jìn)行成本檢查職責(zé)5改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告職責(zé)6提出改進(jìn)財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤

二、成本控制專員崗位職責(zé)SHAPE三、現(xiàn)金清查處理流程SHAPE四、銀行存款付款控制流程SHAPE五、費(fèi)用報銷管理流程SHAPE第四章資產(chǎn)管理

壹、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)職責(zé)職責(zé)6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)5對固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)4負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。職責(zé)3負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作職責(zé)2檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理職責(zé)1在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責(zé)7對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé)10每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計劃的實(shí)施情況職責(zé)9組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對職責(zé)3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責(zé)4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責(zé)7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé)8辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)職責(zé)2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程SHAPE四、備用金收支賬務(wù)處理流程①①建立備用金預(yù)借和報銷制度審核開始填制領(lǐng)款單②領(lǐng)取備用金編制付款憑證登記賬簿③審核付款憑證付款登記日記賬使用備用金④向財務(wù)部報銷賬務(wù)處理收付款⑤登記日記賬審核信息歸檔結(jié)束財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納各部門五、應(yīng)收賬款管理流程SHAPE六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程設(shè)備部設(shè)備部結(jié)束開始③組織盤點(diǎn)召開盤點(diǎn)會議②呈報盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)表格①制定全面盤點(diǎn)計劃提出解決問題的方案填寫相關(guān)盤點(diǎn)表并簽字進(jìn)行盤點(diǎn)簽字并傳單審閱寫出盤點(diǎn)報告④整理匯總上報會計主管審核簽字⑤實(shí)施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理審批審核審批審核財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部各部門總經(jīng)理第五章籌資和投資管理

壹、籌資和投資主管崗位職責(zé)職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)3擬定公司股利分配制度職責(zé)4通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機(jī)會職責(zé)5負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責(zé)6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé)7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責(zé)9對投資項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制職責(zé)10參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，及時提出改進(jìn)建議職責(zé)2擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職責(zé)12負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計職責(zé)13配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14其他相關(guān)工作二、籌資專員崗位職責(zé)SHAPE三、投資專員崗位職責(zé)職責(zé)1在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，職責(zé)1在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行資本市場分析職責(zé)3負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究，負(fù)責(zé)設(shè)計評審工作職責(zé)4參與投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)5對投資項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)調(diào)查、財務(wù)測算、成本分析和敏感性分析職責(zé)6具體承攬投資項(xiàng)目，并設(shè)計方案，組織實(shí)施，定期匯報工作進(jìn)度職責(zé)7及時向上級匯報對投資項(xiàng)目的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息職責(zé)8在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資項(xiàng)目收益職責(zé)9收集、整理投資項(xiàng)目檔案，建立、維護(hù)投資信息庫職責(zé)10參加部門的有關(guān)管理會議，參與重大業(yè)務(wù)及管理決策職責(zé)11其他相關(guān)工作職責(zé)2對特定機(jī)構(gòu)的資本市場和證券變動進(jìn)行全面評估四、籌資管理流程開始開始①編制籌資計劃審批審批②執(zhí)行籌資計劃③賬務(wù)處理④編制籌資分析報告⑤提出籌資業(yè)務(wù)管理建議⑥籌資考核結(jié)束籌資與投資主管財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理籌資專員財務(wù)經(jīng)理審核審批審批審核五、銀行借款籌資管理流程SHAPE六、投資管理流程SHAPE

第六章會計核算管理

壹、會計核算主管崗位職責(zé)SHAPE二、會計核算專員崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助會計核算主管制定與會計核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé)4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤職責(zé)5根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬職責(zé)6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé)7了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算職責(zé)8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責(zé)9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé)2協(xié)助會計主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法職責(zé)10協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)三、日記總賬賬務(wù)處理流程SHAPE四、記賬憑證賬務(wù)處理流程SHAPE五、科目匯總表核算流程開始開始②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑥根據(jù)科目匯總表登記總賬⑦核對賬目⑧編制報會計報表審核結(jié)束⑤編制科目匯總表總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務(wù)總監(jiān)審批審核①原始憑證分類匯總六、固定資產(chǎn)核算流程SHAPE七、利潤核算流程審批審批審核②清查核實(shí)③核算利潤開始結(jié)束配合④分析決策分析①匯總各損益類科目總經(jīng)理會計核算主管會計人員財務(wù)總監(jiān)各部門審核審批審核審核

第七章成本會計管理

壹、成本會計主管崗位職責(zé)SHAPE

二、成本會計專員崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé)3負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記職責(zé)4匯總總賬，進(jìn)行試算平衡職責(zé)5負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算職責(zé)6負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算職責(zé)7負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作職責(zé)8進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理職責(zé)9財務(wù)檔案的整理、裝訂職責(zé)10完成財務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)職責(zé)2撰寫公司成本分析報告三、產(chǎn)品定額成本編制流程SHAPE四、產(chǎn)品成本核算管理流程是是開始①下達(dá)成本計劃執(zhí)行執(zhí)行②制造費(fèi)用核算②費(fèi)用核算③單位產(chǎn)品成本④成本差異分析結(jié)束審核審核否簽字財務(wù)部生產(chǎn)車間各下屬單位財務(wù)經(jīng)理五、成本核算賬務(wù)處理流程確定成本確定成本開支范圍開始①確定成本計算對象②生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配④確定成本核算方法③費(fèi)用明細(xì)賬在制品與產(chǎn)成品的分配⑤計算總成本和單位成本結(jié)束原始記錄審批會計財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部第八章應(yīng)收賬款管理

壹、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)SHAPE二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)3建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責(zé)4每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責(zé)5通過賬款分析，對超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責(zé)6協(xié)助主管應(yīng)對外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責(zé)7每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計報表職責(zé)8向?qū)徲嫴块T等提供資料支持職責(zé)2根據(jù)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動職責(zé)9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款管理流程否否②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款①交單③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務(wù)處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔開始結(jié)束審核否是是儲運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)法務(wù)部付款付款四、應(yīng)收票據(jù)處理流程①①確認(rèn)開出票據(jù)④賬務(wù)處理⑤付款賬務(wù)處理⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款開始結(jié)束到期付款審核審核是否是否財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理購貨方③背書轉(zhuǎn)讓②計量核算審核五、呆賬死賬確認(rèn)流程SHAPE六、壞賬處理流程SHAPE第九章審計管理

壹、審計主管崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則職責(zé)3審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5對下屬員工在審計程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6指導(dǎo)對審計人員進(jìn)行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計、專案審計和財務(wù)收支審計職責(zé)8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為職責(zé)9協(xié)助外部審計工作的開展職責(zé)10負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作職責(zé)2規(guī)劃并進(jìn)行審計，確認(rèn)會計記錄的真實(shí)性及符合會計準(zhǔn)則要求二、審計專員崗位職責(zé)SHAPE三、審計工作流程否否是是是否是否①提出財務(wù)審計工作計劃審核②制定具體的審計時間、內(nèi)