銀行授信業(yè)務擔保管理辦法（試行） 模版

銀行授信業(yè)務擔保管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強授信業(yè)務擔保的管理，提高授信業(yè)務擔保的可靠性和有效性，規(guī)范銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）授信業(yè)務擔保行為，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》及其司法解釋和有關金融規(guī)章制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱擔保是指本行在辦理授信業(yè)務過程中要求債務人提供的各項緩釋風險、保障本行利益實現(xiàn)的法律措施，包括保證擔保、抵押擔保、質押擔保以及其他法律許可的擔保方式。本辦法所稱授信業(yè)務是指本行向客戶（包括金融機構）直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務。本辦法所稱擔保管理是指本行在辦理授信業(yè)務過程中所進行的擔保方式選擇、擔保審查、擔保評估、擔保合同簽訂、擔保變更、擔保監(jiān)測和擔保處置等全過程的管理。第三條本行采取的擔保方式包括保證擔保、抵押擔保、質押擔保以及其他法律許可的擔保方式。（一）保證是指保證人和本行約定，當債務人不能履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。（二）抵押是指債務人或者第三人不轉移財產的占有，將該財產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，本行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。（三）質押是指債務人或者第三人將其動產移交本行占有，或將財產權利憑證移交本行占有或辦理出質登記，將該動產或財產權利作為債權的擔保，債務人不履行債務時，本行有權以該動產或財產權利折價或者以拍賣、變賣該動產或財產權利的價款優(yōu)先受償。第四條在辦理授信業(yè)務過程中，本行應根據債務人信用狀況、業(yè)務品種、金額、期限、風險程度、收益情況以及各種擔保方式的特點，合理要求債務人設定不同的擔保方式，可采取保證、抵押、質押一種方式擔保，也可采取組合擔保與最高額擔保等方式。組合擔保，是指同一債務有兩種或兩種以上擔保方式，各擔保方式可以分別擔保全部債權，也可以劃分各自擔保的債權范圍。最高額擔保，包括最高額保證、最高額抵押和最高額質押。最高額保證是指保證人在最高債權額限度內就一定期間連續(xù)發(fā)生的債權提供保證擔保；最高額抵（質）押是指債務人或者第三人在最高債權額限度內對一定期間內將要連續(xù)發(fā)生的債權提供抵（質）押擔保。第五條本辦法適用于本行作為債權人在授信業(yè)務中接受的各類擔保與反擔保。本行作為債務人對外提供擔保的按照本行對外擔保有關管理規(guī)定執(zhí)行。前款所稱反擔保是指本行為債務人向債權人提供保證擔保時，要求債務人或第三人向本行提供的相應擔保。反擔保方式可以是債務人提供的抵押或質押，也可以是第三人提供的保證、抵押或者質押。第六條本行開展授信業(yè)務擔保管理應當遵循以下原則：合法性原則。即本行為授信業(yè)務設定擔保應當符合法律規(guī)定，確保擔保措施受到法律保護。充足性原則。即本行所要求的擔保措施應能充分起到風險緩釋作用，確保本行利益能夠有效實現(xiàn)。規(guī)范性原則。即本行在為授信業(yè)務設定擔保過程中應嚴格遵循各項管理要求，滿足擔保所需的各項要件，確保擔保措施規(guī)范有效。在不良資產處置過程中，經有權決策人審批同意，上述條件可適當放寬。第二章?lián)５脑O定第一節(jié)保證擔保的設定第七條經本行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權債務糾紛的以下法人、其他組織或自然人，可以作為本行授信業(yè)務的保證人：金融機構；從事符合國家法律、法規(guī)規(guī)定的生產經營活動的非金融機構企業(yè)法人；（三）經監(jiān)管部門批準經營融資性擔保業(yè)務的融資性擔保公司；從事經營活動的事業(yè)單位、社會團體；其他組織，主要包括依法登記領取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作經營企業(yè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)等；具有中華人民共和國國籍的有民事行為能力的自然人。第八條下列范圍的法人、其他組織或自然人，本行不得接受其為保證人：國家機關，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外；以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，如學校、幼兒園、醫(yī)院等；無企業(yè)法人的書面授權或者超出企業(yè)法人書面授權范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構；企業(yè)法人的職能部門；根據章程規(guī)定未經公司股東會或者股東大會決議，為本公司的股東或者實際控制人提供保證擔保的（被擔保的股東或受被擔保的實際控制人支配的股東不得參與表決）；有過拖欠銀行貸款本息等不良信用記錄的自然人，但個人雖有拖欠記錄，但能證明其非主觀惡意的除外；有賭博、吸毒等不良行為或犯罪記錄的自然人；缺乏持續(xù)經營能力的企業(yè)；（九）其他本行認為不適宜設定保證擔保的法人、其他組織或自然人。第九條下列范圍的法人、其他組織或自然人，本行應當審慎接受其為保證人：與被擔保人之間存在直接或者間接互保業(yè)務關系的企業(yè)（聯(lián)保體除外）或自然人；屬于被擔保人關聯(lián)企業(yè)，特別是緊密型集團關聯(lián)企業(yè)。第十條為授信業(yè)務設定保證擔保，本行只接受以下保證擔保要素：保證方式為連帶責任保證。本行不接受一般責任保證。保證期間為主債務履行期限屆滿之日起兩年。本行原則上不接受短于前述期間的保證擔保。保證擔保范圍包括主債權及利息（包括復利和罰息）、違約金、損害賠償金以及本行實現(xiàn)債權的有關費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產保全費、差旅費、執(zhí)行費、律師代理費、公證費、評估費、拍賣費等）。除本行另有規(guī)定外，本行原則上不接受少于前述擔保范圍的保證擔保。第二節(jié)抵押擔保的設定第十一條下列符合法律法規(guī)規(guī)定并經本行認可的財產，可以作為本行授信業(yè)務抵押擔保的抵押物：建筑物和其他土地附著物；建設用地使用權；（三）以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經營權；（四）生產設備、原材料、半成品、產品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產。第十二條下列財產不得作為本行授信業(yè)務抵押擔保的抵押物：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押時，其占用范圍內的土地使用權一并抵押的除外；學校、醫(yī)院、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或有爭議的財產；無法強制執(zhí)行的財產；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產；列入文物保護的建筑物和有重要紀念意義的其他建筑物；已依法公告列入拆遷范圍的房地產；（九）被依法確認為違法、違章的建筑物；（九）法律、法規(guī)禁止買賣的自然資源或財物，包括海關監(jiān)管物品；（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產。第十三條對于以下列土地或建筑物產抵押的，應當將附著物一并抵押：以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內的建設用地使用權一并抵押；以建設用地使用權抵押的，該土地上的建筑物一并抵押；以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的建設用地使用權一并抵押，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設用地使用權不得單獨抵押。第十四條設定抵押擔保時，應當優(yōu)先選擇現(xiàn)房、以出讓方式取得的國有土地使用權及其他價值相對穩(wěn)定、權屬明確、變現(xiàn)能力較強的抵押物；對機器、設備及其他不易變現(xiàn)或價值波動較大的抵押物應當從嚴掌握，審慎接受專用性較強的機器、設備及其他財產抵押。第十五條為授信業(yè)務設定抵押擔保，抵押擔保范圍包括主債權及利息（包括復利和罰息）、違約金、損害賠償金以及本行實現(xiàn)債權的有關費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產保全費、差旅費、執(zhí)行費、律師代理費、公證費、評估費、拍賣費等）。除本行另有規(guī)定外，本行原則上不接受少于前述擔保范圍的抵押擔保。第三節(jié)質押擔保的設定第十六條下列符合法律法規(guī)規(guī)定并經本行認可的動產或權利，可以作為本行授信業(yè)務質押擔保的質押物：出質人所有或依法享有處分權的動產，法律、行政法規(guī)禁止轉讓的動產除外；匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；可以轉讓的基金份額、股權；可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權；應收賬款；公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產收益權；依法可以質押的保險單；法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質的其他財產權利。第十七條下列財產或權利不得作為本行授信業(yè)務質押擔保的質押物：所有權不明確，或存在爭議的；依法禁止流通、轉讓，依法不能強制執(zhí)行和處理的；已掛失、失效或被依法止付，或記載有“不得轉讓”、“委托收款”、“現(xiàn)金”、“質押”字樣的票據或其他權利憑證；被依法查封、凍結、扣押或采取其他強制性措施的；在質押期間易腐爛、易蟲蛀、易變質的；難以判斷實際價值或難以變現(xiàn)、保值和保管的；財產保險單及未經被保險人書面同意質押的按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單；（八）單位或個人持有的本行股權；（九）法律、行政法規(guī)未明確規(guī)定可以出質的其他財產或權利。第十八條為授信業(yè)務設定質押擔保，質押擔保范圍包括主債權及利息（包括復利和罰息）、違約金、損害賠償金以及本行實現(xiàn)債權的有關費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產保全費、差旅費、執(zhí)行費、律師代理費、公證費、評估費、拍賣費等）。除本行另有規(guī)定外，本行原則上不接受少于前述擔保范圍的質押擔保。第三章?lián)５恼{查與審查第一節(jié)保證擔保的調查與審查第十九條本行應要求保證人提交以下證明材料：（一）法人、其他組織為保證人的：保證擔保承諾書。保證擔保承諾書應對其保證責任作出明確意思表示，且必須具備以下內容：被保證人名稱，保證的授信業(yè)務類別、幣種、金額、期限等。保證擔保承諾書上應加蓋公章，并由保證人的法定代表人（負責人）或其授權代理人簽章；經工商行政管理部門年檢合格的法人營業(yè)執(zhí)照副本；法定代表人（負責人）或其授權代理人的身份證明文件；保證擔保決策文件。保證擔保決策文件是指保證人的內部組織性文件（如章程）、內部決策機關依據內部組織性文件或者法律規(guī)定的程序作出的以保證人名義為本行提供保證擔保的決策性文件以及其他有關文件，如公司章程、股東會（股東大會）決議、董事會決議、法定代表人或者主要負責人的證明文件和委托文件等；保證人最近一期的財務報表及近三年經審計的財務報表，成立不足三年的提供與其成立年限相當的財務報表和審計報告；中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）。（二）自然人作為保證人的：個人擔保承諾書；身份證明文件；財產及收入證明等材料；已婚的自然人夫妻雙方應共同簽字提供保證擔保并提供結婚證或戶口簿等證明材料；按規(guī)定要求需要提供貸款卡的，還需提供中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）。第二十條保證調查內容。主要包括：保證人是否具備合法保證人資格，是否屬于本行限制擔保的范疇；查詢保證人在信用征信系統(tǒng)中的信用記錄，了解其資信狀況；調查保證人的代償能力：若為法人或其他組織，調查其生產經營狀況；若為擔保公司，調查其擔保意愿、反擔保措施及收費情況；若為自然人，調查其資產、工作及收入情況；（四）保證人與申請人的關系，提供擔保的原因及或有負債情況；（五）保證人履行擔保義務的歷史記錄，是否知曉款項的真實用途等。第二十一條保證審查內容。一般法人或其他經濟組織提供保證擔保的，應當對保證人的主體資格、保證人提供的相關材料、經營狀況、擔保能力等方面進行擔保審查，并評價其代償能力。擔保機構提供保證擔保的，審查還應側重以下方面，具體按照本行擔保機構相關管理辦法執(zhí)行：原則上應有一定數額的擔?；鸫嫒朐诒拘性O立的專門賬戶，實行專項存儲、專戶管理，但事先報經總行批準無須將擔?；鸫嫒氡拘械某猓粨C構的擔保限額應符合相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定。（三）自然人提供保證擔保的，應當對自然人的主體資格、保證人提供的相關材料、資產狀況、收入來源、擔保能力等方面進行擔保審查。第二節(jié)抵押擔保的調查與審查第二十二條本行應要求抵押人提交以下證明材料：（一）抵押物的權屬證明資料：以土地使用權抵押的，須提交國家土地管理部門頒發(fā)的《國有土地使用權證》；以現(xiàn)房抵押的，須提交提供房產管理部門核發(fā)的《房屋所有權證》、國家土地管理部門頒發(fā)的《國有土地使用權證》；以在建工程抵押時，須提交《國有土地使用權出讓協(xié)議（合同）》（如有）、《國有土地使用權證》、《建設用地規(guī)劃許可證》、《建設工程規(guī)劃許可證》、《建設工程施工許可證》、《商品房銷（預）售許可證》(如有)等；以企業(yè)的設備、原輔材料、產品或商品設立動產抵押的，提供有關動產抵押財產的權屬證明文件；以機動車抵押的，提供《機動車行駛證》和《機動車登記證》；以船舶抵押的，提供船舶所有權登記證書；以在建船舶抵押的，提供船舶建造合同等；以民用航空器抵押的，提供民用航空器所有權登記證書或者相應的權屬證明文件；其他本行要求提供的證明材料。（二）抵押人資格證明材料：法人、其他組織：抵押擔保承諾書，法人營業(yè)執(zhí)照副本，法定代表人（負責人）或其授權代理人的身份證明文件，中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）；自然人：個人擔保承諾書，身份證明材料；按規(guī)定需要提供貸款卡的，還需提供中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）；抵押擔保決策文件。抵押擔保決策文件是指抵押人的內部組織性文件（如章程）、內部決策機關依據內部組織性文件或者法律規(guī)定的程序作出的以抵押人有權處分的財產為本行提供抵押擔保的決策性文件以及其他有關文件，如公司章程、股東會（股東大會）決議、董事會決議、法定代表人或者主要負責人的證明文件和委托文件等；財產全體共有人出具的同意抵押的文件（原件）；已向其他抵押權人設定抵押權的資料（原件）。第二十三條抵押調查內容。主要包括調查抵押人主體資格、擔保意愿、授權情況以及其他相關手續(xù)文件；調查核實抵押物的真實存在、抵押物的權屬是否明確以及抵押物的價值是否充足。第二十四條需要進行抵押物價值評估的，應當經有權部門或本行認可的、信譽良好的具有評估資格的機構進行評估：對抵押物價值進行評估原則上應聘請外部評估機構，外部評估機構是指經有權部門或本行認可的、信譽良好的具有評估資質的機構。本行內部有條件對抵押物價值進行評估的可以采用內部評估的方式。第二十五條外部評估機構進行評估的，應當出具評估報告。內部評估機構應當出具正式的評估意見。對外部評估機構出具評估報告后，本行應當對評估報告進行審核，并且確認是否認可采信評估報告關于抵押物的評估結果。同一抵押物價值分別采用內部評估和外部評估機構同時評估的，本行進行審核時，應當對兩者的評估價值進行比較，最終評估價值以較低者為準。第二十六條以下列財產提供抵押擔保的，必須對其抵押物價值進行評估：土地使用權；房屋、廠房及其他有形建筑物（其中新建房屋、建成后不超過一年的二手房除外）；機器設備、交通工具；（四）其他需要評估的財產。第二十七條對于以土地使用權抵押的，在確認其價值時，應當綜合考慮以下方面：應核實《土地出讓合同》、土地特征、范圍、年限、用途、出讓價格、其他應繳稅費等；以國有劃撥的土地使用權或建筑物抵押的，在計算抵押物價值時，應扣除處置該抵押物時國家規(guī)定應繳納的出讓金；以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物充當抵押物，在計算抵押物價值時，應充分考慮該建筑物土地使用權及用途；比較相同地段的地價走勢；其他需要關注的因素。第二十八條對于以房產抵押的，在確認其價值時，應當綜合考慮以下方面：（一）原購入時的價值與現(xiàn)在評估價值的差價情況；房產坐落地理位置比較：應具體參照周邊環(huán)境設施的變化及周圍房地產價格情況，合理判定升值或貶值的可能性；同類結構房地產造價應參照對比及重置價格；房地產修建的時間及使用情況、成新度；土地性質及用途的變動情況，應重點分析工業(yè)用地及商業(yè)綜合用地價值差異情況，劃撥用地與出讓用地的價值差異情況；經營性房產抵押情況，應重點分析相鄰店面租金價格情況，判定租金的合理性，通過合理的租金額推算價值。第二十九條對于以機器設備抵押的，在確認其價值時，應當綜合考慮以下方面：抵押設備的原始價值、使用年限與財務制度規(guī)定的報廢年限情況、折舊情況；比較與現(xiàn)在同類設備的原始購入價格差異；加速折舊的設備的折舊計提；屬于淘汰或落后的封存及閑置設備應剔除；進口設備稅費繳納情況。第三十條下列業(yè)務流程或出現(xiàn)下列任一情況，必須對抵押物價值進行評估或重新評估：（一）授信業(yè)務有效期內發(fā)現(xiàn)抵押物有減值、變動或出現(xiàn)危及本行債權實現(xiàn)的情形時；（二）最高額抵押擔保在辦理新授信業(yè)務時，應當對抵押物價值的變動情況進行重新確認；（三）處置抵押物時。對抵押物價值重新評估的，原則上采用本行內部評估的方式，必要時可聘請外部評估機構辦理。第三十一條抵押率是指授信業(yè)務債務本金與抵押物凈值的比率。抵押率用于估算抵押物擔保額度，進而評估抵押物的保障和授信業(yè)務的風險，以及計提損失準備。抵押率=授信業(yè)務債務本金/抵押物凈值抵押物最高擔保額度=最高抵押率×抵押物評估凈值第三十二條抵押率的確定。（一）抵押率的確定，主要考慮如下因素：抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。抵押物價值的變動趨勢。分析抵押物的實體性貶值、功能性貶值、經濟性貶值以及費稅等因素。授信客戶的資信狀況、償債能力、授信期限。（二）對不同的抵押物采取不同的抵押率，原則上不能超過70%，具體比率見附錄。第三十三條對抵押擔保進行審查，應當側重以下方面：符合本辦法關于抵押物的規(guī)定；抵押物權屬清晰，抵押人對之有所有權或依法享有處分權；抵押物的使用年限、新舊程度、功能狀況、變現(xiàn)能力等，審查抵押物的市場價值變動情況；抵押物是否存在其他優(yōu)先權利；其他應當審查的內容。第三十四條針對不同抵押物提供抵押擔保的，擔保審查還應注意以下方面：以集體所有制企業(yè)的房地產抵押的，應提供職工（代表）大會同意的書面證明，并報其上級主管機關備案；以中外合資企業(yè)、合作經營企業(yè)和外商獨資企業(yè)的房地產抵押的，必須經董事會通過，但企業(yè)章程另有規(guī)定的除外；以有限責任公司、股份有限公司的房地產抵押的，必須經董事會或者股東大會通過，但企業(yè)章程另有規(guī)定的除外；以共有財產抵押的，要取得共有人的書面同意證明，若抵押人以其在按份共有的財產中的份額提供抵押的，須有其他共有人的書面同意證明；以進口財產抵押的，需有商檢部門出具的有關型號、商標、制造國家、新舊程度、質量、價值等內容的鑒定證書；以在建工程抵押的，應當要求抵押人出具國有土地使用權證、建設用地規(guī)劃許可證和建設工程規(guī)劃許可證、開工證明等有關文件；以劃撥方式取得的國有土地使用權抵押的，應當要求抵押人出具經具有審批權的人民政府或土地行政管理部門批準設立抵押的證明，土地行政管理部門依法辦理抵押登記手續(xù)的，視同已經具有審批權的人民政府或土地行政管理部門批準；訂立抵押合同前抵押物已出租的，鑒于租賃關系會影響本行處置抵押物時抵押權的實現(xiàn)，因此原則上應要求提交承租人承諾本行處置抵押物時無條件配合的承諾函，若確實無法提交承諾函的，調查人員和分析評價人員應對此類風險充分揭示；若抵押物系以租代售，并且出租期限長于五年以上的，本行不接受以該抵押物提供的擔保；以海關監(jiān)管的貨物抵押的，應經海關許可，由海關出具同意被監(jiān)管物品抵押的證明（原件）；最高額抵押項下辦理授信業(yè)務前，應核實抵押物有無被查封、扣押，如被查封或扣押的，不得以其為抵押物辦理新的授信業(yè)務。第三節(jié)質押擔保的調查與審查第三十五條本行應要求質押人提交以下證明材料：質押物的權屬證明資料。質押人資格證明材料：1.法人、其他組織：質押擔保承諾書，法人營業(yè)執(zhí)照副本，法定代表人（負責人）或其授權代理人的身份證明文件，中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）。2.自然人：個人擔保承諾書，身份證明材料；按規(guī)定需要提供貸款卡的，還需提供中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡（證）。3.質押擔保決策文件。質押擔保決策文件是指出質人的內部組織性文件（如章程）、內部決策機關依據內部組織性文件或者法律規(guī)定的程序作出的以出質人有權處分的動產或權利為本行提供質押擔保的決策性文件以及其他有關文件，如公司章程、股東會（股東大會）決議、董事會決議、法定代表人或者主要負責人的證明文件和委托文件等；（三）財產全體共有人出具的同意出質的文件（原件）。第三十六條質押調查內容。主要包括調查質押人的主體資格、擔保意愿、授權情況以及其他相關手續(xù)文件；調查核實質押物的真實存在、質押物的權屬是否明確以及質押物的價值是否充足。第三十七條需要進行質押物價值評估的，應當經有權部門或本行認可的、信譽良好的具有評估資格的機構進行評估：對質押物價值進行評估原則上應聘請外部評估機構，外部評估機構是指經有權部門或本行認可的、信譽良好的具有評估資質的機構。本行內部有條件對抵質押物價值進行評估的可以采用內部評估的方式。第三十八條外部評估機構進行評估的，應當出具評估報告。內部評估機構應當出具正式的評估意見。對外部評估機構出具評估報告后，本行應當對評估報告進行審核，并對評估報告出具審核意見，確認是否認可采信評估報告關于抵質押物的評估結果。同一質押物價值分別采用內部評估和外部評估機構同時評估的，本行進行審核時，應當對兩者的評估價值進行比較，最終評估價值以較低者為準。第三十九條對于以沒有明確市場價格的動產或權利提供質押擔保的，如非上市公司股權、知識產權等，必須對其質押物價值進行評估。第四十條對于以有明確市場價格的動產或權利提供質押擔保的，如國債、上市公司流通股票、存單、銀行承兌匯票、應收賬款等，其公允價值即為該質押品的市場價格，應以該質物本金或面值計算其質物價值。質物和授信業(yè)務幣種為不同幣種的，質物價值應按業(yè)務交易當日本行公布的人民幣外匯牌價現(xiàn)匯（現(xiàn)鈔）中間價折算。第四十一條以股權出質的，質物價值的計算應遵循以下原則：以上市公司股份出質的，應綜合考慮其30個交易日或更長交易日的股價波動狀況，審慎確定其價值；以非上市公司股份出質的，應在每股凈資產的基礎上，審慎確定其價值。第四十二條下列業(yè)務流程或出現(xiàn)下列任一情況，必須對質押物價值進行評估、重新評估：授信業(yè)務有效期內發(fā)現(xiàn)質押物有減值、變動或出現(xiàn)危及本行債權實現(xiàn)的情形時；最高額質押擔保在辦理新授信業(yè)務時，應當對質押物價值的變動情況進行重新確認；處置質押物時。對質押物價值重新評估的，原則上采用本行內部評估的方式，必要時可聘請外部評估機構辦理。第四十三條質押率等于授信業(yè)務債務本金與質押物凈值的比率，用于估算質押物最高擔保額度，進而評估質押物的保障和授信業(yè)務的風險。質押率（本金計算）=授信業(yè)務債務本金/質押物凈值質押物最高擔保額度=最高質押率×質押物評估凈值當質押物為現(xiàn)金及其等價物、國債、金理財產品時，質押率還可按照本息合計的方法計算，即質押率等于授信業(yè)務債權本息與質押物本金的比率。質押率（本息計算）=授信業(yè)務債權本息/質押物本金第四十四條質押率的確定。質押率的確定，主要考慮如下因素：1.質物的適用性、變現(xiàn)能力。2.質物價值的變動趨勢。分析質物的實體性貶值、功能性貶值、經濟性貶值以及費稅等因素。3.授信客戶的資信狀況、償債能力、授信期限。對不同的質物設置不同的最高質押率，具體比率見附表1《本行可接受的押品的分類及抵質押率》。第四十五條對質押擔保進行審查，應當側重以下方面：（一）是否符合本辦法有關質物的規(guī)定；（二）質物權屬是否清晰，出質人對之有所有權或依法享有處分權；質押物的使用年限、新舊程度、功能狀況、變現(xiàn)能力等，審查質押物的市場價值變動情況；質押物是否存在其他優(yōu)先權利；最高額質押項下辦理授信業(yè)務前，應核實質押物有無被凍結、扣押，如被凍結或扣押的，不得以其為質押物辦理新的授信業(yè)務；以海關監(jiān)管的貨物質押的，應經海關許可，由海關出具同意被監(jiān)管物品質押的證明（原件）；其他應當審查的內容。第四十六條以權利質押擔保的，擔保審查還應注意以下方面：以匯票、支票、本票、債券出質的，應辦理質押背書手續(xù)；以存單出質的，應簽訂質押合同，并辦理簽發(fā)銀行驗單手續(xù)；以匯票、本票、支票、債券以及其他權利憑證出質的，本行不得再轉讓或者質押。第四章?lián)：贤暮炗喌谒氖邨l設定擔保必須以書面形式簽訂擔保合同，擔保合同是主債權債務合同的從合同。第四十八條簽訂擔保合同應按照以下要求使用不同的擔保合同文本：根據被擔保的主合同性質選擇單筆擔保合同或最高額擔保合同：為單筆授信業(yè)務合同提供擔保的，使用單筆擔保合同；為授信額度項下或最高債權額度內一定時期連續(xù)發(fā)生的一系列授信業(yè)務提供擔保的，使用最高額擔保合同。根據擔保方式的不同使用不同的擔保合同：保證擔保應使用保證合同，抵押擔保應使用抵押合同，質押擔保應使用保證金協(xié)議、動產質押合同或權利質押合同。為保函業(yè)務提供擔保的，應使用反擔保合同。第四十九條擔保合同應采用本行格式合同文本。根據業(yè)務實際，需要使用非格式擔保合同或需要對本行格式合同進行修改或補充的，應按照《銀行合同管理辦法》相關規(guī)定履行非格式合同法律審查程序后方可使用。第五十條擔保合同的填列、審核、簽訂等具體要求，按照《銀行合同管理辦法》、《銀行合同管理系統(tǒng)操作規(guī)定》、《銀行格式合同使用指南》等有關規(guī)定執(zhí)行，應重點關注以下條款：擔保合同中對應主合同的名稱及編號；擔保合同中擔保的主債權的金額、期限；抵、質押物的名稱、地址、所有權證或權利憑證編號；其他可能影響擔保效力的條款。第五章?lián)Ｊ掷m(xù)的辦理第五十一條抵押擔保，法律法規(guī)規(guī)定應當辦理抵押登記的，必須依法辦理抵押登記手續(xù)；抵押登記手續(xù)未辦妥之前，不得放款。抵押擔保的登記手續(xù)，應當遵循法律法規(guī)的要求，到指定登記部門辦理抵押登記手續(xù)。辦理抵押物登記的部門如下：以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；以城市房地產或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為核發(fā)房屋所有權證書的房產管理部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；以生產設備、原材料、半成品、產品抵押的，為財產所在地工商行政管理部門；其他抵押物登記按照法律法規(guī)規(guī)定辦理。第五十二條辦理質押擔保，應當確保質押物、質押權利憑證移交本行占有。依法應辦理質押登記的，到指定登記部門辦理質押登記手續(xù)；質押手續(xù)未辦妥之前，不得放款。質押手續(xù)應當按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理，具體如下：（一）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應將相應權利憑證交付本行占有；沒有權利憑證的，應向相應部門辦理出質登記；（二）以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，應向證券登記結算機構辦理出質登記；以其他股權出質的，應向工商行政管理部門辦理出質登記；以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，應向相關知識產權主管部門辦理出質登記；以應收賬款出質的，應向人民銀行征信中心辦理出質登記；以收費公路的收費權出質的，應核查其權利證書，即省級人民政府批準的收費文件，同時應向地市級以上交通主管部門辦理出質登記；以其他財產權利質押的，按照法律法規(guī)規(guī)定辦理出質手續(xù)。第五十三條動產質押需要監(jiān)管公司監(jiān)管的，出質人應將質押物存于指定地點，并要求監(jiān)管公司辦理以下手續(xù)：監(jiān)管公司以自有倉庫存放質押物的，按質押物清單列明內容核查貨物相符后，向本行出具書面核查報告。監(jiān)管公司以出質人自有倉庫或第三方倉庫存放質押物的：本行應要求監(jiān)管公司與出質人或第三方倉庫所有人就質押監(jiān)管業(yè)務簽署倉庫租賃協(xié)議，并將協(xié)議副本交本行留存，協(xié)議中應明確約定質押物的存放地點；監(jiān)管公司按質押物清單列明內容及時核查質押物相符后，向本行出具書面核查報告，將質押物放于約定存放地點，并以明確標識標注相關質押物。第五十四條抵押物（土地使用權除外）應當由抵押人向保險機構投保，保險第一受益人應為本行，保險單正本由本行占管，且投保期限不得短于授信業(yè)務履行期限加授信業(yè)務期限屆滿之日起六個月，投保金額不得低于授信業(yè)務本息。若抵押期間、保險期滿，應及時辦理續(xù)保手續(xù)。質物需辦理保險的，參照上述規(guī)定辦理。第五十五條擔保合同簽訂后，經營機構認為有必要公證的，應當到公證機關辦理公證手續(xù)。第六章?lián)５淖兏统蜂N第五十六條變更原擔保各事項，應按原送審流程經有權審批人批準。變更被擔保的授信業(yè)務主債權種類、數額、抵押擔保范圍、或延長債務人履行債務期限的，應當取得擔保人的書面同意，并及時持變更協(xié)議、原抵押登記憑證和其他有關證明文件，向原登記機關申請辦理續(xù)期登記，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。第五十七條本行債權未得到有效保障或實現(xiàn)的情況下，不得免除原擔保人的擔保責任。第五十八條本行授信業(yè)務主債權已全部清償，擔保責任終止。原擔保已辦理抵質押登記手續(xù)的，且本行未處置抵質押物的，應當配合擔保人向原登記機關辦理注銷登記手續(xù)。第七章檔案管理第五十九條擔保法律文件、抵押的動產、以及抵質押物權利憑證，應由本行占有，作為授信業(yè)務檔案的重要組成部分妥善保管。擔保法律文件、抵質押物及權利憑證的檔案管理應當執(zhí)行本行信貸檔案管理辦法以及會計出納代保管物品出入庫管理的規(guī)定。第六十條下列抵質押物他項權利證書或質押權利憑證，應當入庫管理：抵押物他項權證書正本；抵押物抵押登記憑證正本；抵押物保險單正本；質押物或質押權利憑證；需要入庫管理的其他物品、單據或權利憑證。第六十一條債務人或擔保人已清償債務或履行擔保責任的，由本行占管的抵質押物或權利憑證應返還抵押人或出質人，對于已辦理抵質押登記的擔保，應及時到原登記機關辦理注銷登記手續(xù)。擔保法律文件失效、抵質押物或權利憑證出庫退還原擔保人、注銷抵質押擔保的，應由經辦人員在授信業(yè)務檔案中記錄并簽字確認。第八章?lián)５谋O(jiān)管第六十二條經營機構應當建立健全監(jiān)管制度，對授信業(yè)務的擔保實行持續(xù)、定期、有效的監(jiān)控和管理。第六十三條在授信業(yè)務合同履行期間，經營機構應當按照本行客戶授信工作盡職制度的有關規(guī)定，定期對擔保法律文件、抵質押物及權利憑證進行核查，對擔保人/物的資信狀況和償債能力及擔保合同的履行情況進行貸后調查，督促擔保人按照擔保合同的約定履行各項義務。經營機構應定期調查保證人的資信情況、經營狀況、擔保能力以及對保證合同義務的履行情況；經營機構要定期深入檢查抵押人對抵押物的管理情況，督促抵押人定期對抵押物進行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)損壞、變質和數量減少等足以使抵押物價值減少情況，應要求抵押人及時按相應價值補提新的抵押物；若發(fā)現(xiàn)抵押人未經本行同意將抵押物出租、轉讓或再抵押，影響本行債權實現(xiàn)的，經營機構應要求抵押人停止其違法行為，并依法主張本行權利；授信業(yè)務合同到期，債務人未能按期清償債務的，應按本行抵質押管理以及其他有關規(guī)章制度執(zhí)行。第六十四條本行授信業(yè)務債權轉讓應當根據本行信貸資產轉讓管理辦法執(zhí)行。擔保合同有效期內，本行將授信業(yè)務債權向第三人轉讓的，應當及時通知擔保人。第九章?lián)５奶幹玫诹鍡l債務人在擔保合同對應的授信業(yè)務合同（或主合同）項下任何正常還款日或提前還款日（因債務人違約或當事人協(xié)商提前還款）未按約定清償時，本行應及時進行擔保處置：在保證期間內要求保證人履行保證責任，并在之后每6個月向保證人發(fā)出書面催款通知，以延續(xù)保證債務的訴訟時效；在訴訟時效內依法處置抵質押物，通過以抵質押物折價或者以拍賣、變賣抵質押物所得價款清償本行債權。第六十六條如需采取法律手段追究保證人保證責任的，應根據本行不良貸款管理辦法的規(guī)定，根據擔保合同或授信業(yè)務合同關于爭議解決方式的約定，及時向人民法院申請對債務人和保證人采取財產保全、強制執(zhí)行等司法措施，提請訴訟或申請仲裁。第六十七條對抵質押物進行處置時，應根據本行不良資產管理辦法的規(guī)定與抵質押人協(xié)議以抵質押物折價、拍賣、變賣、兌現(xiàn)或其他法律允許的方式進行。第六十八條授信業(yè)務合同項下本行的債權全部得到清償或擔保人責任終止時，原擔保有辦理抵質押登記手續(xù)的，本行應當配合抵押人或者出質人到原登記機關辦理注銷登記手續(xù)。第十章附則第六十九條本制度由銀行負責制定、解釋和修改。第七十條制度自發(fā)布之日起施行。

附錄：《本行可接受的押品分類及抵質押率》一級分類二級分類三級分類擔保方式抵質押率上限現(xiàn)金及其等價物存單本行存單質押表外授信業(yè)務100％；表內授信業(yè)務：本金計算質押率：一年期內90％，一年以上80％；本息計算質押率：100%。他行存單質押現(xiàn)匯現(xiàn)匯/現(xiàn)金質押表外授信業(yè)務100％；表內授信業(yè)務：本金計算質押率：一年期內90％，一年以上80％；本息計算質押率：100%。貴金屬黃金黃金質押入庫黃金：80%；未入庫黃金：70%其他貴金屬標準銀、鉑金等其他貴金屬質押比照黃金辦理債券國債憑證式國債質押表外授信業(yè)務100％；表內授信業(yè)務：本金計算質押率：一年期內90％，一年以上80％；本息計算質押率：100%。記賬式國債質押儲蓄國債質押境外AA-級及以上國家/地區(qū)政府債券質押80%境外BB-及以上至AA-級以下級別國家/地區(qū)政府債券質押70%金融債券人民銀行金融債券質押貸款期限一年以內（含）90％；一年以上80％中國政策性銀行金融債券質押貸款期限一年以內（含）90％；一年以上80％中國商業(yè)銀行金融債券質押貸款期限一年以內（含）90％；一年以上80％中國商業(yè)銀行次級債質押80%多邊開發(fā)銀行金融債券質押貸款期限一年以內（含）90％；一年以上80％其他金融債券質押80%公司債券我國中央政府投資的公用企業(yè)債券或由其擔保的公司債券質押80%境外AA-級及以上國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)債券或由其擔保的公司債券質押70%一級分類二級分類三級分類擔保方式抵質押率上限企業(yè)債券企業(yè)債券質押70%短期融資券短期融資券質押75%證券公司短期融資券證券公司短期融資券質押80%票據中國人民銀行票據中國人民銀行票據質押95%商業(yè)銀行本票/銀行匯票商業(yè)銀行本票/銀行匯票質押貸款期限在一年（含）以內的90%；質押期限一年以上的80%銀行承兌匯票銀行承兌匯票質押押品原則上應先于被擔保事項到期：表外授信業(yè)務100％；表內授信業(yè)務：本金計算質押率：90％；本息計算質押率：100%。