竣工決算審計報告

竣工決算審計報告有限公司滄州市分公司:

我們承受托付，于20xx年3月9日至20xx年3月10日對貴公司組織建立,由中通建立股份有限公司和河北省第四建立有限公司承建的Memo1竣工財務(wù)決算狀況進(jìn)展了審核。合理編制竣工決算報表、保證相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整是貴公司的責(zé)任;我們的.責(zé)任是對竣工財務(wù)決算發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)財政部《會計師事務(wù)所從事根本建立工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行方法》(財協(xié)[1999]103號)、財政部《根本建立財務(wù)治理規(guī)定》(財建字[2023]第394號)及《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)展的。在審核過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際狀況，實(shí)施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、建立工程根本狀況

Memo1，主要工程為鋪設(shè)小區(qū)內(nèi)線路、接入信息點(diǎn)90點(diǎn)。該工程自20xx年09月25日開工，于20xx年10月12日竣工。

施工單位為中通建立股份有限公司(資質(zhì)等級為壹級)和河北省第四建立有限公司(資質(zhì)等級為級)。設(shè)計單位為石家莊惠遠(yuǎn)郵電設(shè)計詢問有限公司(資質(zhì)等級為壹級)。監(jiān)理單位為石家莊華興監(jiān)理有限公司(資質(zhì)等級為壹級)。該工程于20xx年03月10日通過中國電信集團(tuán)公司邢臺市分公司網(wǎng)絡(luò)進(jìn)展部日的驗(yàn)收，工程質(zhì)量合格。

20xx年12月04日,中國電信集團(tuán)公司河北省電信分公司批準(zhǔn)了中國電信集團(tuán)公司滄州市分公司的立項(xiàng)申請(預(yù)算內(nèi)工程申報單03071)。

二、審核的范圍和依據(jù)

審核范圍：

Memo1。

審核的依據(jù)：

1.《國有建立單位會計制度》、財政部《根本建立財務(wù)治理規(guī)定》、《中國電信集團(tuán)建立工程(工程)財務(wù)治理方法》。

2.財政部《會計師事務(wù)所從事根本建立工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行方法》。

3.簽訂的工程施工與訂貨合同、協(xié)議條款。

4.工程設(shè)計和有關(guān)驗(yàn)收紀(jì)要、竣工資料。

5.建立工程的相關(guān)批準(zhǔn)文件。

6.基建工程財務(wù)會計核算資料。

三、建立工程的資金來源、支出狀況

經(jīng)審核，至20xx年03月10日該項(xiàng)根本建立工程財務(wù)賬面收支狀況如下：

1、工程建立資金賬面累計到位629,653.99元，全部為單位自籌資金。

2、工程總支出630,241.00元，其中：建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

3、資金缺口為787.01元,其中應(yīng)付施工單位尾款587.01元、應(yīng)付供貨單位尾款200.00元。

4、工程共形成交付使用資產(chǎn)630,241.00元。

四、投資完成狀況

此項(xiàng)建立工程共完成建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

待攤投資10,199.00元，包括建筑單位治理費(fèi)1,693.00元，討論及設(shè)計費(fèi)8,000.00元，定額編制治理費(fèi)506.00元。

五、存在的問題

該工程的立項(xiàng)批復(fù)金額為70,000.00元，實(shí)際投資630,241.00元，實(shí)際超過立項(xiàng)批復(fù)金額560,241.00元，占立項(xiàng)批復(fù)的800.34%。

六、建議

建立單位應(yīng)仔細(xì)貫徹執(zhí)行《中國電信集團(tuán)建立工程(工程)財務(wù)治理方法》的規(guī)定，正確列示工程支出，按規(guī)定歸集工程本錢，以便正確、真實(shí)、精確地反映工程的投資及完成狀況。

附送：1、電信建立工程(工程)竣工決算報表

2、工程未付款清單

限責(zé)任會計師事務(wù)所中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

中國河北20xx年03月11日

2023竣工決算審計報告模板(二)

依據(jù)《中華人民共和國審計法》和XX年年度規(guī)劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組,對XXXX進(jìn)展送達(dá)審計。XX單位負(fù)責(zé)人對本單位供應(yīng)的財務(wù)會計資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中,得到被審計單位的支持和協(xié)作,使審計工作得以正常開展。審計局根據(jù)《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)展審計,出具審計報告。

一、根本狀況

(一)工程根本狀況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)

規(guī)劃總投資XX萬元，其中：中心XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。

實(shí)施地點(diǎn)：

實(shí)施內(nèi)容：

實(shí)施時間：

(二)工程前置狀況(工程建立程序)

前置審計狀況：送審?fù)顿YXX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標(biāo)價XX萬元。

招標(biāo)投標(biāo)狀況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)

合同簽訂狀況：(合同簽訂時間，工程實(shí)施區(qū)間、合同價)

二、資金到位及撥付狀況

(一)資金到位狀況：

(二)資金撥付狀況：

截止XX年X月X日,總計支付工程資金XX萬元，其中：

1、建筑安裝支出XX萬元;

2、勘探費(fèi)支出XX萬元;

3、設(shè)計費(fèi)支出XX萬元;

4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬元;

5、治理費(fèi)支出XX萬元;

三、投資完成狀況

送審?fù)顿YXX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成狀況如下(審定投資)：

(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;

(二)待攤投資完成XX萬元，其中：

1、治理費(fèi)XX萬元;

2、勘察設(shè)計費(fèi)XX萬元;

3、監(jiān)理費(fèi)XX萬元

四、審計評價

(圍繞被審計單位或工程的財政收支、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個方面進(jìn)展評價。詳細(xì)是：第一、依據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;其次、審計結(jié)論應(yīng)包括確定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)覺和處理問題的合理延長和濃縮。)

五、審計發(fā)覺的主要問題和處理意見

(一)根本程序方面發(fā)覺的問題

1、招標(biāo)投標(biāo)方面

2、前置審計方面

3、合同簽訂方面

(二)工程建立及竣工結(jié)算方面發(fā)覺的問題