某集團(tuán)有限公司資金管理辦法

旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)發(fā)文稿紙簽發(fā)：趙社明會(huì)簽：余振球部門(mén)韓勤亮擬稿人：劉彤祥標(biāo)題：旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)資金管理辦法發(fā)文字號(hào)：旭財(cái)發(fā)（2009）第3號(hào)密級(jí)：秘密附件：相關(guān)９張附表主送單位：集團(tuán)總裁辦成員抄送單位：各公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、融資系統(tǒng)、各公司財(cái)務(wù)部打印份數(shù)：1校對(duì)人：劉彤祥20092009年7月秘密★一年旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)文件旭財(cái)發(fā)2009第3號(hào)簽發(fā)人：趙社明旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)資金管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)資金的集中管理,防范集團(tuán)資金出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,結(jié)合2008年6月2日下發(fā)《旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)資金管理暫行辦法》及2006年8月31日下發(fā)<<旭陽(yáng)焦化集團(tuán)資金管理暫行辦法>>,根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,對(duì)于如何更嚴(yán)格地劃清集團(tuán)和各公司資金的管理權(quán)限，更具體地落實(shí)人員、職責(zé)、流程、權(quán)限四分開(kāi)，切實(shí)減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，特對(duì)原辦法進(jìn)行修訂。一、集團(tuán)資金管理的范圍集團(tuán)資金的管理范圍包括2009年1、海外公司資金指體系內(nèi)在境外成立的公司資金，此部分資金應(yīng)由集團(tuán)統(tǒng)一管理。2、各公司包括邢臺(tái)旭陽(yáng)焦化、河北旭陽(yáng)焦化、邢臺(tái)旭陽(yáng)煤化工、定州天鷺新能源、唐山旭陽(yáng)化工、旭陽(yáng)宏業(yè)以及今后成立的與以上列舉公司具有相同資金管理特點(diǎn)和投資來(lái)源的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各公司）。中煤旭陽(yáng)焦化、金牛旭陽(yáng)化工屬于集團(tuán)與其他公司合資，資金管理相對(duì)獨(dú)立，除資金集中、調(diào)撥條款外其他均比照?qǐng)?zhí)行。與各個(gè)公司并列的是集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部，負(fù)責(zé)管理境內(nèi)集團(tuán)資金。3、通過(guò)各種渠道新增融資包括以各個(gè)公司為融資主體通過(guò)銀行借款、貿(mào)易融資、信用證融資、融資租賃融資等方式從集團(tuán)外部取得的資金增加。并明確：①貿(mào)易融資定義：可以確定合同期限的或者說(shuō)出于長(zhǎng)期合作目的取得的、有固定協(xié)議的、可以超過(guò)90天占用的合作客戶的貿(mào)易資金。②貿(mào)易融資資金屬于集團(tuán)資金。各公司可以根據(jù)貿(mào)易融資條款，結(jié)合在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)收未收款的實(shí)際情況向集團(tuán)申請(qǐng)補(bǔ)償，集團(tuán)資金結(jié)算部根據(jù)合同條款審核并根據(jù)實(shí)際情況采取撥款或者核減各公司應(yīng)上繳利潤(rùn)折舊金額的方式予以補(bǔ)償。4、各個(gè)公司取得的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和折舊是各公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量增加額，此部分資金應(yīng)用來(lái)支持集團(tuán)發(fā)展，由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度。并明確：①各公司通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)取得的利潤(rùn)是指各公司在盈利期間取得的稅后利潤(rùn)，不考慮應(yīng)收款和應(yīng)付款的變化，是按照集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度計(jì)算的并按照本制度規(guī)定程序核定的利潤(rùn)。對(duì)于虧損的公司，解決運(yùn)營(yíng)資金的順序首先是自籌，其次才是向集團(tuán)申請(qǐng)撥付。②考慮到各公司報(bào)表利潤(rùn)為減去由集團(tuán)資金負(fù)擔(dān)的作為費(fèi)用列支的貸款利息、上市等費(fèi)用后的利潤(rùn)，因此在核定各公司應(yīng)上繳利潤(rùn)時(shí)應(yīng)考慮將這些費(fèi)用支出作加回處理。③每旬末集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部根據(jù)本月預(yù)算提前計(jì)提此部分資金，并在下月初根據(jù)各公司實(shí)際報(bào)表對(duì)本月應(yīng)計(jì)提資金作相應(yīng)調(diào)整，調(diào)整金額在下月上旬應(yīng)計(jì)提資金中體現(xiàn)。5、集團(tuán)內(nèi)部投資和對(duì)外投資屬于集團(tuán)管理的范圍，對(duì)應(yīng)的資金屬于集團(tuán)資金管理的范圍。對(duì)內(nèi)投資包括集團(tuán)內(nèi)部已成立公司和擬成立公司的獨(dú)立工程項(xiàng)目投資，這些獨(dú)立項(xiàng)目都是經(jīng)過(guò)集團(tuán)批準(zhǔn)開(kāi)工的項(xiàng)目，但是不包括列入修理費(fèi)預(yù)算的大、中修理項(xiàng)目的投資。對(duì)外投資包括集團(tuán)對(duì)外投資成立新的公司注資。6、各公司負(fù)責(zé)除以上資金外的資金管理。7、集團(tuán)可以根據(jù)整體發(fā)展的需求，結(jié)合各公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際調(diào)用各公司資金。二、資金管理的要求（一）、現(xiàn)金、銀行存款管理1、資金保管人員要妥善保管好保險(xiǎn)柜密碼及鑰匙、確保印鑒、票據(jù)、有價(jià)證券及現(xiàn)金的安全和完整。2、嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金定額，不得“白條”抵庫(kù)，不得以個(gè)人名義存儲(chǔ)，杜絕利用個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)公司業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金管理必須做到日清月結(jié)，現(xiàn)金出納每日編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，資金管理負(fù)責(zé)人每周不定期檢查，每周不得少于一次，月末由資金管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告并簽字確認(rèn)，確保賬實(shí)相符。4、銀行出納每月收集銀行蓋章的銀行對(duì)賬單，對(duì)每個(gè)銀行賬戶編制銀行余額調(diào)節(jié)表并由資金管理負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)；對(duì)于未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)查詢并通知有關(guān)人員限期清理；銀行對(duì)賬單同銀行余額調(diào)節(jié)表一并存檔。5、各公司現(xiàn)金庫(kù)存余額不得超過(guò)集團(tuán)核定限額（各公司現(xiàn)金庫(kù)存限額標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表1）。集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部根據(jù)各公司實(shí)際規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)核定各公司現(xiàn)金庫(kù)存限額標(biāo)準(zhǔn)，由于業(yè)務(wù)性質(zhì)改變或其他原因確需改變限額的，需由公司申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。超額部分現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，特殊情況可以超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)，但必須向集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部報(bào)告而且不能超過(guò)一個(gè)工作日。6、集團(tuán)及各公司的銀行存款均存放在各公司銀行賬戶，集團(tuán)銀行存款由各公司代保管。各公司出納應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字的有效付款單據(jù)，復(fù)核無(wú)誤后辦理款項(xiàng)支付。辦理電匯、填寫(xiě)支票要仔細(xì)認(rèn)真，避免重復(fù)付款手續(xù)費(fèi)的產(chǎn)生，資金負(fù)責(zé)人對(duì)此負(fù)管理檢查的責(zé)任。收付款后應(yīng)在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。7、出納人員不得填制憑證即出納人員同制證人員權(quán)限分離，互相監(jiān)督，對(duì)每筆銀行資金進(jìn)出及時(shí)入賬，做到帳證相符；8、銀行資金劃轉(zhuǎn)審批流程（審批單見(jiàn)附表3）(1)、同一公司跨銀行之間的資金劃轉(zhuǎn)，必須由銀行會(huì)計(jì)填制資金調(diào)撥單→各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→資金結(jié)算部總經(jīng)理審批→公司銀行會(huì)計(jì)執(zhí)行。(2)、體系內(nèi)（旭陽(yáng)控股體系和中國(guó)旭陽(yáng)煤化工體系）集團(tuán)資金在各公司之間的資金劃轉(zhuǎn)（不含正常業(yè)務(wù)的資金收支），根據(jù)不同業(yè)務(wù)性質(zhì)履行相關(guān)審批手續(xù)，由資金結(jié)算部填制資金調(diào)撥單→各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→資金結(jié)算部總經(jīng)理審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→由付款公司銀行會(huì)計(jì)執(zhí)行，執(zhí)行完畢后郵件或短信會(huì)知資金結(jié)算部和收款公司銀行會(huì)計(jì)。(3)、不同體系之間公司資金劃轉(zhuǎn)（不含正常業(yè)務(wù)的資金收支），根據(jù)不同業(yè)務(wù)性質(zhì)履行相關(guān)審批手續(xù)，由資金結(jié)算部填制資金調(diào)撥單→各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→資金結(jié)算部總經(jīng)理審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)審→集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官審批→執(zhí)行總裁審批→付款公司銀行會(huì)計(jì)執(zhí)行，執(zhí)行完畢后郵件或短信會(huì)知資金結(jié)算部和收款公司銀行會(huì)計(jì)。（二）、票據(jù)管理1、票據(jù)管理內(nèi)容：（1）、有價(jià)票據(jù)：銀行匯票、銀行承兌匯票、信用證、支票等。（2）、空白單據(jù)：包括空白支票、蓋章收據(jù)、蓋章銀行結(jié)算業(yè)務(wù)委托書(shū)、蓋章電匯單據(jù)等。2、票據(jù)的收付款管理：（1）銷(xiāo)售環(huán)節(jié)不論哪種產(chǎn)品的銷(xiāo)售均不得收取商業(yè)承兌匯票；對(duì)于以商業(yè)承兌匯票方式取得投資或者取得融資的，在確定貼現(xiàn)、擔(dān)保等事項(xiàng)后按照投資和融資的審批程序?qū)徟罂梢赞k理。（2）對(duì)收到的銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等有價(jià)票據(jù)要嚴(yán)格把關(guān)，必須注意檢查票面、出票行、背書(shū)等因素是否有問(wèn)題，把好票據(jù)質(zhì)量關(guān)。（3）嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)用手續(xù)，不得簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用人在專(zhuān)項(xiàng)登記簿上簽章；隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要求數(shù)字無(wú)誤、文字準(zhǔn)確、印章齊全。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與支票存根一起保管。支票丟失要立即到銀行辦理掛失手續(xù)并向直接領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（4）銀行承兌匯票付款優(yōu)先次序選擇：對(duì)庫(kù)存的問(wèn)題票據(jù)、小行票據(jù)、到期時(shí)間比較長(zhǎng)的票據(jù)要優(yōu)先付出。不得擅自支出距到期日不足三個(gè)月的銀行承兌匯票，必須支出時(shí)由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行（合資公司由其公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)）。3、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)管理：（1）、各公司不得直接辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需求時(shí)需先提出申請(qǐng)（審批單見(jiàn)附表7）。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批流程是：各公司財(cái)務(wù)部、融資系統(tǒng)→集團(tuán)資金結(jié)算部總經(jīng)理→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官→集團(tuán)執(zhí)行總裁。申請(qǐng)要明確貼現(xiàn)理由、擬貼現(xiàn)金額、擬貼現(xiàn)銀行的貼現(xiàn)率（至少三家）。（2）、各公司在辦理貼現(xiàn)申請(qǐng)的同時(shí)準(zhǔn)備貼現(xiàn)相關(guān)手續(xù)（申請(qǐng)、合同、增值稅票等）經(jīng)集團(tuán)執(zhí)行總裁最終批復(fù)后方可到指定銀行辦理查詢、貼現(xiàn)等具體業(yè)務(wù)。各公司出納查詢時(shí)不準(zhǔn)遞交銀行承兌匯票原件，以擬辦理貼現(xiàn)承兌的復(fù)印件到銀行辦理。各公司只在接受復(fù)印件查詢的銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。具體辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)由公司出納攜帶原件及相關(guān)手續(xù)到銀行辦理，若各種原因?qū)е庐?dāng)日下班前無(wú)法到帳的，由出納人員將銀行承兌匯票原件送回公司入庫(kù)，不得在銀行存放。4、開(kāi)具銀行承兌匯票的管理(1)、開(kāi)具承兌匯票、信用證要有真實(shí)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，必須有一一對(duì)應(yīng)的采購(gòu)銷(xiāo)售合同做支持，不得單純?yōu)榱巳谫Y目的開(kāi)承兌而形成沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓。(2)、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)新融入銀行承兌匯票的辦理。集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部協(xié)調(diào)開(kāi)具銀行承兌匯票前需提前通知各公司，各公司根據(jù)客戶資源在一個(gè)工作日內(nèi)反饋背書(shū)客戶、票面金額需求，集團(tuán)財(cái)務(wù)根據(jù)各公司的付款需要協(xié)調(diào)各公司、融資系統(tǒng)開(kāi)出相應(yīng)面額的承兌匯票。(3)、各公司不得直接辦理全額銀行承兌匯票的開(kāi)具業(yè)務(wù)。開(kāi)具全額承兌匯票業(yè)務(wù)審批流程是（審批單見(jiàn)附表8）：各公司財(cái)務(wù)部、融資系統(tǒng)→集團(tuán)資金結(jié)算部總經(jīng)理→主管融資副總裁→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官→集團(tuán)執(zhí)行總裁。5、票據(jù)的保管：(1)、公司所有價(jià)票據(jù)都必須由指定人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)保管，工作時(shí)間存入保險(xiǎn)柜保管，節(jié)假日期間必須存放在簽有代保管協(xié)議的銀行，由公司指派專(zhuān)車(chē)，兩人以上送至銀行并直接交到銀行管理員手中辦理相關(guān)交接手續(xù)，不允許由銀行客戶經(jīng)理代辦。(2)、對(duì)蓋章收據(jù)的使用保管：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員外出收款必須填寫(xiě)“空白收據(jù)領(lǐng)用單”寫(xiě)明目的，申領(lǐng)份數(shù)，由業(yè)務(wù)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后在出納處領(lǐng)用空白收款收據(jù)，在收據(jù)第一聯(lián)（存根）簽字確認(rèn)，收據(jù)保管人員同時(shí)做備查登記；銷(xiāo)售人員收到款項(xiàng)后需將票據(jù)及收據(jù)同時(shí)送交財(cái)務(wù)，缺一不可；財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行沖銷(xiāo)；(3)、對(duì)蓋章空白支票、電匯單等重要銀行單證的管理：公司銀行會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)加蓋財(cái)務(wù)印鑒的單據(jù)作詳細(xì)登記，同受托保管人員履行簽收手續(xù)，必須由委托方公司資金管理負(fù)責(zé)人簽字方可辦理。各公司銀行會(huì)計(jì)要跟蹤所蓋單據(jù)的使用情況，資金負(fù)責(zé)人必須定期檢查，防范空白帶有財(cái)務(wù)印鑒的銀行單證流出公司。(4)、在有價(jià)票據(jù)內(nèi)部流轉(zhuǎn)過(guò)程中，各公司銀行會(huì)計(jì)、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部相關(guān)操作人員必須保證票據(jù)的安全，及時(shí)履行簽收手續(xù)。各公司入賬手續(xù)齊全，集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理、各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。(5)、銀行承兌匯票的處理情況要及時(shí)在資金管理軟件中登記，保證準(zhǔn)確、完整；出納要做到日清月結(jié)、定時(shí)核對(duì)，月末由出納、資金管理負(fù)責(zé)人一起盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告并簽字確認(rèn)，確保票據(jù)、臺(tái)帳、賬務(wù)三統(tǒng)一。6、票據(jù)貼現(xiàn)率管理(1)、銀行承兌匯票對(duì)外貼現(xiàn)貼現(xiàn)銀行的選擇以貼現(xiàn)率最低為主要原則，同時(shí)結(jié)合銀行融資業(yè)務(wù)等綜合因素選擇確定。(2)、收取客戶承兌匯票貼息的貼現(xiàn)率要根據(jù)同期銀行貼現(xiàn)利率適當(dāng)浮動(dòng)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部制定并通知各公司，各公司要嚴(yán)格執(zhí)行。(3)、各公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)匯資金不足，可以向集團(tuán)內(nèi)部貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利率為資金結(jié)算部結(jié)合貼現(xiàn)當(dāng)時(shí)外部銀行貼現(xiàn)率制定的貼現(xiàn)利率。內(nèi)部貼現(xiàn)息反映為資金的不等額兌換，并不確認(rèn)收入和費(fèi)用。由于集團(tuán)資金調(diào)撥或內(nèi)部貼現(xiàn)所引起的各公司之間的往來(lái)帳由集團(tuán)結(jié)算中心負(fù)責(zé)：每月末統(tǒng)計(jì)各公司往來(lái)，并以此作為參考調(diào)度下月資金，爭(zhēng)取每季度末通過(guò)資金調(diào)撥調(diào)平往來(lái)。（三）、財(cái)務(wù)印鑒及銀行賬戶管理1、財(cái)務(wù)印鑒的刻制及銷(xiāo)毀：由于公司開(kāi)立、公司注銷(xiāo)或其他原因需刻制或銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)印鑒，必須履行財(cái)務(wù)印鑒刻制或銷(xiāo)毀審批(審批單見(jiàn)附表5)，審批流程為：申請(qǐng)部門(mén)→部門(mén)負(fù)責(zé)人→各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理→各公司總經(jīng)理→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)→首席財(cái)務(wù)官。施銷(xiāo)毀時(shí)必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)部負(fù)責(zé)人同時(shí)在場(chǎng)監(jiān)督方可進(jìn)行。2、每個(gè)公司只能持有一套財(cái)務(wù)印鑒，如特殊情況需有多套印鑒，必須履行相關(guān)審批手續(xù)并在集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部及相關(guān)公司備案，印鑒的使用范圍必須明確，避免造成不必要的麻煩。3、各公司財(cái)務(wù)印鑒必須保存在財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。財(cái)務(wù)印鑒分兩人分別保管，各負(fù)其責(zé)。4、財(cái)務(wù)印鑒原則上不能離開(kāi)公司財(cái)務(wù)部。確需把財(cái)務(wù)印鑒帶離公司的必須履行審批程序，由經(jīng)辦人書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同簽字同意方可帶離，使用完畢后立即歸還財(cái)務(wù)部，經(jīng)辦人對(duì)印鑒帶離期間的安全和經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任負(fù)全責(zé)。5、各公司新開(kāi)立或撤銷(xiāo)銀行存款賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部和融資系統(tǒng)共同確定（審批單見(jiàn)附表4）。審批流程為：申請(qǐng)部門(mén)→部門(mén)負(fù)責(zé)人→各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理→地區(qū)融資負(fù)責(zé)人→資金結(jié)算部；資金結(jié)算部→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官→主管融資副總裁。開(kāi)銷(xiāo)戶處理完畢后需在集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部備案。（四）、融資合同、批件管理1、各公司涉及金融機(jī)構(gòu)的融資合同、批件等必須將一份復(fù)印件交各公司財(cái)務(wù)部保存，作為資金計(jì)息、還款等支出的依據(jù)。2、各公司貿(mào)易融資合同必須經(jīng)融資主體公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官簽字方可簽訂執(zhí)行。簽訂后由融資主體公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定貿(mào)易流程，監(jiān)督執(zhí)行并每月定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部匯報(bào)貿(mào)易融資合同的執(zhí)行情況。3、金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保、抵押、質(zhì)押合同必須經(jīng)主管融資副總裁和集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官聯(lián)簽后方可辦理。4、融資系統(tǒng)要確保在第一時(shí)間將涉及到融資的合同、批件等復(fù)印件（掃描件或件）送交各公司財(cái)務(wù)部，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將信息在資金管理軟件中登記。同時(shí)要提交一份復(fù)印件（掃描件或件）給集團(tuán)資本市場(chǎng)部。（五）、海外公司資金的管理海外資金管理按照《旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)香港辦公室貨幣資金管理辦法》的要求辦理。三、管理職責(zé)（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)境內(nèi)集團(tuán)資金的管理1、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的收支調(diào)配。資金收支內(nèi)容為投資、籌資活動(dòng)所涉及的資金。2、根據(jù)集團(tuán)資金調(diào)度會(huì)溝通結(jié)果，結(jié)合各公司工程等投資需求、融資系統(tǒng)銀行貸款融資情況、各公司上繳款項(xiàng)情況編制集團(tuán)資金月度、旬資金計(jì)劃，按旬合理安排、調(diào)度資金。3、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部各旬末根據(jù)本月預(yù)算提前計(jì)提核定應(yīng)收取各公司的利息、利潤(rùn)和折舊等，并在下月初根據(jù)各公司實(shí)際報(bào)表對(duì)本月應(yīng)計(jì)提資金作相應(yīng)調(diào)整，調(diào)整金額在下月上旬應(yīng)計(jì)提資金中體現(xiàn)。（核定表見(jiàn)附表2），如果各公司資金不足上繳，對(duì)超期未上交的資金按每日萬(wàn)分之五計(jì)算滯納金，并定期公布各公司資金上繳情況。4、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)跟蹤每筆下?lián)艿墓こ掏顿Y款的執(zhí)行情況，各公司必須定期匯報(bào)集團(tuán)下?lián)芡顿Y款的使用情況，專(zhuān)款專(zhuān)用。5、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)跟蹤融資系統(tǒng)的融資到位及是否受限情況，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)公布并調(diào)整資金計(jì)劃。配合融資系統(tǒng)完成已審批的銀行存款保余額、開(kāi)具全額承兌要求等工作。6、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的核算、分析、按授權(quán)審批和操作，建立臺(tái)帳登記集團(tuán)同各公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。每日收集各公司資金信息和應(yīng)收應(yīng)付款信息，匯總后通過(guò)郵件、短信等方式發(fā)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。7、調(diào)劑各公司間資金余缺，減少外部資金占用、降低資金使用成本。監(jiān)督各公司生產(chǎn)資金的使用需求、評(píng)價(jià)融資成本和資金使用效果，分析財(cái)務(wù)費(fèi)用。8、隨時(shí)了解掌握邢臺(tái)、保定、北京、石家莊、唐山等地區(qū)的貼現(xiàn)利率，及時(shí)通報(bào)各公司并擬定集團(tuán)對(duì)供應(yīng)商貼現(xiàn)利率通知，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部總經(jīng)理簽批后下發(fā)執(zhí)行。9、監(jiān)督評(píng)價(jià)各公司營(yíng)運(yùn)資金使用效率。包括對(duì)各公司應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付款、存煤、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)的跟蹤，綜合評(píng)價(jià)各公司營(yíng)運(yùn)資金使用效率。各公司需根據(jù)自身原材料存量，結(jié)合產(chǎn)能、備品備件等情況制定安全流動(dòng)資金額度，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部根據(jù)各公司每日資金存量記錄流動(dòng)資金存量臺(tái)帳、應(yīng)收應(yīng)付臺(tái)帳，每月考評(píng)各公司經(jīng)營(yíng)資金調(diào)度和營(yíng)運(yùn)效果。各公司在經(jīng)營(yíng)資金不足時(shí)，首先應(yīng)采取的措施是增加應(yīng)付和預(yù)收款、降低應(yīng)收和預(yù)付款，其次為爭(zhēng)取貿(mào)易融資等外部資金（經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)可以優(yōu)先使用），最后才能向集團(tuán)公司申請(qǐng)臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金。臨時(shí)周轉(zhuǎn)金在約定時(shí)間內(nèi)無(wú)償使用但到期必須歸還，若超過(guò)期限未還，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部有權(quán)強(qiáng)制劃撥各公司資金，并追加每日萬(wàn)分之五的滯納金，不需要請(qǐng)示和審批，各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須無(wú)條件執(zhí)行。10、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)用途資金的調(diào)撥。對(duì)大額專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全程監(jiān)控。11、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部有對(duì)各公司銀行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量50%的考核權(quán)，對(duì)各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及其相關(guān)會(huì)計(jì)人員在資金管理中不執(zhí)行、不配合集團(tuán)整體工作的處分建議權(quán)。比如對(duì)于已經(jīng)獲得的各種融資和到期的臨時(shí)周轉(zhuǎn)金，該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部發(fā)布的調(diào)撥資金指令不執(zhí)行或者采取各種方式阻擾的，集團(tuán)財(cái)務(wù)部必須提出不低于三個(gè)月的下崗警告的處分，或者降級(jí)直至免職的處分意見(jiàn)；對(duì)于不按要求的時(shí)間或者格式提供資金信息、應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)信息、代管工程支出信息等資料的，出現(xiàn)一次不低于1分的考核意見(jiàn)，責(zé)任公司財(cái)務(wù)必須執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部的考核并不減輕該部門(mén)其他的日?？己恕＃ǘ┖Ｍ庳?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)海外公司資金的管理1、集團(tuán)海外財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)海外公司資金的收支調(diào)配。2、集團(tuán)海外財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)海外公司資金信息的及時(shí)報(bào)送，報(bào)送范圍為集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部、各位相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)。（三）、各公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)各公司資金的管理1、各公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)該公司資金的收支調(diào)配及相關(guān)資金的安全，資金收支內(nèi)容為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的資金。2、結(jié)合公司各部門(mén)收支情況，編制該公司資金收支月度、旬資金計(jì)劃，按旬合理安排、調(diào)度資金。3、協(xié)調(diào)公司資金，按時(shí)向集團(tuán)上交利息、利潤(rùn)和折舊等。每月必須保證將應(yīng)上繳資金劃轉(zhuǎn)到集團(tuán)資金，有爭(zhēng)議的先按集團(tuán)公司意見(jiàn)預(yù)交。4、該公司資金的核算、分析、按授權(quán)審批和操作。按集團(tuán)要求時(shí)間和質(zhì)量上報(bào)資金情況和應(yīng)收應(yīng)付情況，必須保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和報(bào)表間數(shù)字邏輯的一致性。5、隨時(shí)了解掌握當(dāng)?shù)刭N現(xiàn)利率，及時(shí)通報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部并堅(jiān)決執(zhí)行集團(tuán)對(duì)客戶貼現(xiàn)利率的通知。6、評(píng)價(jià)融資成本和資金使用效果，提供投資、融資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。7、參與核定各公司流動(dòng)資金額度。向集團(tuán)公司申請(qǐng)臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金，并保證臨時(shí)周轉(zhuǎn)金在約定時(shí)間內(nèi)歸還。8、同體系外關(guān)聯(lián)方公司（如貿(mào)易公司）的業(yè)務(wù)往來(lái)要按對(duì)外業(yè)務(wù)模式正常辦理業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)結(jié)算和資金結(jié)算。集團(tuán)內(nèi)各公司之間的應(yīng)收應(yīng)付款按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行管理，由各公司負(fù)責(zé)。9、根據(jù)工程進(jìn)度代集團(tuán)管理工程款項(xiàng)的具體支出。包括按集團(tuán)要求進(jìn)度審核、監(jiān)督、執(zhí)行工程付款支出，及時(shí)提供工程支出數(shù)據(jù)等。四、資金及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算（一）集團(tuán)資金的核算管理1、集團(tuán)資金費(fèi)用包括：集團(tuán)資金電匯手續(xù)費(fèi)、印花稅、承兌手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)利息、承兌匯票查詢費(fèi)、貸款利息、銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)以及因融資產(chǎn)生的各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用。2、集團(tuán)資金費(fèi)用在各公司帳套內(nèi)單獨(dú)設(shè)立集團(tuán)貼現(xiàn)利息、集團(tuán)手續(xù)費(fèi)、集團(tuán)印花稅明細(xì)科目，貸款利息（含銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)）科目單獨(dú)核算。3、集團(tuán)與各公司資金的日常往來(lái)必須由雙方銀行會(huì)計(jì)對(duì)打收據(jù)，每月末對(duì)賬并制作對(duì)賬單，對(duì)賬單必須在各公司結(jié)賬前由雙方銀行會(huì)計(jì)核對(duì)一致、由集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后作為會(huì)計(jì)檔案，比照銀行對(duì)賬單管理。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用除按會(huì)計(jì)制度要求編制財(cái)務(wù)費(fèi)用表之外，每月制作財(cái)務(wù)費(fèi)用管理明細(xì)表，單項(xiàng)報(bào)指定領(lǐng)導(dǎo)。5、集團(tuán)和各公司的銀行會(huì)計(jì)必須將以上各種費(fèi)用詳細(xì)填寫(xiě)憑證摘要并錄入微機(jī)。6、海外公司資金比照對(duì)境內(nèi)公司的要求，按照當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算，按公司實(shí)際情況提供財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)表。7、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部對(duì)所管集團(tuán)資金通過(guò)建立臺(tái)帳等方式進(jìn)行記錄管理，每旬與各公司銀行會(huì)計(jì)核對(duì)，按時(shí)出具集團(tuán)資金日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)、季度、年度報(bào)表。（二）各公司資金的核算管理1、各公司資金費(fèi)用分包括：經(jīng)營(yíng)付款手續(xù)費(fèi)、自有資金的貼現(xiàn)利息、承兌匯票查詢費(fèi)、自有資金利息收入等。2、各公司資金費(fèi)用與集團(tuán)資金費(fèi)用分設(shè)科目核算。并按對(duì)集團(tuán)資金管理的規(guī)定進(jìn)行核算，編制財(cái)務(wù)費(fèi)用表和財(cái)務(wù)費(fèi)用管理明細(xì)表。3、各公司上交集團(tuán)的資金要列出明細(xì)，承兌上交到期期限短的，留期限長(zhǎng)的；在明細(xì)表中同時(shí)列示承兌折算的現(xiàn)匯金額，計(jì)算方法是：按每月1號(hào)到票面到期日的實(shí)際天數(shù)+3天和固定利率計(jì)算。上交集團(tuán)的資金按現(xiàn)匯口徑計(jì)算是以票面額扣除利息后的余額。會(huì)計(jì)核算仍然以票面額確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)科目的發(fā)生額。固定利率為資金結(jié)算部結(jié)合貼現(xiàn)當(dāng)時(shí)外部銀行貼現(xiàn)息制定的貼現(xiàn)利率。4、登記臺(tái)帳記錄同集團(tuán)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，每旬與結(jié)算中心核對(duì)往來(lái)，按時(shí)出具集團(tuán)資金日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)、季度、年度報(bào)表。每月出具各公司資金分析。五、資金計(jì)劃及調(diào)度會(huì)（一）、資金調(diào)度會(huì)制度：1、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、融資系統(tǒng)、工程系統(tǒng)、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)、各公司總經(jīng)理每月召開(kāi)集團(tuán)資金調(diào)度會(huì)，制定集團(tuán)資金月計(jì)劃，各公司召開(kāi)各公司資金月調(diào)度會(huì)，制定公司資金月計(jì)劃。2、根據(jù)已確定的月度資金計(jì)劃，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部根據(jù)各系統(tǒng)意見(jiàn)制定集團(tuán)資金旬計(jì)劃。各公司召開(kāi)各公司資金旬調(diào)度會(huì)，制定公司資金旬計(jì)劃。（二）、資金計(jì)劃的編制及審批：1、集團(tuán)資金結(jié)算部根據(jù)集團(tuán)月度資金調(diào)度會(huì)出具集團(tuán)資金月度計(jì)劃，根據(jù)集團(tuán)旬資金調(diào)度會(huì)出具集團(tuán)資金旬計(jì)劃，整體指導(dǎo)和控制集團(tuán)資金收支。集團(tuán)資金月計(jì)劃審批流程：集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部編制集團(tuán)資金月計(jì)劃→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部總經(jīng)理審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)審→執(zhí)行總裁審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部執(zhí)行。集團(tuán)資金旬計(jì)劃審批流程：集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部編制集團(tuán)資金旬計(jì)劃→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部總經(jīng)理審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部執(zhí)行。2、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部要結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部工程預(yù)算、財(cái)務(wù)管理部滾動(dòng)預(yù)算，結(jié)合融資情況做半年資金平衡計(jì)劃，并按月滾動(dòng)，和現(xiàn)在的半年資金平衡相吻合。此資金平衡計(jì)劃主要為集團(tuán)融資和工程支出做參考，不具強(qiáng)制性。3、各公司財(cái)務(wù)根據(jù)各公司的資金調(diào)度會(huì)上各部門(mén)提交的收支信息，結(jié)合應(yīng)上繳集團(tuán)和向集團(tuán)申請(qǐng)下?lián)艿馁Y金最終協(xié)商出具各公司資金月度、旬資金計(jì)劃，整體指導(dǎo)和控制公司的資金收支。各公司資金收支計(jì)劃必須在資金結(jié)算部備案。4、各公司資金月資金計(jì)劃審批流程：各公司財(cái)務(wù)編制公司資金計(jì)劃→各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→公司總經(jīng)理審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)審→執(zhí)行總裁審批→各公司財(cái)務(wù)辦理。5、各公司資金旬資金計(jì)劃審批流程：各公司財(cái)務(wù)編制公司資金計(jì)劃→各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→公司總經(jīng)理審批→各公司財(cái)務(wù)辦理。6、集團(tuán)月度資金計(jì)劃經(jīng)審批后郵件報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、主管融資副總裁、執(zhí)行總裁、董事長(zhǎng)閱知；集團(tuán)旬計(jì)劃經(jīng)審批后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、執(zhí)行總裁閱知并將審批后各個(gè)公司資金計(jì)劃抄送該公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理閱知。六、資金審批權(quán)限及流程（一）集團(tuán)資金審批權(quán)限和流程1、說(shuō)明：境內(nèi)集團(tuán)計(jì)劃內(nèi)、計(jì)劃外資金以集團(tuán)月度資金計(jì)劃為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分，每旬資金計(jì)劃雖然超支但仍然在月度計(jì)劃范圍內(nèi)，不屬于計(jì)劃外資金。2、境內(nèi)集團(tuán)計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)資金支出的審批（1）、正常歸還融資款（本金及利息）的審批正常歸還融資款（本金及利息）是指按融資合同規(guī)定的還款期和還款金額歸還，融資包括金融機(jī)構(gòu)借款融資、差額承兌融資、以及其他形式融資。審批流程：資金結(jié)算部提出申請(qǐng)→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部總經(jīng)理審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)→集團(tuán)財(cái)務(wù)銀行會(huì)計(jì)操作，同時(shí)報(bào)集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官知情。（2）、非正常歸還融資款（本金及利息）的審批非正常歸還融資款（本金及利息）是指提前還款或者超額還款等未全部按融資合同規(guī)定還款，融資包括金融機(jī)構(gòu)借款融資、差額承兌融資、以及其他形式融資。審批流程：融資系統(tǒng)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)→各地融資系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批→主管融資副總裁審批→主管執(zhí)行總裁核準(zhǔn)→集團(tuán)財(cái)務(wù)銀行會(huì)計(jì)操作，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算部將審批單掃描抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、執(zhí)行總裁、董事長(zhǎng)閱知。（3）、融資系統(tǒng)配合貸款銀行完成各種任務(wù)的審批融資系統(tǒng)為完成融資任務(wù)，需配合貸款銀行完成銀行的各種要求。比如變相利息財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、完成全額承兌的開(kāi)具、購(gòu)買(mǎi)基金、定點(diǎn)貼現(xiàn)等。審批流程：融資系統(tǒng)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)→各地融資系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批→主管融資副總裁審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署落實(shí)意見(jiàn)→分管執(zhí)行總裁→集團(tuán)財(cái)務(wù)銀行會(huì)計(jì)操作，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算部將審批單掃描抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、執(zhí)行總裁、董事長(zhǎng)閱知。若配合貸款銀行完成的業(yè)務(wù)在本規(guī)則中有明確辦理方式的，如銀行承兌匯票的開(kāi)具和貼現(xiàn)等，則遵循該規(guī)定辦理。（4）、計(jì)劃外撥付各公司工程資金支出的審批（附件9）月計(jì)劃內(nèi)的按照上述計(jì)劃資金管理流程和權(quán)限辦理。各公司填寫(xiě)資金審批單→工程總監(jiān)審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→分管執(zhí)行總裁核準(zhǔn)→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部執(zhí)行。特殊情況下由執(zhí)行總裁決定啟動(dòng)特殊審批流程。計(jì)劃外資金的抄報(bào)范圍同計(jì)劃內(nèi)抄報(bào)范圍。（5）、撥付各公司流動(dòng)資金的審批（附件9）審批流程：使用資金的公司財(cái)務(wù)填寫(xiě)并經(jīng)過(guò)該公司總經(jīng)理簽發(fā)撥付資金申請(qǐng)單→集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部總經(jīng)理預(yù)審→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→→集團(tuán)財(cái)務(wù)銀行會(huì)計(jì)操作。（6）、各辦事處費(fèi)用性資金支付程序各辦事處包括山西、石家莊等地辦事處。辦事處費(fèi)用性支出包括租金、相關(guān)物業(yè)費(fèi)用及辦事處公共費(fèi)用，不包括各辦事處人員的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等費(fèi)用。①各個(gè)辦事處的費(fèi)用預(yù)算有相應(yīng)公司或系統(tǒng)按上述要求編制年度預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用則分別在體現(xiàn)該部分預(yù)算的公司報(bào)銷(xiāo)。承擔(dān)費(fèi)用的公司必須同時(shí)要求提供預(yù)算的辦事處提交相應(yīng)資金支出計(jì)劃。審批流程：辦理業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)支付審批單→所在辦事處負(fù)責(zé)人簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→費(fèi)用負(fù)擔(dān)公司銀行會(huì)計(jì)操作。②各辦事處人員的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等辦事處公共費(fèi)用以外的部門(mén)費(fèi)用分別由年度預(yù)算列支公司負(fù)擔(dān)，履行各部門(mén)費(fèi)用資金審批流程。3、境內(nèi)集團(tuán)計(jì)劃外各項(xiàng)資金支出的審批集團(tuán)計(jì)劃外的各項(xiàng)資金支出除了上述集團(tuán)計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)資金支出的審批流程外無(wú)論金額大小必須有集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→主管財(cái)務(wù)副總裁→執(zhí)行總裁審批環(huán)節(jié)方可執(zhí)行，同時(shí)按照計(jì)劃內(nèi)抄報(bào)范圍報(bào)送。4、海外公司資金支出的審批海外公司資金支出應(yīng)由集團(tuán)統(tǒng)一控制。審批按照《旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)香港辦公室貨幣資金管理辦法》的要求辦理。（二）各公司資金審批權(quán)限和流程1、說(shuō)明：各公司計(jì)劃內(nèi)、計(jì)劃外資金以各公司月度資金計(jì)劃為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分，每旬資金計(jì)劃雖然超支但仍然在月度計(jì)劃范圍內(nèi)，不屬于計(jì)劃外資金。2、各公司計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)資金支出的審批（1）、各公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的審批日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金包括供應(yīng)、采購(gòu)、生產(chǎn)和其他經(jīng)營(yíng)金、運(yùn)費(fèi)、修理費(fèi)等生產(chǎn)輔助性資金支出等。審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)資金審批單→所在單位財(cái)務(wù)部審核→業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字→主管副總審批→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部辦理資金撥付。（2）、各公司費(fèi)用性支出的審批各公司費(fèi)用性支出包括電費(fèi)、工資、稅金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等管理性費(fèi)用等支出。審批流程：申請(qǐng)人填制費(fèi)用審批單→所屬部門(mén)經(jīng)理簽字→所在單位財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批→公司總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部辦理資金撥付。（3）、各公司代管集團(tuán)工程資金具體支付的審批審批流程：工程支出單位工程部填寫(xiě)資金審批單→所在單位財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批→主管工程總經(jīng)理審批→各公司財(cái)務(wù)部辦理資金撥付。3、各公司對(duì)每月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和折舊上交集團(tuán)的審批審批流程：由各公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)當(dāng)月利潤(rùn)及折舊情況審定表（見(jiàn)附表2）→集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金結(jié)算部審核→各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)→各公司總經(jīng)理審批→各公司銀行會(huì)計(jì)執(zhí)行。責(zé)任人：各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4、其他資金調(diào)用的上交程序集團(tuán)可以根據(jù)整體發(fā)展的需求，結(jié)合各公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際調(diào)用各公司資金。審批流程：集團(tuán)財(cái)務(wù)資金結(jié)算部填發(fā)資金調(diào)撥通知單→資金結(jié)算部總經(jīng)理預(yù)審并與各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人溝通確定方案→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)在審批前與各個(gè)公司總經(jīng)理溝通并審批→各公司銀行出納操作執(zhí)行。集團(tuán)在對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)資金調(diào)用時(shí)，需明確歸還的時(shí)間。若集團(tuán)調(diào)撥的資金在不同體系（旭陽(yáng)控股體系和中國(guó)旭陽(yáng)煤化工體系）之間流轉(zhuǎn)，參見(jiàn)前文“二、資金管理的要求中（一）、現(xiàn)金、銀行存款管理中8、銀行資金劃轉(zhuǎn)審批流程（審批單見(jiàn)附表3）”之規(guī)定。（三）特殊事項(xiàng)的審批權(quán)限及流程1、說(shuō)明：特殊事項(xiàng)指資金的支出為非常規(guī)、與合同約定支付條款不符（主要指支付金額超出合同約定）以及關(guān)系到與客戶合作關(guān)系等的支出。包括但不限于：（1）、超出合同約定付款比例支付給供應(yīng)商貨款、工程款等。（2）、歸還超過(guò)三個(gè)月沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的供應(yīng)商所欠尾款。2、特殊事項(xiàng)的審批審批流程：各項(xiàng)特殊事項(xiàng)的資金支出除履行以上正常審批流程外，必須經(jīng)過(guò)主管業(yè)務(wù)集團(tuán)總監(jiān)或副總裁審批→執(zhí)行總裁的核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。七、信息管理1、集團(tuán)基于NC系統(tǒng)建立資金信息平臺(tái)，由各個(gè)公司財(cái)務(wù)管理部和集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)維護(hù)，由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)日常管理管理。2、資金信息采用日?qǐng)?bào)，具體日?qǐng)?bào)的格式由集團(tuán)資金結(jié)算部根據(jù)管理要求設(shè)計(jì)。具體報(bào)送形式分為短信和郵件兩種。3、資金信息根據(jù)管理需要可以調(diào)整，一般按照以下范圍發(fā)送：1）資金收支存短信：董事長(zhǎng)、執(zhí)行總裁、主管融資副總裁、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。2）應(yīng)收應(yīng)付短信：董事長(zhǎng)、執(zhí)行總裁、主管融資副總裁、主管營(yíng)銷(xiāo)副總裁、營(yíng)銷(xiāo)公司總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。各個(gè)公司比照此范圍報(bào)送各個(gè)公司的應(yīng)收應(yīng)付信息。3）資金收支存郵件及資金周、月分析報(bào)告、預(yù)警報(bào)告等專(zhuān)題報(bào)告：董事長(zhǎng)、執(zhí)行總裁、主管融資副總裁、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。八、罰則為體現(xiàn)本規(guī)定嚴(yán)肅性，除以上條款中已體現(xiàn)的處罰規(guī)定外，若出現(xiàn)以下問(wèn)題的，由檢查單位（集團(tuán)財(cái)務(wù)部、督察部、審計(jì)部、融資系統(tǒng)等）和具體負(fù)責(zé)人提出處理建議（包括處罰對(duì)象、處罰方式），在總裁辦公會(huì)通報(bào)并決定處理意見(jiàn)。處罰形式可視具體情況分別采用通報(bào)批評(píng)、罰款、下崗、降職、開(kāi)除等。1、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的；2、不按規(guī)定審批程序開(kāi)立或撤銷(xiāo)銀行存款賬戶的；3、違反專(zhuān)款專(zhuān)用規(guī)定，將專(zhuān)用資金挪作他用的；4、擅自收取商業(yè)承兌匯票；5、不按規(guī)定上報(bào)、上交期限在3個(gè)月以下的銀行承兌匯票的；6、違反財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定的；7、不按要求向有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)收集發(fā)送各公司資金信息和應(yīng)收應(yīng)付信息的；8、不按時(shí)向集團(tuán)上交利息、利潤(rùn)和折舊的，又不匯報(bào)的；9、不執(zhí)行集團(tuán)對(duì)客戶貼現(xiàn)利率通知的；10、不按集團(tuán)要求對(duì)資金及費(fèi)用設(shè)置科目核算，又不請(qǐng)示的；11、不按本規(guī)定在月末前對(duì)集團(tuán)內(nèi)資金往來(lái)核對(duì)的；13、不按規(guī)定審批權(quán)限和流程使用資金的；14、在資金支付和周轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)造成風(fēng)險(xiǎn)的；15、違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》中規(guī)定的票據(jù)行為；九、本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。十、本制度從2009年7月旭陽(yáng)煤化工集團(tuán)2009年6附表1各公司庫(kù)存現(xiàn)金限額核定表公司名稱(chēng)庫(kù)存現(xiàn)金限額（萬(wàn)元）邢臺(tái)旭陽(yáng)焦化5河北旭陽(yáng)焦化8中煤旭陽(yáng)焦化8旭陽(yáng)煤化工5定州天鷺新能源2唐山旭陽(yáng)化工2旭陽(yáng)宏業(yè)3金牛旭陽(yáng)2附表2年月應(yīng)上交利潤(rùn)及折舊資金審定表單位：項(xiàng)目金額1、利潤(rùn)當(dāng)月報(bào)表利潤(rùn)加：1、貸款利息費(fèi)用2、集團(tuán)費(fèi)用性支出減：1、墊支工程款調(diào)整后利潤(rùn)2、折舊合計(jì)當(dāng)月應(yīng)上交集團(tuán)資金：現(xiàn)匯