物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度及流程

固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度及流程為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理與核算，保證資產(chǎn)安全與合理使用，防止損壞丟失；充分發(fā)揮其正常使用功能；消除不良資產(chǎn)，以防資產(chǎn)虛增，特制定本制度。

一、資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類(lèi)

1、固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。

2、本企業(yè)固定資產(chǎn)根據(jù)其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為四類(lèi)：運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公設(shè)備和機(jī)器設(shè)備。

1）、運(yùn)輸設(shè)備，是指汽車(chē)等。2）、電子設(shè)備，是指照相機(jī)、投影儀、電視機(jī)、對(duì)講機(jī)等。3）、辦公設(shè)備，是指用于辦公的電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等。4）、機(jī)器設(shè)備：是指清潔、工程維修作業(yè)過(guò)程中使用的設(shè)備，比如：洗地機(jī)，疏通機(jī)等。

3、標(biāo)準(zhǔn)界定：使用年限為一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)；使用年限為一年以上，單位價(jià)值在2000元以下的資產(chǎn)作為低值易耗品。

二、資產(chǎn)的管理

1、本企業(yè)資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理。公司財(cái)務(wù)部為本企業(yè)固定資產(chǎn)管理一級(jí)部門(mén)，行政部、輔醫(yī)部、綜合部、保衛(wèi)部、工程部等各部門(mén)為二級(jí)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。

2、財(cái)務(wù)部作為公司資產(chǎn)的一級(jí)管理部門(mén)，日常管理中應(yīng)做到：1）、編制固定資產(chǎn)卡片：卡片編號(hào)是5位數(shù)。首位代表大分類(lèi)，分別用1、2、3、4表示；第二位是字母，是項(xiàng)目名稱(chēng)的縮寫(xiě)；第三到第五位是順序號(hào)。比如1Z001,含義是：公司總部編號(hào)為001的運(yùn)輸設(shè)備.2）、

設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳，按直線(xiàn)法每月計(jì)提折舊，折舊年限及殘值率如下：固定資產(chǎn)名稱(chēng)折舊年限殘值率運(yùn)輸工具（小汽車(chē)）45%電子、辦公設(shè)備33%機(jī)器設(shè)備53%3)、對(duì)低值易耗品的核算采用一次攤銷(xiāo)法。

4）、

對(duì)資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)隨時(shí)注意保養(yǎng)并善盡保管之責(zé)，對(duì)需維修的資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)在月度預(yù)算中，按規(guī)定程序報(bào)批后實(shí)施。對(duì)于預(yù)算外的維修，則需專(zhuān)門(mén)報(bào)文審批。三、資產(chǎn)的購(gòu)置

1、資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)由使用部門(mén)填寫(xiě)申請(qǐng)單（見(jiàn)附表一），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理，執(zhí)總逐級(jí)審核送財(cái)務(wù)部查核是否可以調(diào)配，無(wú)法調(diào)配時(shí)，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，實(shí)施采購(gòu)。

2、申請(qǐng)單上應(yīng)詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規(guī)格、型號(hào)，是否屬于固定資產(chǎn)等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。

3、資產(chǎn)到達(dá)后，由經(jīng)手人簽字確認(rèn)，交由庫(kù)房管理員辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到確認(rèn)收貨的申請(qǐng)單和入庫(kù)單后，會(huì)同發(fā)票等相關(guān)憑證入賬并保存原始的申請(qǐng)單，作為資產(chǎn)的備查賬。四、資產(chǎn)的調(diào)撥

1、各部門(mén)間固定資產(chǎn)的調(diào)撥，應(yīng)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”（附表二），按程序呈核批準(zhǔn)后，方可調(diào)撥。

2、該單據(jù)一式三聯(lián)，調(diào)入、調(diào)出部門(mén)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。五、資產(chǎn)清查

1、財(cái)務(wù)部每年1-2次不定期會(huì)同項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)本項(xiàng)目有形資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)帳卡一致，帳實(shí)相符。

2、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法并填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”，“低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表”如有帳實(shí)不符，查明原因及責(zé)任，呈報(bào)總經(jīng)理?yè)?jù)情處理。

3、經(jīng)管資產(chǎn)人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”，“低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表”，辦理交接手續(xù)，交接清楚方可辦理離職。六、資產(chǎn)的處置

1、固定資產(chǎn)屬于正常報(bào)廢的，即已到使用年限，并且提足折舊則由使用部門(mén)專(zhuān)人填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”（附表三），會(huì)同部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行實(shí)物鑒定，經(jīng)項(xiàng)目執(zhí)總簽字，擬具處理意見(jiàn)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，核準(zhǔn)后予以處置。2

、對(duì)于正常報(bào)廢的低值易耗品，經(jīng)手人填寫(xiě)“同仁物業(yè)資產(chǎn)報(bào)廢單”，(印制)部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行實(shí)物鑒定，經(jīng)項(xiàng)目執(zhí)總簽字，項(xiàng)目會(huì)計(jì)簽字，交由財(cái)務(wù)部備案3、屬于保管、使用、維修不當(dāng)，責(zé)任事