項目評估課程論文

石油勘探開發(fā)項目評估項目投資帶來豐厚回報預(yù)期的同時，伴隨著無法避免的風(fēng)險，對項目投資的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估是保證投資成功的首要條件。油氣勘探開發(fā)項目風(fēng)險巨大而又復(fù)雜，隨著我國石油凈進(jìn)口量連續(xù)遞增，積極開展石油資源開發(fā)，確保我國石油供應(yīng)安全成為我國石油資源戰(zhàn)略的重要課題。而石油開發(fā)項目具有資金技術(shù)密集、建設(shè)周期長、高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險的特點，其風(fēng)險比一般工業(yè)項目更高?？茖W(xué)合理的評估石油開發(fā)項目的風(fēng)險，關(guān)系到我國石油資源戰(zhàn)略發(fā)展，項目風(fēng)險評估方法主要以財務(wù)方面的現(xiàn)金流風(fēng)險分析為依據(jù)，但是對石油投資類項目評估時一般還沒有產(chǎn)生現(xiàn)金流，所以采用專家評估風(fēng)險分析法是目前有效可行的方法。項目評估就是在投資決策（執(zhí)行）前對建設(shè)項目的可行性研究報告進(jìn)行評價。目的是確定投資項目是否可以立項，并站在項目的起點，應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法來分析預(yù)測和評價投資項目未來的效益，以確定項目的投資是否值得與可行。它是投資決策的前奏和決策的依據(jù)，是建設(shè)程序和決策程序必要的組成部分。也就是說，可行性研究和項目評估都是為投資的項目決策服務(wù)的。項目評估工作可以在可行性研究的同時就進(jìn)行調(diào)查研究（項目跟蹤），在拿到可行性研究報告后，提出評估意見。項目評估工作由專門的、有資信的投資咨詢機構(gòu)獨立完成。1項目評估的意義我國在投資領(lǐng)域開展項目評估工作雖只有很短的歷史，但已取得其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了項目評價自身的效果。項目評估的作用體現(xiàn)在：它是政府、金融機構(gòu)或建設(shè)單位等投資主體進(jìn)行項目投資決策的重要基礎(chǔ)與依據(jù)；是保證重點基建項目及大中型企業(yè)技術(shù)改造項目投資決策成功的關(guān)鍵措施；是提高投資項目經(jīng)濟(jì)效益的重要手段；也是控制經(jīng)濟(jì)規(guī)模，落實宏觀調(diào)控的措施之一；還是促進(jìn)投資體制改革走向決策科學(xué)化、民主化管理的有力舉措。石油勘探開發(fā)項目評估的目的和意義主要有：（1）評估分析石油勘探項目是否符合國家和地方的法律、法規(guī)、規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入條件以及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等的要求。（2）對石油勘探項目工藝工序以及工藝設(shè)備在能源消耗方面是否先進(jìn)可行，進(jìn)行評估。（3）闡述建設(shè)石油勘探項目設(shè)計用能的情況，以科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u估方法，客觀、全面地分析石油勘探項目合理用能的先進(jìn)點和薄弱環(huán)節(jié)，判定石油勘探項目合理用能的政策符合性、科學(xué)性、可行性，提出合理用能的建議措施。（4）根據(jù)節(jié)能評估的結(jié)論和建議，為實現(xiàn)國家、地方有關(guān)節(jié)能減排的宏觀政策目標(biāo)，加強石油勘探項目合理用能管理，從源頭嚴(yán)把節(jié)能關(guān)。2項目評估的內(nèi)容和具體方法在社會生產(chǎn)實踐中技術(shù)和經(jīng)濟(jì)之間從來就是緊密聯(lián)系在一起的。兩者的關(guān)系既是相互依賴、互相促進(jìn)的，又是互相矛盾、互相制約的，因而它們之間的關(guān)系是復(fù)雜的、多方面的。如何處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，以取得最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，這是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要問題，也是項目評價、投資決策所要研究的重要課題。石油及石油化工屬于能為社會提供直接積累的、即盈利性工業(yè)生產(chǎn)類項目，制約這一類項目成敗的主要因素是資源、市場、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)性。當(dāng)然，擬建的這一類項目對社會和環(huán)境的影響以及項目的機構(gòu)設(shè)置和管理機制也是很重要的因素。不論這一類項目投資規(guī)模的大小有何不同，評估的重點內(nèi)容不外乎有以下七個方面。2.1建設(shè)必要性、現(xiàn)實性、可行性和市場預(yù)測的評估評價一個工業(yè)建設(shè)項目，首先要了解擬建項目的背景并考慮市場（原材料和產(chǎn)品）需求，這是衡量建設(shè)必要性、現(xiàn)實性的一個前提。評估的目的就是根據(jù)市場和現(xiàn)有生產(chǎn)能力的狀況來判斷建設(shè)項目產(chǎn)品的目標(biāo)市場潛量，有無建設(shè)的必要，建設(shè)該項目有何意義（經(jīng)濟(jì)的、政治的、社會的），生產(chǎn)的產(chǎn)品能否滿足消費者的需要和有無競爭力。2.2建設(shè)條件的評估評估中應(yīng)著重考慮以下幾個方面：（1）資源的可靠性評估。對于上游油氣資源開發(fā)，要評估資源的儲量、品位（性質(zhì)）、成分及開采利用條件；對于中游加工，要評估來源的可靠性和靈活性。對于下游產(chǎn)品的出廠還要考慮建立產(chǎn)品的營銷網(wǎng)絡(luò);（2）原材料供應(yīng)的可靠性、穩(wěn)定性和經(jīng)濟(jì)合理性評估；（3）動力、水資源、能源供應(yīng)的可靠性評估；（4）原料、產(chǎn)品運輸條件的可靠性評估；（5）根據(jù)國家立法的要求，對“三廢”治理方案和社會環(huán)境影響進(jìn)行評估;（6）建廠地點的工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件評估；（7）對于老廠改擴建和技術(shù)改造項目還要進(jìn)行老廠依托條件的評估（土地、資源、公用工程、儲運工程等）；（8）相關(guān)項目關(guān)系的評估。2.3技術(shù)方案的評估在充分認(rèn)識技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基礎(chǔ)上，如何進(jìn)行投資決策，最重要的問題是技術(shù)選擇，即在特定的社會和經(jīng)濟(jì)條件下，選擇什么樣的技術(shù)去實現(xiàn)特定的目標(biāo)。具體要注意以下幾個方面：（1）由于我國是發(fā)展中國家，工藝技術(shù)方案選擇要適合國情?？紤]石油礦產(chǎn)勘探開發(fā)、煉油加工和石油化工行業(yè)大多屬于勞動密集型和資金密集型特點（按技術(shù)高低分類屬于中低技術(shù)產(chǎn)業(yè)），對于財力不足而勞動力資源豐富的我國宜選用投資少、效益好、能提供較多就業(yè)機會的實用技術(shù)。要充分注意經(jīng)濟(jì)效果。既要防止忽視現(xiàn)有基礎(chǔ)，盲目追求技術(shù)先進(jìn)性的傾向，也要防止故步自封，看不到發(fā)展?jié)摿蛢?yōu)勢，不敢采取先進(jìn)技術(shù)、高技術(shù)傾向。（2）必須考慮多方案比較選優(yōu)，選用技術(shù)上成熟、經(jīng)濟(jì)上合理、有利于環(huán)保的方案。今后尤其要注意選用清潔生產(chǎn)工藝，并生產(chǎn)清潔產(chǎn)品和高附加值產(chǎn)品。（3）要考慮我國的技術(shù)水平。在同等條件下優(yōu)先選用國內(nèi)技術(shù)。對引進(jìn)技術(shù)，要考慮消化、吸收能力、有效利用資源和資源的綜合利用，有利于開拓國內(nèi)外市場。（4）要考慮引進(jìn)方式。從過去的經(jīng)驗看，要盡量引進(jìn)技術(shù)（尤其是專用技術(shù)和專利技術(shù)），少成套進(jìn)口設(shè)備，一般是考慮進(jìn)口一些國內(nèi)不能制造的關(guān)鍵設(shè)備、零部件和稀缺材料。（5）注意建設(shè)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)性、生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、產(chǎn)品方案的合理性（統(tǒng)籌考慮市場需求與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效果）、產(chǎn)品質(zhì)量的前瞻性（預(yù)測發(fā)展趨勢，留有發(fā)展余地）。目的是提高項目的競爭力。2.4機構(gòu)設(shè)置和管理機制的評估根據(jù)多年來的實踐經(jīng)驗，認(rèn)識到項目的機構(gòu)設(shè)置和管理機制也是影響項目成敗的重要因素。今后，企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置和管理機制必須逐步適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要。2.5社會經(jīng)濟(jì)效果的評估一般情況下進(jìn)行企業(yè)（項目）的財務(wù)評價。有關(guān)國計民生的、投資額巨大的項目還要進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價。（1）評價尺度和評價指標(biāo)項目評估正確與否取決于合理的評價尺度（價格體系）和正確的評價方法。動態(tài)指標(biāo)是用折現(xiàn)法衡量企業(yè)（項目）投資盈利率高低的一種評價指標(biāo)體系，主要是：凈現(xiàn)值（NPV）、凈現(xiàn)值率（NPVR）、費用現(xiàn)值（PVC）、內(nèi)部收益率。靜態(tài)指標(biāo)不考慮投資的時間價值，主要是：投資收益（利潤、利稅或凈收益）、靜態(tài)投資回收期、貸款償還期。另外，對投資風(fēng)險問題，即投資安全性問題，項目評估中也應(yīng)給予充分關(guān)注。分析的方法一般采用：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析。（2）評價方法根據(jù)項目的類型不同，采用的評估方法也不同。總量評價法的費用、效益測算采用總量數(shù)據(jù)和指標(biāo)，確定原有固定資產(chǎn)重估值是估算總投資的難點。該法簡單，易被人門接受，側(cè)重經(jīng)濟(jì)效果的整體評價，但無法準(zhǔn)確回答新增投入資金的經(jīng)濟(jì)效果。例如，針對一個小煉廠，需要作出是進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)改造還是關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的決策。該項目需要從整體上把握經(jīng)濟(jì)效益的變化和能夠達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。此時，應(yīng)該采用總量法。增量法采用增量數(shù)據(jù)和指標(biāo)并滿足可比性原則。這種方法實際上是把“改造”和“不改造”兩個方案轉(zhuǎn)化為一個方案進(jìn)行比較，利用方案之間的差額數(shù)據(jù)來評價追加投資的經(jīng)濟(jì)效果。它雖不涉及原有固定資產(chǎn)重估問題，但卻充分考慮了原有固定資產(chǎn)對項目的影響。（3）國民經(jīng)濟(jì)評價一般對于一些投資額較大的、有關(guān)國計民生的重大項目要進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價。國民經(jīng)濟(jì)評價不從個別企業(yè)、部門和短期行為來考察項目的盈利情況，而是從整個國民經(jīng)濟(jì)的角度，從長遠(yuǎn)的影響來考察項目的盈利情況，并以此來判斷項目的取舍。國民經(jīng)濟(jì)評價有一套專門的評價方法和指標(biāo)體系，由于比較復(fù)雜，在此不再贅述。2.6項目實施方案的評估對于老廠改擴建項目要注意原有固定資產(chǎn)的拆除、遷建和停產(chǎn)對施工方案和經(jīng)濟(jì)效益帶來得影響。2.7最后要提出評價結(jié)論、存在問題和建議通過對可研報告的深入論證、評價得出項目可行還是不可行，如果可行哪個方案最好，如果不可行，指出為何不可行的結(jié)論。并提出該項目存在那些主要問題及問題的解決辦法供決策部門（項目委托部門）參考。3結(jié)束語總之，項目評估的基本原則：投資方案的選擇要盡可能適應(yīng)技術(shù)發(fā)展趨勢，盡可能采用世界上先進(jìn)的工藝技術(shù)和設(shè)備。但是，當(dāng)技術(shù)的先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)性發(fā)生矛盾時，最終判別標(biāo)