銀行 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程（年）模版

第九章銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第二章組織管理第三章授信管理第一節(jié)額度管理第二節(jié)審查管理第三節(jié)保證金管理第四節(jié)低風(fēng)險(xiǎn)銀行授信審批轉(zhuǎn)授權(quán)管理第五節(jié)低風(fēng)險(xiǎn)銀行質(zhì)押擔(dān)保管理第四章中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理第一節(jié)手續(xù)費(fèi)管理第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)管理第五章內(nèi)控與監(jiān)督檢查管理第一節(jié)集中管理第二節(jié)授信后管理第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范及監(jiān)控要點(diǎn)第四節(jié)監(jiān)督檢查管理第六章附則業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程第二章電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一篇業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)行為,增強(qiáng)業(yè)務(wù)管理水平,防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升營運(yùn)效率，推進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)規(guī)范、健康、快速發(fā)展，依據(jù)有關(guān)國家關(guān)于法律、法規(guī)及**人民銀行、**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及總行關(guān)于制度規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情形，匯總編制本辦法。第二條銀行承兌匯票是由付款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。第三條全行在辦理銀行承兌匯票的承兌、低風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)審批、保證金管理、收費(fèi)管理等方面必須嚴(yán)格遵守本辦法。第二章組織管理第四條組織框架總行公司業(yè)務(wù)部為全行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的歸口管理部門及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門。各分行公司業(yè)務(wù)管理部為轄內(nèi)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的歸口管理以及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)再授權(quán)管理部門。第五條總行公司業(yè)務(wù)部職責(zé)總行公司業(yè)務(wù)部作為全行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的歸口管理部門及低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)管理部門,主要職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程等業(yè)務(wù)制度的擬定、修改和說明;2、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理；3、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金的管理；4、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的擬定。第六條分行（含二級分行和異地支行)公司業(yè)務(wù)管理部職責(zé)分行公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)所轄分行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)的營銷推廣組織、業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,在總行公司業(yè)務(wù)部的授權(quán)范圍內(nèi)組織開展業(yè)務(wù)。主要職責(zé)如下：１、負(fù)責(zé)組織開展轄區(qū)內(nèi)銀行承兌匯票業(yè)務(wù);2、負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審批、及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再轉(zhuǎn)授權(quán)管理；3、負(fù)責(zé)分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的收費(fèi)管理;４、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)報(bào)送分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)報(bào)表；５、負(fù)責(zé)分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理培訓(xùn)，并依照內(nèi)外部牽頭部門的要求,協(xié)助協(xié)助配合監(jiān)督檢查。第七條其他部門職責(zé)運(yùn)營管理部門:負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)核算辦法的擬定、修改與說明,負(fù)責(zé)銀行承兌匯票空白憑證的保管、簽發(fā)及賬務(wù)處理。風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對經(jīng)營機(jī)構(gòu)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況及執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與程序的情形進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評估，依據(jù)有關(guān)檢查和評估的結(jié)果采取必要的措施，指導(dǎo)、監(jiān)督經(jīng)營機(jī)構(gòu)改進(jìn)、完善。資產(chǎn)保所有門:負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)逾期票據(jù)資產(chǎn)的催收、追索，負(fù)責(zé)對票據(jù)資產(chǎn)的保全管理。同業(yè)業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)電子銀行承兌匯票交易管理系統(tǒng)的日常運(yùn)營,并依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展和客戶的需求，對系統(tǒng)功能進(jìn)行優(yōu)化完善。法律合規(guī)部：負(fù)責(zé)在申請公示催告及提起訴訟期間協(xié)助配合有關(guān)部門解決法律問題，依法處理關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的糾紛;負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)法律文本的最終審定。授信管理部：負(fù)責(zé)銀行承兌匯票授信放款審核，監(jiān)督檢查授信后管理工作履行情形及工作質(zhì)量。第三章授信管理第一節(jié)額度管理第八條授信額度管理一般風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行授信額度和風(fēng)險(xiǎn)敞口雙額度管理,但對于一般風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票循環(huán)授信額度,補(bǔ)充部分保證金可以釋放相應(yīng)的授信額度（授信額度釋放，僅限于補(bǔ)充保證金的情形，追加單位定時(shí)存單質(zhì)押、國債質(zhì)押等不得釋放）;每張銀行承兌匯票累計(jì)釋放額度值最高不得超過該匯票票面金額。須追加保證金的計(jì)算公式如下:須追加的保證金金額=需恢復(fù)的額度金額×(１－協(xié)議初始保證金比例)占用其他品種額度的,先恢復(fù)被占用產(chǎn)品的額度；占用不同幣種產(chǎn)品額度的，恢復(fù)時(shí)按占用時(shí)的匯率折算。第二節(jié)審查管理第九條承兌申請人資格／資質(zhì)審查承兌申請人除具備我行基本信貸政策規(guī)定的條件外，還必須具備的條件明確如下：1、在我行開立存款賬戶的法人以及其他組織;2、與我行建立有真實(shí)的委托付款關(guān)系；3、資信狀況良好，具備支付銀行承兌匯票金額的可靠資金來源;4、具備真實(shí)、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，能夠提供合法、有效、真實(shí)的商品購銷協(xié)議；5、申請辦理有授信風(fēng)險(xiǎn)敞口銀行承兌匯票的出票人(承兌申請人)，必須符合我行一般風(fēng)險(xiǎn)授信審批和信用評級條件要求,與我行建立信貸關(guān)系;6、對未能提供商品交易協(xié)議等商品交易資料文件資料、提供過期失效或虛假商品協(xié)議的承兌申請人，禁止辦理銀行承兌匯票；對貸款卡暫?；蛭茨芴峁┯行зJ款卡的申請人,禁止辦理承兌業(yè)務(wù)；7、對不按我行授信后管理規(guī)定歸檔增值稅發(fā)票復(fù)印件的承兌申請人,在履行整改前暫停辦理其銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；８、無我行分支機(jī)構(gòu)地區(qū)的承兌申請人,必須符合我行異地授信政策規(guī)定；9、原則上不得為嚴(yán)重虧損企業(yè)、不符合我行授信規(guī)定的承兌申請人辦理銀行承兌匯票。第十條承兌業(yè)務(wù)審查要求1、銀行承兌匯票承兌期限和金額必須合理,必須與客戶的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模相匹配，承兌匯票金額不得超過申請人營業(yè)收入金額和商品交易協(xié)議金額。２、銀行承兌匯票用途是否合法合規(guī)，其中以下用途的申請,不得辦理承兌:(１）貿(mào)易背景項(xiàng)下的產(chǎn)品或項(xiàng)目為國家明令禁止的;（2）違反國家關(guān)于規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以銀行承兌匯票資金作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股;(3)違反國家關(guān)于規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資;(4）其他違反國家法律法規(guī)和政策的貸款用途。3、保證金來源合規(guī)性審查業(yè)務(wù)辦理前需通過CEＣＭ系統(tǒng)監(jiān)督支付或核心系統(tǒng)先審查保證金以及質(zhì)押資金來源是否合法合規(guī);（１）嚴(yán)禁貼現(xiàn)資金、貸款資金轉(zhuǎn)作承兌保證金或定時(shí)存單出質(zhì)辦理承兌匯票業(yè)務(wù)；(2）嚴(yán)禁承兌保證金來源于票面收款人；(3）嚴(yán)禁將承兌申請人對公帳戶資金轉(zhuǎn)給第三方自然人，用儲蓄存單質(zhì)押辦理授信業(yè)務(wù)的情形,必要時(shí)可要求提供他行來帳復(fù)印件等佐證材料證明。4、防范票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)。(１）對第一次來我行申請辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)高度警惕，禁止一天內(nèi)同時(shí)簽發(fā)多張出票人和收款人名稱相同、票面金額不等的票據(jù);（2)對于合作時(shí)間較短（少于一年）、在我行僅申請過低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)的客戶，禁止一天內(nèi)同時(shí)簽發(fā)多張出票人和收款人名稱相同的“大票拖帶小票”（大票金額超過100萬元、小票金額低于１萬元）票據(jù)；（3)對于在我行有一般風(fēng)險(xiǎn)授信額度,合作時(shí)間較長的客戶，申請收款人名稱相同的“大票拖帶小票”(大票金額超過100萬元、小票金額低于1萬元)業(yè)務(wù),應(yīng)由承兌申請人提供合理說明且加蓋公章，經(jīng)分行放款中心審核同意后方可辦理。（以上專指紙質(zhì)銀行承兌匯票，電子銀行承兌匯票除外)第三節(jié)保證金管理第十一條保證金結(jié)構(gòu)合理配置銀行承兌匯票授信風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用,優(yōu)先支持保證金比例高、收取敞口承諾費(fèi)的業(yè)務(wù)，努力優(yōu)化銀行承兌匯票授信定時(shí)保證金與活期保證金的結(jié)構(gòu)。第十二條保證金存款利率銀行承兌匯票保證金及用于質(zhì)押辦理銀行承兌匯票的定時(shí)存款利率，原則上需執(zhí)行人行基準(zhǔn)，不允許上浮。1、如需進(jìn)行上浮，需填寫《****銀行存款利率超授權(quán)審批表》（附件1),上浮后不超過人行基準(zhǔn)的２0%（含）由分行對公主管行長進(jìn)行審批，超過人行基準(zhǔn)的2０%需上報(bào)總行公司業(yè)務(wù)部逐筆會簽總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)定價(jià)管理小組組長審批。2、對于需執(zhí)行人行基準(zhǔn)上浮且在我行多次辦理表外授信業(yè)務(wù)的客戶,遇同一授信業(yè)務(wù)品種、同一保證金/存單質(zhì)押比例時(shí)，逐筆審批特殊利率的流程可以適度簡化,在行領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)明確建議或意見生效區(qū)間（最長不超過3個(gè)月)的情形下，分行業(yè)務(wù)管理部門可將該編號的利率審批表復(fù)印后留存,客戶將來申請辦理同類業(yè)務(wù)時(shí)，可在此編號的利率審批表復(fù)印件上出具當(dāng)次管理部門的審核建議或意見。第十三條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃是在我行活期承兌保證金存款的基礎(chǔ)上開發(fā)的衍生產(chǎn)品，具備在保證金存款賬戶內(nèi)的定活組合理財(cái)功能。主要表現(xiàn)為企業(yè)承兌保證金資金量較大、存入與支付較為頻繁、資金流動性要求高等?？蛻艉灱s我行《承兌保證金財(cái)富管理協(xié)議》(附件2)后，承兌保證金在保證我行支付到期承兌費(fèi)用的同時(shí)，可滿足客戶高于活期存款利息（低于定時(shí)存款利息)的保證金財(cái)富管理需求。1、適用業(yè)務(wù)為銀行承兌匯票保證金賬戶存款業(yè)務(wù),其他業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金存款不在此辦法適用范圍之內(nèi)。2、適用客戶為承兌保證金來源合法、合規(guī)，同我行簽訂了《承兌保證金賬戶財(cái)富管理協(xié)議》的戰(zhàn)略客戶及重點(diǎn)客戶。第十四條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃管理及部門分工總行公司部為承兌保證金賬戶財(cái)富計(jì)劃歸口管理部門；總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)為票據(jù)質(zhì)押承兌業(yè)務(wù)提供平臺支持及系統(tǒng)將來升級改造；總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定承兌保證金賬戶財(cái)富管理會計(jì)核算有關(guān)規(guī)定；總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)核心系統(tǒng)改造及擬定柜臺操作規(guī)程;總行法律合規(guī)部負(fù)責(zé)審定承兌保證金帳戶財(cái)富管理協(xié)議文本和涉及的有關(guān)法律問題。第十五條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃賬戶承兌保證金所有賬戶均為記賬式賬戶,不出具“單位定時(shí)存款開戶證實(shí)書”等定時(shí)存款憑證，開戶銀行只為客戶(出票人）出具存入本金和利息的記賬憑證及賬戶對賬單。第十六條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃利率定價(jià)承兌保證金存款賬戶分為活期和定時(shí)兩種。承兌保證金賬戶財(cái)富管理計(jì)息利率采用人行活期存款基準(zhǔn)利率和1天、7天通知、３個(gè)月、6個(gè)月存款基準(zhǔn)利率。第十七條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃計(jì)息方式該賬戶定活間資金轉(zhuǎn)換及計(jì)息生成方式如下：1、客戶選擇定時(shí)計(jì)息賬戶的存期為1天(日計(jì)劃）、7天（周計(jì)劃)、3個(gè)月、6個(gè)月,任選其一，并按相應(yīng)期限存款利率計(jì)息。２、主賬戶最低保留余額為0元,客戶如選擇存期為１天、7天時(shí)，定時(shí)賬戶起存金額為50萬元,且為1萬元的整倍數(shù);客戶如選擇存期為３個(gè)月或6個(gè)月時(shí)，定時(shí)賬戶起存金額為50萬元，且為１萬元的整倍數(shù)。3、客戶主賬戶不足以滿足支付要求時(shí),核心系統(tǒng)自動從最后存入的定時(shí)子賬戶開始將支取金額和積數(shù)逐筆轉(zhuǎn)回活期賬戶，直到滿足支付為止；轉(zhuǎn)回活期的資金待該賬戶結(jié)息時(shí)，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率一并結(jié)計(jì)利息，該定時(shí)賬戶內(nèi)留存的剩余金額若達(dá)到了相應(yīng)存款種類的起存金額,可繼續(xù)按原利率計(jì)算利息；若不足起存金額則該賬戶自動清戶,剩余本金及積數(shù)隨支取金額一并轉(zhuǎn)回活期主賬戶，待主賬戶結(jié)息時(shí)，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率一并結(jié)計(jì)利息。4、承兌保證金賬戶財(cái)富管理計(jì)劃計(jì)息利率如需上浮,參照銀行承兌匯票保證金上浮規(guī)則（本辦法第十二條）執(zhí)行。５、各分行公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審批客戶辦理承兌保證金賬戶財(cái)富管理計(jì)劃的生息方式。經(jīng)營部門收到客戶符合要求的申請資料文件資料后,２個(gè)工作日內(nèi)提交分行公司業(yè)務(wù)管理部審批,公司業(yè)務(wù)管理部在承兌保證金財(cái)富管理協(xié)議上簽署審批建議或意見后，留存一份協(xié)議原件進(jìn)行專夾保管,其余兩份退還經(jīng)營部門加蓋我行印章后正式生效。第十八條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃業(yè)務(wù)辦理流程１、客戶(出票人）與我行簽訂《****銀行承兌保證金賬戶財(cái)富管理協(xié)議》生效后,自開立活期承兌保證金賬戶并存入資金之日起，核心系統(tǒng)自動按協(xié)議商定方式及商定金額將保證金轉(zhuǎn)為一個(gè)或多個(gè)定時(shí)計(jì)息賬戶進(jìn)行管理和計(jì)息。不足定時(shí)計(jì)息賬戶金額部分的存款仍按活期計(jì)息。在每個(gè)定時(shí)賬戶的到期日日初,我行核心系統(tǒng)將自動按簽約存款種類對應(yīng)的利率及人行的計(jì)結(jié)息方式結(jié)息，并將本金及利息金額分別轉(zhuǎn)入簽約客戶主賬戶，如客戶主賬戶資金仍符合存款協(xié)議商定金額,則我行可按當(dāng)前簽約存款種類循環(huán)再次進(jìn)行轉(zhuǎn)存。２、各分行公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審批客戶辦理承兌保證金賬戶財(cái)富管理計(jì)劃的生息方式。經(jīng)營部門收到客戶符合要求的申請資料文件資料后，提交一式三份的《承兌保證金財(cái)富管理協(xié)議》報(bào)分行公司業(yè)務(wù)管理部審批，公司業(yè)務(wù)管理部在《承兌保證金財(cái)富管理協(xié)議》上簽署審批建議或意見后，一份隨當(dāng)天傳票裝訂，一份在分行公司業(yè)務(wù)管理部保管,其余一份交還客戶財(cái)務(wù)歸檔。3、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可依據(jù)有關(guān)客戶存入保證金的日期與承兌到期付款日期進(jìn)行匹配，為客戶提供保證金財(cái)富管理存期建議,但必須要對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,避免因存期錯(cuò)配而造成的承兌到期客戶結(jié)算賬戶無足額資金、定時(shí)所有轉(zhuǎn)回活期的利息損失糾紛。（１)如客戶簽發(fā)承兌匯票到期日與保證金存入日期相隔期限超5個(gè)月的,可依據(jù)有關(guān)客戶結(jié)算賬戶資金回款情形選擇保證金財(cái)富管理計(jì)劃保證金存期６個(gè)月；(２）如客戶簽發(fā)承兌匯票到期日與保證金存入日期相隔超3個(gè)月，則選擇保證金財(cái)富管理計(jì)劃保證金存期3個(gè)月;(3)如客戶簽發(fā)承兌匯票到期日與保證金存入日期相隔期限超7天不長于３個(gè)月的,則選擇保證金財(cái)富管理計(jì)劃保證金存期７天。第十九條承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃業(yè)務(wù)終止承兌保證金財(cái)富管理計(jì)劃是依照客戶與我行簽訂協(xié)議所確定的定時(shí)計(jì)息賬戶存期為周期自動循環(huán)，客戶如需解除，可持該公司簽章的《終止承兌保證金賬戶財(cái)富管理協(xié)議申請書》(附件3)到開戶銀行辦理終止手續(xù)。我行同意終止協(xié)議后,客戶如有未到期的定時(shí)存款子賬戶本金及計(jì)息積數(shù)可所有一次性轉(zhuǎn)回保證金活期賬戶,并在結(jié)息日依照當(dāng)天掛牌公告的活期存款利率計(jì)結(jié)利息。第二十條罰則有下列行為之一的,屬于承兌保證金利率生息方式違規(guī)行為，總行將視情節(jié)輕重依照《金融違規(guī)處罰辦法》、《****銀行職工或員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》進(jìn)行處理。對情節(jié)嚴(yán)重的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人，依照國家關(guān)于法律、法規(guī)交監(jiān)管部門處理。1、擅自或變相提升或降低存款利率的；2、未按授權(quán)管理權(quán)限履行審批程序,超權(quán)限給予客戶優(yōu)惠利率的；3、向總行出具不真實(shí)的客戶信息報(bào)告而損害本行權(quán)益的;４、故意隱瞞或違反國家利率政策的。第四節(jié)低風(fēng)險(xiǎn)授信審批轉(zhuǎn)授權(quán)管理第二十五條低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票審批轉(zhuǎn)授權(quán)管理依照我行經(jīng)營管理授權(quán)書有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五節(jié)低風(fēng)險(xiǎn)銀行質(zhì)押擔(dān)保管理第二十六條低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票擔(dān)保種類依據(jù)有關(guān)我行《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》的有關(guān)規(guī)定，低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票擔(dān)保種類主要包含全額我行存單質(zhì)押、全額我行承銷的憑證式國債質(zhì)押、全額保證金表外授信、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、準(zhǔn)全額保證金的表外授信、黃金質(zhì)押等。第二十七條低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票擔(dān)保管理原則1、質(zhì)物必須合法合規(guī),出質(zhì)人具備無爭議的、完全的質(zhì)物所有權(quán)、處置權(quán),不存在任何法律和政策風(fēng)險(xiǎn)。2、嚴(yán)禁辦理證券公司、期貨公司等挪用客戶保證金類的質(zhì)押，原則上不接受保險(xiǎn)公司、基金公司等理財(cái)類資金質(zhì)押。所有涉及證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司等非銀行銀行等金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)押授信均不屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),一律由信貸審批條線按權(quán)限審批。3、全額質(zhì)押或保證指質(zhì)物價(jià)值或保證金額100%覆蓋我行債權(quán)，我行債權(quán)包括本金和利息(質(zhì)物價(jià)值指票面價(jià)值，不含孳息，準(zhǔn)全額保證金的表外授信指保證金加孳息必須１00%覆蓋我行債權(quán))。4、除全額我行存單質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金表外授信、準(zhǔn)全額保證金表外授信以外,其他低風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押擔(dān)保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由有關(guān)部門對質(zhì)押物的有效性出具專業(yè)審核建議或意見。第二十八條全額我行存單質(zhì)押全額我行存單質(zhì)押是指在我行存單質(zhì)押項(xiàng)下,我行提供的低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票授信。(1)《單位定時(shí)存款開戶證實(shí)書》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證;（2)質(zhì)押的外匯幣種僅限于美元、歐元、日元、港元、英鎊和瑞士法郎。發(fā)生幣種錯(cuò)配的情形時(shí)應(yīng)充份考慮匯率風(fēng)險(xiǎn),原則上質(zhì)押率不得超過85%；(3）客戶在我行開展相應(yīng)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù),鎖定遠(yuǎn)期結(jié)售匯價(jià)格的情形下，質(zhì)押率可適當(dāng)提升；(４)外幣存單質(zhì)押符合外匯管理規(guī)定。第二十九條全額銀行承兌匯票質(zhì)押擔(dān)保全額銀行承兌匯票質(zhì)押擔(dān)保是指在銀行承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下,我行提供的低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票授信。1、紙質(zhì)票據(jù)質(zhì)押(1）擬出質(zhì)的銀行承兌匯票的承兌銀行在我行的同業(yè)授信名錄內(nèi)，且有同業(yè)擔(dān)保額度可供占用;（2)出質(zhì)的銀行承兌匯票到期日須先于授信到期日;（3)票面金額能夠全額覆蓋我行授信本息；（4）授信申請人必須與持票人一致。持票人(即出質(zhì)人)簽訂《質(zhì)押協(xié)議》，并依照《中華人民共和國票據(jù)法》的關(guān)于規(guī)定作成質(zhì)押背書:在質(zhì)押的商業(yè)匯票上背書記載“質(zhì)押”字樣，且必須記載被背書人名稱-－-－****銀行xx行；（5）對于出質(zhì)的票據(jù),在票據(jù)到期時(shí)應(yīng)由我行托收，將收回票款直接償還我行授信，或轉(zhuǎn)入保證金帳戶(限于表外授信業(yè)務(wù)),或在我行開立定時(shí)存單繼續(xù)提供全額存單質(zhì)押擔(dān)保。如托收有問題時(shí),出質(zhì)人應(yīng)無條件地補(bǔ)充提供全額保證金/存單質(zhì)押，或立即清償我行授信，收回其出質(zhì)的票據(jù);(6）對擬出質(zhì)的銀行承兌匯票的查詢和管理要求依照我行關(guān)于銀行承兌匯票貼現(xiàn)的規(guī)定執(zhí)行，保管依照我行《法人客戶放款審核操作手冊》中關(guān)于抵質(zhì)押品記銷賬及入出庫管理規(guī)定執(zhí)行。2、電子票據(jù)質(zhì)押電子商業(yè)匯票的質(zhì)押,是指電子商業(yè)匯票持票人為了給債權(quán)提供擔(dān)保，在票據(jù)到期日前在人行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記,以該票據(jù)為債權(quán)人設(shè)立質(zhì)權(quán)的票據(jù)行為。(一）前期籌備質(zhì)押申請人開通我行對公專業(yè)版的網(wǎng)銀并與我行簽署了《****銀行電子商業(yè)匯票服務(wù)協(xié)議》（見附件4），票據(jù)中心產(chǎn)品經(jīng)理在商業(yè)匯票綜合管理系統(tǒng)二期中維護(hù)該客戶電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)簽約狀態(tài)，簽約品種為質(zhì)押。(二)票據(jù)產(chǎn)品經(jīng)理在票據(jù)系統(tǒng)對出質(zhì)人提交的擬質(zhì)押電子商業(yè)匯票的有關(guān)要素（包括（但不限于):出質(zhì)人名稱、賬號、電子商業(yè)匯票票號、票面金額、承兌人／行）,以及是否符合質(zhì)押要求進(jìn)行審查。(三）審查通過后,票據(jù)產(chǎn)品經(jīng)理在票據(jù)系統(tǒng)中簽收質(zhì)押票據(jù),打印《****銀行電子票據(jù)質(zhì)押明細(xì)表》并簽字確認(rèn)，隨后在系統(tǒng)中提交質(zhì)押申請。（四)經(jīng)辦客戶經(jīng)理對上述明細(xì)表記載的質(zhì)押票據(jù)進(jìn)行貿(mào)易背景真實(shí)性審查，審查通過后在明細(xì)表上簽字確認(rèn)，并將明細(xì)表交與放款審核中心；放款審核人員據(jù)此和客戶提供的跟單資料文件資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查并留存。(五）放款審核人員依據(jù)有關(guān)票據(jù)系統(tǒng)生成的質(zhì)押批次號或電子商業(yè)匯票信息將質(zhì)押票據(jù)明細(xì)引入CECM系統(tǒng)；批次引入時(shí),依照“電子與實(shí)物未能同批次、商票與銀票未能同批次”的原則執(zhí)行。(六）導(dǎo)入后的商業(yè)匯票信息，在CECM系統(tǒng)中做虛擬封包入庫CECM系統(tǒng)與核心系統(tǒng)在進(jìn)行代保管份數(shù)對賬時(shí)，應(yīng)剔除電子商業(yè)匯票虛擬入庫的部分。但在檢查代保管品對應(yīng)的授信業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)包含虛擬入庫部分,觸發(fā)票據(jù)系統(tǒng)。票據(jù)封包時(shí)CECM系統(tǒng)與核心系統(tǒng)在進(jìn)行代保管份數(shù)對賬時(shí)，應(yīng)剔除電子商業(yè)匯票虛擬入庫的部分。但在檢查代保管品對應(yīng)的授信業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)包含虛擬入庫部分（七）代保管品中的電子商業(yè)匯票信息,比照實(shí)物商業(yè)匯票的操作。質(zhì)押的電子商業(yè)匯票封包后應(yīng)與抵質(zhì)押物價(jià)值帳、從協(xié)議、主協(xié)議有關(guān)聯(lián)，并依據(jù)有關(guān)實(shí)際業(yè)務(wù)決定占用的額度類型,并在ＣＥCM系統(tǒng)中進(jìn)行額度扣減(占用自身額度的除外）。CECＭ系統(tǒng)履行操作后聯(lián)動票據(jù)系統(tǒng)向人民銀行ECDS系統(tǒng)發(fā)起變更票據(jù)狀態(tài)。(八）電子商業(yè)承兌匯票質(zhì)押依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際情形確定所需要的其他有關(guān)資料文件資料。（九）質(zhì)押的電子商業(yè)匯票可參照實(shí)物的商業(yè)匯票質(zhì)押手續(xù)辦理授信業(yè)務(wù)（包括開立電子銀行承兌匯票）。在滿足授信批復(fù)和有關(guān)要求的情形下,實(shí)物類與電子類商業(yè)匯票作為抵質(zhì)押物可相互置換。第三十條準(zhǔn)全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)準(zhǔn)全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是指我行依據(jù)有關(guān)客戶保證金金額、保證金存款期限，開具不大于保證金與其孳息金額之和的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。本產(chǎn)品對應(yīng)的銀行承兌匯票期限須超過三個(gè)月,紙質(zhì)銀行承兌匯票期限不得超過六個(gè)月，電子銀行承兌匯票期限不得超過一年。1、轉(zhuǎn)授權(quán)管理準(zhǔn)全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，但須依照轉(zhuǎn)授權(quán)管理規(guī)定由分行對公主管行長按權(quán)限審批。2、保證金管理（１)保證金的實(shí)際存款期限與銀行承兌匯票期限一致;（2)考慮到活期存款利率存在下調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)，因此本產(chǎn)品對應(yīng)的銀行承兌匯票期限須超過三個(gè)月。如匯票確定為三個(gè)月/六個(gè)月／一年,考慮三個(gè)月／六個(gè)月／一年期限存款造成或產(chǎn)生的孽息。如匯票期限超過三個(gè)月不足六個(gè)月,僅考慮三個(gè)月期限保證金存款造成或產(chǎn)生的孽息。如電子銀行承兌匯票期限超過六個(gè)月不足一年，僅考慮六個(gè)月期限保證金存款造成或產(chǎn)生的孽息。3、保證金金額依據(jù)有關(guān)客戶簽發(fā)的銀行承兌匯票金額、期限計(jì)算保證金計(jì)算公式：保證金金額＝銀行承兌匯票金額/（1+保證金存款期限×保證金存款利率)。如匯票期限超過三個(gè)月不足六個(gè)月，保證金存款期限使用三個(gè)月定時(shí)存款期限，孽息利率依照三個(gè)月定時(shí)存款利率，計(jì)算保證金金額。如電子銀行承兌匯票期限超過六個(gè)月不足一年,保證金存款期限使用六個(gè)月定時(shí)存款期限,孽息利率依照六個(gè)月定時(shí)存款利率，計(jì)算保證金金額。如匯票期限確定為三個(gè)月/六個(gè)月/一年，依照三個(gè)月／六個(gè)月/一年的期限及相應(yīng)存款利率計(jì)算，計(jì)算保證金金額。4、在業(yè)務(wù)操作中,必須鎖定第一還款來源為保證金賬戶,第二還款來源為結(jié)算賬戶。5、在簽署《銀行承兌協(xié)議》（見附件５)中，在擔(dān)保事項(xiàng)中加入：“本協(xié)議項(xiàng)下所稱的保證金范圍包括保證金賬戶存入資金的本金及本金存續(xù)期間所造成或產(chǎn)生的孳息?！钡谒恼轮虚g業(yè)務(wù)收費(fèi)管理第一節(jié)手續(xù)費(fèi)管理第三十一條手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)１、手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯票票面金額萬分之五收取,工本費(fèi)0.2８元/份。電子商業(yè)匯票無工本費(fèi)。2、對于客戶未用退回的銀票,已扣收的銀票承兌手續(xù)費(fèi)依據(jù)有關(guān)情形不同，采用如下處理：（1)因客戶原因造成未用退回如因客戶的原因造成銀票未用退回，扣收的銀票承兌手續(xù)費(fèi)不予以退回。（2）因銀行原因造成未用退回如因銀行的原因造成銀票未用退回,扣收的銀票承兌手續(xù)費(fèi)可以退回。第三十二條手續(xù)費(fèi)收取方式經(jīng)協(xié)議明確商定后，承兌申請人在銀行承兌前一次性交清，通過柜臺、網(wǎng)上銀行辦理。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)管理第三十三條銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi),是指我行辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，依據(jù)有關(guān)對承兌申請人的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，依照風(fēng)險(xiǎn)敞口金額及風(fēng)險(xiǎn)大小向承兌申請人收取的擔(dān)保承諾費(fèi)用。銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)=(承兌金額﹣低風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押物金額X質(zhì)押率-保證金）X費(fèi)率第三十四條費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)依照簽發(fā)銀行承兌匯票的敞口承諾期限分為以下兩檔：１、３個(gè)月以內(nèi)(含）,費(fèi)率為0.5%-1.5%;２、3個(gè)月以上，費(fèi)率為０.8％-２.0%。第三十五條敞口承諾費(fèi)的減免各分行應(yīng)結(jié)合本分行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的實(shí)際占用情形，依據(jù)有關(guān)客戶風(fēng)險(xiǎn)評級、客戶類型、與我行的歷史合作情形、承兌保證金繳存比例、擔(dān)保方式及客戶對本行的綜合貢獻(xiàn)等因素綜合評定承兌業(yè)務(wù)授信敞口的風(fēng)險(xiǎn)成本及管理成本,確定本行表外承兌業(yè)務(wù)敞口承諾費(fèi)的費(fèi)率價(jià)格。針對特定客戶,可在總行收費(fèi)下限的基礎(chǔ)上進(jìn)行下浮及減免。1、可執(zhí)行較低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或費(fèi)率下浮的客戶如下：(1)總行戰(zhàn)略客戶或分行重點(diǎn)客戶；(2）大型央企或特大型企業(yè)客戶;（3)保證金比例高于４0%的客戶；(4)評級B級以上的客戶。2、對于符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)化型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[*］300號)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的小型、微型客戶，統(tǒng)一免收承兌業(yè)務(wù)敞口承諾費(fèi)。3、對于本地監(jiān)管機(jī)構(gòu)有明確限制此類收費(fèi)建議或意見的區(qū)域，分行須嚴(yán)格依照本地銀監(jiān)局下發(fā)的書面通知執(zhí)行。第三十六條審批權(quán)限為了簡化審批操作流程，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)敞口承諾費(fèi)的最終審批權(quán)由分行對公主管行長負(fù)責(zé)，費(fèi)率審批表見《銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)通知書》(附件6)。各分行可依據(jù)有關(guān)實(shí)際需要,將符合減免條件的業(yè)務(wù)由分行對公主管行長轉(zhuǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)、分行公司業(yè)務(wù)管理部或二級分行負(fù)責(zé)人審批（詳細(xì)權(quán)限可見附件7《費(fèi)率審批權(quán)限一覽表》）,建議參考如下:1、原則上費(fèi)率下浮在收費(fèi)下限4０％以內(nèi)的業(yè)務(wù)審批權(quán),分行對公主管行長可授權(quán)給經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;2、原則上費(fèi)率下浮在收費(fèi)下限６０%以內(nèi)的業(yè)務(wù)審批權(quán)，分行對公主管行長可授權(quán)給分行公司業(yè)務(wù)管理部或二級分行負(fù)責(zé)人。第三十七條敞口承諾費(fèi)的管理和收取1、分行要依據(jù)有關(guān)客戶及業(yè)務(wù)詳細(xì)情形,擬定本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)敞口承諾費(fèi)的詳細(xì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施細(xì)則，穩(wěn)步開展表外銀行承兌匯票業(yè)務(wù);2、分行在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，要提前與客戶溝通我行的敞口承諾收費(fèi)規(guī)定，在與客戶充份協(xié)商收費(fèi)事宜后方可在協(xié)議中進(jìn)行商定;3、銀行承兌匯票敞口承諾費(fèi)原則上于承兌當(dāng)天一次性收取，特殊情形下可在協(xié)議中補(bǔ)充商定后分次收取。第三十八條敞口承諾費(fèi)的核算及收取方式1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)與銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收入一起納入我行３6０２06會計(jì)科目核算,用于核算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)收入。360２0６項(xiàng)下業(yè)務(wù)代碼077８為銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收入，用于核算按萬分之五標(biāo)準(zhǔn)收取的手續(xù)費(fèi)；36０206項(xiàng)下業(yè)務(wù)代碼2352為銀行承兌匯票承諾費(fèi)收入，用于核算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中對風(fēng)險(xiǎn)敞口部分收取的承諾費(fèi)。2、銀行承兌匯票一經(jīng)簽發(fā)，已收取的承諾費(fèi)不因客戶增加保證金或低風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押物金額再行沖減（未用退回情形除外)。3、柜臺人員在使用“9569收費(fèi)”交易向客戶收取銀行承兌匯票承諾費(fèi)時(shí)，費(fèi)率種類應(yīng)選擇“AＫ分行銀行承兌匯票承諾費(fèi)”。第五章內(nèi)控與監(jiān)督檢查管理第一節(jié)集中管理第三十九條集中操作管理要求(一）銀行承兌匯票簽發(fā)行為集中１、空白銀行承兌匯票保管集中空白銀行承兌匯票由分行會計(jì)結(jié)算部門集中統(tǒng)一保管。分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行(包含經(jīng)授權(quán)的異地支行）應(yīng)嚴(yán)格依照我行有關(guān)規(guī)定辦理空白票據(jù)的領(lǐng)用;2、放款審核集中分行放款審核中心及經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行放款審核中心(包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)對下級機(jī)構(gòu)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)依照我行現(xiàn)行的放款審核規(guī)定集中對客戶簽發(fā)銀行承兌匯票的信貸手續(xù)進(jìn)行審核確認(rèn);3、銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收取集中銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)由分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)依照人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)集中收取;4、銀行承兌匯票簽發(fā)集中空白銀行承兌匯票應(yīng)由客戶現(xiàn)場填寫(我行商業(yè)匯票打印系統(tǒng)開發(fā)完畢后，依照相應(yīng)的辦法操作，嚴(yán)禁將空白銀行承兌匯票帶離柜臺。填寫完畢的銀行承兌匯票應(yīng)由客戶按規(guī)定加蓋預(yù)留印鑒后,由分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包含經(jīng)授權(quán)的異地支行）集中進(jìn)行承兌簽章；５、銀行承兌匯票查復(fù)集中對于我行簽發(fā)銀行承兌匯票的查復(fù),實(shí)行集中統(tǒng)一處理,由分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)依照人民銀行和我行關(guān)于查復(fù)業(yè)務(wù)的關(guān)于規(guī)定進(jìn)行受理,及時(shí)回復(fù)；6、銀行承兌匯票到期備款集中由分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包含經(jīng)授權(quán)的異地支行）負(fù)責(zé)銀行承兌匯票到期備款,包括扣收客戶銀行承兌匯票項(xiàng)下保證金及申請人結(jié)算賬戶費(fèi)用;7、銀行承兌匯票對外付款集中收到持票人開戶銀行發(fā)來的托收憑證和銀行承兌匯票,由分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行(包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)集中進(jìn)行審查后付款；8、承兌檔案管理集中在銀行承兌匯票簽發(fā)完畢后,要將銀行承兌業(yè)務(wù)檔案依照信貸檔案管理的要求分類管理、分別建檔、專人負(fù)責(zé)。分行放款審核部門及分行指定機(jī)構(gòu)或經(jīng)轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)要對承兌檔案進(jìn)行集中管理。（二)質(zhì)押銀行承兌匯票的保管集中1、分行用于質(zhì)押的實(shí)物票據(jù)必須由一級分行或二級分行(包含經(jīng)授權(quán)的異地支行)的專門部門進(jìn)行集中保管;2、二級分行或異地支行本部暫不具備保管條件的,可借用分行營業(yè)部的庫房進(jìn)行統(tǒng)一保管；３、如有保管在支行或一線經(jīng)營單位的存量質(zhì)押票據(jù)，各經(jīng)營機(jī)構(gòu)要及時(shí)進(jìn)行上報(bào)并加強(qiáng)對賬,直至授信業(yè)務(wù)結(jié)清;4、新發(fā)生的業(yè)務(wù)，分行須嚴(yán)格依照集中保管的規(guī)定執(zhí)行,質(zhì)押票據(jù)的操作須同時(shí)依照我行《法人客戶放款審核操作手冊》的關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。第二節(jié)授信后管理第四十條客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查及資料文件資料歸檔。內(nèi)容主要包括：1、申請人是否按申請用途使用銀行承兌匯票;2、申請人是否依照協(xié)議商定在承兌開出后２個(gè)月內(nèi)提供與交易協(xié)議相吻合的增值稅發(fā)票原件(原則上應(yīng)為第二聯(lián)購貨方發(fā)票聯(lián),符合稅法規(guī)定無法提供增值稅發(fā)票的特殊性商品交易,須提交足以證明其真實(shí)商品交易的普通發(fā)票或其它有效書面材料),經(jīng)雙人審核確認(rèn)其真實(shí)性、完整性后復(fù)印留存;3、申請人是否按承兌要求分期存足兌付費(fèi)用。如未按規(guī)定分期存入,應(yīng)督促申請人立即存入;4、申請人承兌期間的重大經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動；5、申請人資金流向和銷貨款回行率；６、保證能力、抵押物和質(zhì)押物變化情形;７、其他授信后管理要求。第四十一條客戶經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)影響銀行承兌匯票按時(shí)兌付的重大問題時(shí),要求立即向上級報(bào)告，采取措施,化解風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范及監(jiān)控要點(diǎn)第四十二條風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)１、對第一次來我行申請辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)高度警惕,嚴(yán)格依照我行貸前調(diào)查、貸中審查的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行:認(rèn)真審查票據(jù)申請人資格/資質(zhì)、票據(jù)交易金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、營業(yè)收入是否匹配，嚴(yán)格審核商品交易協(xié)議是否真實(shí)有效，確認(rèn)客戶經(jīng)理是否按規(guī)定雙人核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性后在留存的資料文件資料復(fù)印件上簽字確認(rèn)。２、在辦理全額、準(zhǔn)全額保證金等低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)時(shí),不得降低對保證金來源、質(zhì)押票據(jù)的票面真實(shí)合規(guī)性、客戶資格/資質(zhì)及貿(mào)易背景真實(shí)性的審查標(biāo)準(zhǔn)。3、在開展票據(jù)質(zhì)押時(shí)，必須查詢查復(fù)完畢后再行辦理,對于質(zhì)押票據(jù)承兌行查復(fù)時(shí)提及已被多次查詢的票據(jù),要十分謹(jǐn)慎，采取實(shí)地驗(yàn)票、傳真號碼底聯(lián)等驗(yàn)證措施,同時(shí)及時(shí)與承兌申請人聯(lián)系,防范質(zhì)物偽造、變造可能。４、我行承兌的銀行承兌匯票如遇法院凍結(jié)止付等事項(xiàng)，有關(guān)分行應(yīng)在收到法院通知兩個(gè)工作日內(nèi)通過人行大額支付系統(tǒng)或其他方式通知票據(jù)查詢行。5、在簽發(fā)承兌匯票時(shí),經(jīng)辦人員一定要依照總行的規(guī)定,在一式三聯(lián)銀行承兌匯票“備注”欄手工套寫簽名，同時(shí)還應(yīng)自制一些不易被外人觀察和模仿到的暗記，以便日后對票據(jù)進(jìn)行識別。6、如發(fā)現(xiàn)簽發(fā)后的承兌票據(jù)出現(xiàn)被“克隆”、“仿造”或“變造”等可疑情形,應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員對疑點(diǎn)進(jìn)行排查，并積極采取應(yīng)急措施,同時(shí)應(yīng)盡速向有關(guān)部門報(bào)告。第四十三條授信后監(jiān)控要點(diǎn)1、是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票,有無虛構(gòu)貿(mào)易背景,循環(huán)開票融資的現(xiàn)象。銀行承兌匯票開出后２個(gè)月內(nèi)須由企業(yè)提供與交易協(xié)議相吻合的增值稅發(fā)票原件（原則上應(yīng)為第二聯(lián)購貨方發(fā)票聯(lián)，符合稅法規(guī)定無法提供增值稅發(fā)票的特殊性商品交易，須提交足以證明其真實(shí)商品交易的普通發(fā)票或其它有效書面材料），經(jīng)雙人審核確認(rèn)其真實(shí)性、完整性后復(fù)印留存。對于超過規(guī)定時(shí)間甚至承兌到期不能提交發(fā)票歸檔的客戶,分行應(yīng)暫停對其繼續(xù)開票。虛構(gòu)真實(shí)性貿(mào)易背景的形式表現(xiàn)為：①缺少、偽造、變造增值稅專用發(fā)票；②虛構(gòu)貿(mào)易協(xié)議(關(guān)注交易協(xié)議中標(biāo)注的商品是否屬于各方的經(jīng)營范圍，特別是交易金額較大、頻率較高且內(nèi)容一致的企業(yè);關(guān)注協(xié)議交易各方的辦公地址及交易商品的場地與協(xié)議中交貨地點(diǎn)的關(guān)系，有無交貨點(diǎn)與運(yùn)輸方式相矛盾的問題);③增值稅發(fā)票金額、協(xié)議金額小于對應(yīng)承兌匯票金額；④重復(fù)使用增值稅發(fā)票、貿(mào)易協(xié)議；⑤使用超過有效期限的貿(mào)易協(xié)議；⑥增值稅專用發(fā)票日期明顯早于承兌票據(jù)出票日,且缺少合理貿(mào)易背景說明的；⑦檢查是否存在簽發(fā)的銀行承兌匯票金額遠(yuǎn)大于企業(yè)全年商品交易總量；關(guān)注企業(yè)報(bào)表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情形、盈利情形與承兌金額、協(xié)議中商品交易數(shù)量是否相適應(yīng)，有無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情形。2、對保證金專戶的資金變更情形進(jìn)行監(jiān)控,保證金專戶的存款是否用于承兌項(xiàng)下到期債務(wù)的支付,有無提前支取或挪用保證金行為;保證金余額是否與批復(fù)的敞口金額匹配。３、銀行承兌匯票到期前是否依照承兌協(xié)議要求存足兌付費(fèi)用。4、申請人在承兌銀行和其他銀行存、貸款及對外擔(dān)保的變化情形。第四十四條發(fā)票審查要素（一)增值稅發(fā)票審查要素:(1）發(fā)票必須復(fù)印清晰,申請企業(yè)可提供任一聯(lián)次發(fā)票復(fù)印件,但必須為已加蓋該企業(yè)增值稅發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章的發(fā)票的復(fù)印件,且所有復(fù)印件上均需加蓋企業(yè)公章,若發(fā)票數(shù)量較多，除首頁加蓋公章外,其余可騎縫加蓋公章；（２）發(fā)票專用章上的號碼應(yīng)與供貨方納稅人識別號一致;詳細(xì)填報(bào)發(fā)票的經(jīng)辦人要簽署姓名或蓋私章，日期清晰；(3)發(fā)票名稱上不帶“*,*,自治區(qū)”字樣，應(yīng)為“**增值稅專用發(fā)票”（如＊增值稅專用發(fā)票）;（4)發(fā)票密碼區(qū)采用電腦隨機(jī)造成或產(chǎn)生84位碼,只有機(jī)器才能識別到。發(fā)票8位數(shù)流水號、１0位數(shù)發(fā)票代碼（坐落于發(fā)票左上角）應(yīng)與密碼區(qū)的流水號、代碼號一致，流號為鉛字流水打印;(5）非重復(fù)使用的發(fā)票，不同票號的發(fā)票密碼區(qū)應(yīng)不同；(6）發(fā)票購銷方與交易協(xié)議供需方及商業(yè)匯票最后背書人關(guān)系一致,購銷各方單位名稱必須使用全稱，單位辦公地址、電話、稅務(wù)登記證號、開戶銀行及賬號要填齊全；(７）發(fā)票載明的貨物名稱與所附協(xié)議交易的貨物名稱須一致,單價(jià)要相符;(8)發(fā)票的總款項(xiàng)必須大于或等于承兌匯票的票面金額,發(fā)票金額的大小寫前封頂符為增值稅發(fā)票專用封頂符；（9）增值稅發(fā)票應(yīng)為機(jī)打，特殊情形需提供本地稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)證明資料文件；(1０）原則上開具發(fā)票的日期應(yīng)在交易協(xié)議日期之后;（1１)發(fā)票上的字體一般應(yīng)為５號宋體字；(１2)貨號計(jì)量單位必須是企業(yè)一貫使用的單位;（13)發(fā)票購銷各方辦公地址、增值稅納稅人稅務(wù)登記號、銷售貨物或勞務(wù)的名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及貨物總款項(xiàng)、增值稅稅率及稅額、發(fā)票開具日期等項(xiàng)目要齊全,不得有遺漏，不得使用簡寫;字跡要清晰、不得涂改；印章要齊全規(guī)范;發(fā)票日期應(yīng)在協(xié)議簽署后和票據(jù)貼現(xiàn)前，發(fā)票期限的跨度監(jiān)控在半年以內(nèi)并能有合理的說明；(14）如所進(jìn)行的交易無需增值稅發(fā)票，應(yīng)出具申請人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件且經(jīng)營范圍能證明其能夠從事此類商品的交易,或國家稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的免增值稅發(fā)票的有關(guān)資料文件或關(guān)于法規(guī)規(guī)定，并同時(shí)提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件；(15)經(jīng)審查合格的稅務(wù)發(fā)票，應(yīng)將原件復(fù)印,同時(shí)在復(fù)印件正面加蓋我行“已與原件核對無誤”審核專用章后,留檔保存。(１6）已辦理票據(jù)承兌的發(fā)票、單據(jù)等憑證,經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌的銀行名稱、日期、金額等有關(guān)信息,防范虛假交易或有關(guān)資料文件資料的重復(fù)使用。(二）普通發(fā)票審核要素:《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規(guī)定，屬于以下情形的，需要開具發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)開具普通發(fā)票：（１)向消費(fèi)者銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的；（２)銷售免稅貨物的;（3）小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的；(4)從事廢舊物資經(jīng)營的一般納稅人收購廢舊物資；(5）用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。這主要是《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的支付營業(yè)稅、補(bǔ)繳增值稅的行業(yè)提供的勞務(wù)，如交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、醫(yī)療行業(yè)稅目征收范圍的勞務(wù),以及轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和固定資產(chǎn)在建工程等;（6）企業(yè)提交的發(fā)票是貨票。依照稅法規(guī)定，國營鐵路、民用航空、公路和水上運(yùn)輸單位開具的貨票，以及從事貨物運(yùn)輸?shù)姆菄羞\(yùn)輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票,準(zhǔn)予作為抵扣憑證的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單據(jù)。對于符合以上規(guī)定的貨票,可以認(rèn)定具備真實(shí)的貿(mào)易背景。（7）已辦理票據(jù)承兌的發(fā)票、單據(jù)等憑證，經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌的銀行名稱、日期、金額等有關(guān)信息，防范虛假交易或有關(guān)資料文件資料的重復(fù)使用。第四節(jié)監(jiān)督檢查管理第四十五條總、分行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)全行的低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審批及監(jiān)督檢查。第四十六條各分行需依照我行業(yè)務(wù)審查的內(nèi)容要求進(jìn)行審批，審查授信產(chǎn)品是否屬于我行低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品名錄內(nèi)、客戶經(jīng)理是否依照“雙人調(diào)查、雙人面簽”的授信調(diào)查要求簽字確認(rèn)、保證金及質(zhì)押資金來源是否合規(guī)、貿(mào)易背景是否真實(shí)、委托資金來源是否合規(guī)、委托貸款業(yè)務(wù)用途是否違規(guī)投向國家限制類行業(yè)等。第四十七條各分行應(yīng)定時(shí)組織對公低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的自查，由分行業(yè)務(wù)管理部門牽頭,聯(lián)合運(yùn)營管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律合規(guī)部組建聯(lián)合檢查小組,對各經(jīng)營單位業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查。第四十八條各分行公司業(yè)務(wù)管理部應(yīng)按季度(于季度初的１0個(gè)工作日內(nèi))以書面形式向總行條線管理部門報(bào)送分行低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)情形。第四十九條如分行因超權(quán)限審批引發(fā)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的,應(yīng)當(dāng)在當(dāng)天至次日內(nèi)報(bào)告上一級授權(quán)人,并向總行業(yè)務(wù)主管部門、總行辦公室報(bào)告。第六章附則第五十條本辦法由****銀行總行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)說明。第五十一條本辦法自頒布之日起開始實(shí)施。第二篇業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一條申請客戶申請辦理銀行承兌匯票時(shí),應(yīng)向我行客戶經(jīng)理提交:商品購銷協(xié)議及復(fù)印件。(購銷／交易協(xié)議的審核和有關(guān)復(fù)印件的留存歸檔要求進(jìn)一步明確如下：客戶經(jīng)理必須見到購銷/交易協(xié)議的原件,并確認(rèn)其真實(shí)性后,方可辦理業(yè)務(wù);我行歸檔保存的購銷／交易協(xié)議復(fù)印件須加蓋企業(yè)公章,并經(jīng)客戶經(jīng)理雙人面簽確認(rèn)與原件核對一致；放款審核環(huán)節(jié)依據(jù)有關(guān)上述購銷/交易協(xié)議復(fù)印件進(jìn)行放款審核并歸檔。)經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書、法人代表人身份證復(fù)印件。貸款卡資料文件資料。公司章程。公司設(shè)立的批準(zhǔn)資料文件、驗(yàn)資報(bào)告。近3年度及近期財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告。保證或抵(質(zhì))押資料文件資料。《授信風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》規(guī)定的其他材料。第二條調(diào)查客戶經(jīng)理對申請人進(jìn)行調(diào)查，了解申請人生產(chǎn)經(jīng)營情形、抵（質(zhì)）押或保證人情形、資信狀況和支付能力，交易協(xié)議是否能完全覆蓋承兌金額,審慎判斷協(xié)議申請人提供的商品購銷協(xié)議的真實(shí)性和有效性，認(rèn)真核實(shí)申請人商品交易行為是否真實(shí),是否存在承兌申請金額與企業(yè)營業(yè)收入或經(jīng)營規(guī)模不相符的情形,交易協(xié)議是否存在重復(fù)使用、涂改或簽章不清楚等貿(mào)易背景瑕疵問題，調(diào)查完畢提出建議或意見報(bào)部門審核。在認(rèn)為有必要時(shí),可要求出票人提供有效擔(dān)保，對客戶提供的保證進(jìn)行核保;可要求出票人提供與交易協(xié)議匹配的增值稅發(fā)票原件或復(fù)印件,對貿(mào)易背景的真實(shí)性進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。對于第一次來我行申請辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)高度警惕，嚴(yán)格依照我行貸前調(diào)查、貸中審查的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對于同一收款人原則上一次只能簽發(fā)一張銀行承兌匯票，避免出現(xiàn)小面額變大面額克隆票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。第三條授信審批低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)屬于“其他低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”維度，由公司業(yè)務(wù)條線的各級受權(quán)審批人負(fù)責(zé)審批，一般風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由總行審批條線和分行風(fēng)險(xiǎn)條線的各級受權(quán)審批人負(fù)責(zé)審查審批。重點(diǎn)審查：申請人的資格／資質(zhì)、資信、購銷協(xié)議及匯票記載的內(nèi)容；手續(xù)資料文件資料是否齊全;保證金是否入賬;有關(guān)部門建議或意見是否明確。通過查詢系統(tǒng)監(jiān)督支付，確認(rèn)分行承兌保證金來源是否合規(guī)，是否存在承兌保證金間接來源于貸款資金的嫌疑、是否存在保證金來源于票面收款人現(xiàn)象;確認(rèn)質(zhì)押資金來源是否合規(guī),是否存在將借款人對公賬戶資金轉(zhuǎn)至私人名下,后用第三方個(gè)人儲蓄存單質(zhì)押申請開立承兌匯票的情形。第四條辦理手續(xù)客戶經(jīng)理依據(jù)有關(guān)審批建議或意見辦理關(guān)于手續(xù)：與申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》(格式見協(xié)議附件５)。各行在辦理全額、準(zhǔn)全額保證金等低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù),或以查復(fù)正常的銀行承兌匯票作質(zhì)押對縫簽發(fā)承兌時(shí)，不得降低對保證金來源、質(zhì)押票據(jù)的票面真實(shí)合規(guī)性、客戶資格/資質(zhì)及貿(mào)易背景真實(shí)性的審查標(biāo)準(zhǔn)。到關(guān)于部門辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)。要求申請人按協(xié)議條款將保證金存入專戶(不得將保證金直接凍結(jié)在往來賬上)。經(jīng)辦人要嚴(yán)格審查保證金來源，確保客戶以自有資金作為保證金并向出票人收取承兌手續(xù)費(fèi)。第五條承兌客戶經(jīng)理將承兌審批書、保證金協(xié)議、質(zhì)押單證等交會計(jì)人員辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。1、會計(jì)人員接到匯票和承兌協(xié)議，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容:匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票人的簽章是否符合規(guī)定，出票人是否在本行開立存款賬戶、匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；各級審查、審核、審批簽字是否齊全,審批建議或意見是否明確同意辦理，簽名是否真實(shí)；審批金額、期限有無涂改，承兌協(xié)議各方簽章是否齊全;協(xié)議商定的保證金是否足額轉(zhuǎn)入保證金賬戶,承兌手續(xù)費(fèi)是否交納;質(zhì)押單證是否收妥并辦理交接手續(xù)，是否與規(guī)定的金額相符。2、審核無誤后，按下列規(guī)定辦理承兌手續(xù):按協(xié)議商定的金額、期限填制銀行承兌匯票關(guān)于要素，在匯票第一、二聯(lián)上注明承兌協(xié)議編號，并在第二聯(lián)“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章，預(yù)留印鑒。依據(jù)有關(guān)第一聯(lián)匯票卡片賬填制憑證，系統(tǒng)自動登記應(yīng)收銀行承兌匯票費(fèi)用，同時(shí)系統(tǒng)自動登記銀行承兌匯票登記簿復(fù)印銀行