證券股份有限公司股票期權(quán)業(yè)務(wù)稽核辦法模版

/**證券股份有限公司**證券股份有限公司股票期權(quán)業(yè)務(wù)稽核辦法第一章總則第一條為了完善公司內(nèi)部管理制度，依據(jù)有關(guān)公司內(nèi)部稽核管理規(guī)定，特擬定本制度。第二條期權(quán)業(yè)務(wù)稽核目的：通過對公司期權(quán)業(yè)務(wù)的全面稽核，促進有關(guān)部行為，發(fā)現(xiàn)并及時化解潛在風(fēng)險，促進公司期權(quán)有關(guān)業(yè)務(wù)的可延續(xù)發(fā)展。第三條稽核部作為獨立的檢查部門，負責(zé)對期權(quán)業(yè)務(wù)制度建設(shè)的全面性、定性等實施全面檢查。稽核人員依法履行稽核職責(zé)，任何機構(gòu)和個人不得干擾、外，稽核部有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出追究當(dāng)事人關(guān)于責(zé)任的建議或意見。第四條稽核部實施期權(quán)業(yè)務(wù)稽核時，應(yīng)當(dāng)依照國家關(guān)于法律、法規(guī)和公司業(yè)道德規(guī)范。第五條實施期權(quán)業(yè)務(wù)稽核時，稽核人員與被稽核單位有利害關(guān)系的，實行回避制度。第二章稽核對象第六條期權(quán)業(yè)務(wù)的稽核對象：從事期權(quán)業(yè)務(wù)的公司所屬各單位。第七條實施期權(quán)業(yè)務(wù)稽核的部門：公司稽核部。第三章稽核內(nèi)容和方法第八條期權(quán)業(yè)務(wù)稽核的內(nèi)容主要包括內(nèi)部監(jiān)控、風(fēng)險管理、交易管理、清算交收、信息系統(tǒng)開發(fā)與應(yīng)用、財務(wù)管理與經(jīng)營效益以及其他需要審計的事項。1**證券股份有限公司范圍內(nèi)從事期權(quán)業(yè)務(wù)，是否實行集中管理，業(yè)務(wù)內(nèi)控機制是否建立并有效運行。二、風(fēng)險管理：主要檢查對期權(quán)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、*場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、和監(jiān)管要求在監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)控閥值。1、期權(quán)業(yè)務(wù)規(guī)模是否與公司凈資本相匹配，是否在公司授權(quán)范圍內(nèi)。2、是否建立期權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系。3、公司期權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險是否可測、可控、可承受。4、是否存在影響公司與客戶資產(chǎn)安全的重大漏洞。5、規(guī)模監(jiān)控、盯*機制、違約處置等風(fēng)險監(jiān)控措施是否嚴(yán)格貫徹。6、保證金比率、履約保障措施、以凈資本為核心的風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控等風(fēng)險控制工具的使用是否合理有效。7、是否建立壓力測試機制，定時開展壓力測試，形成壓力測試報告，評估業(yè)務(wù)風(fēng)險情形。三、交易管理：按制度執(zhí)行。1、對投資期權(quán)客戶的適當(dāng)性評估、準(zhǔn)入條件、投資者分級，是否嚴(yán)格規(guī)范按制度執(zhí)行。2、客戶風(fēng)險測評及風(fēng)險揭示、協(xié)議協(xié)議的簽署是否完整規(guī)范。3、衍生品協(xié)議賬戶和衍生品保證金賬戶是否符合監(jiān)管及公司內(nèi)部規(guī)定。4、賬戶業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)辦理及審批手續(xù)是否齊全規(guī)范；理情形；5、期權(quán)業(yè)務(wù)是否建立了行權(quán)交收違約的處理機制并按要求執(zhí)行，是否建立理；6、期權(quán)業(yè)務(wù)是否建立了業(yè)務(wù)應(yīng)急處理工作組，并有有關(guān)應(yīng)急通報及處理預(yù)2**證券股份有限公司案；7、投資者教育與培訓(xùn)、客戶額度管理、客戶申訴、客戶回訪等是否有效落實執(zhí)行。8、期權(quán)業(yè)務(wù)所涉及的客戶檔案、業(yè)務(wù)手續(xù)、風(fēng)險提示、業(yè)務(wù)協(xié)議、資質(zhì)評定等檔案資料文件資料的歸檔保管情形是否符合公司制度規(guī)定。控措施的執(zhí)行情形。1、期權(quán)投資交易是否擬定詳盡的投資策略，明確投資邏輯、工具、對象、規(guī)模、期限以及有效性等內(nèi)容。2是否有專人確認交易是否得到實際執(zhí)行。3、每天的交易指令反饋單是否真實體現(xiàn)當(dāng)天交易情形，是否有有關(guān)人員的簽字并存檔；4、交易策略模型和估值模型的參數(shù)是否經(jīng)過驗證，是否有審核及留痕。5、業(yè)務(wù)權(quán)限、業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)活動是否符合國家關(guān)于法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定。內(nèi)控措施的執(zhí)行情形。1、是否履行交易所對做*商所要求的義務(wù)，獲取交易所對公司該業(yè)務(wù)的評價。2對象、規(guī)模、期限以及有效性等內(nèi)容。3、做*策略模型和估值模型的參數(shù)是否經(jīng)過驗證，是否有審核及留痕。4、自動交易系統(tǒng)是否經(jīng)過嚴(yán)格測試，資金校驗功能是否完備，是否有系統(tǒng)和參數(shù)設(shè)置的復(fù)核。是否有專人確認交易是否得到實際執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)權(quán)限、業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)活動是否符合國家關(guān)于法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定。四、清算交收1、期權(quán)業(yè)務(wù)資金的劃撥是否有適當(dāng)?shù)膶徟鷱?fù)核機制，是否會出現(xiàn)流動性問3**證券股份有限公司題。2、各類期權(quán)賬戶管理手續(xù)是否完備，資金臺賬記錄是否完整。3、期權(quán)是否具備完整的清算日志，清算流程是否規(guī)范和及時，每天清算完情形是否及時按規(guī)定處理，并充份留痕。五、信息系統(tǒng)管理：主要檢查期權(quán)業(yè)務(wù)有關(guān)信息系統(tǒng)設(shè)備采購、上線審批、系統(tǒng)功能以及應(yīng)用管理的情形。1、新系統(tǒng)上線之前的測試是否完備，是否有詳盡測試報告和評估，是否有嚴(yán)格系統(tǒng)上線審核、審批手續(xù)。2、審查信息系統(tǒng)功能的適當(dāng)性和應(yīng)用管理的有效性；3、系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置是否符合權(quán)限管理原則；4、在用信息系統(tǒng)是否安全、穩(wěn)定，是否能保障和適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；5、期權(quán)交易與風(fēng)控系統(tǒng)的運行維護和歸口管理情形。其執(zhí)行情形。1、審查資金籌措、運用及其效益情形；2、審查資產(chǎn)、負債及損益的真實性和準(zhǔn)確性；3、分析期權(quán)業(yè)務(wù)稽核期內(nèi)經(jīng)營效益及經(jīng)營目標(biāo)履行情形。4、期權(quán)自營業(yè)務(wù)的資金賬戶設(shè)立和注銷、資金劃撥、會計核算、報表核對等工作是否按規(guī)定執(zhí)行，自營業(yè)務(wù)是否與其它業(yè)務(wù)的核算嚴(yán)格分開。他審計事項。第九條公司稽核部將對期權(quán)業(yè)務(wù)的審計納入年度稽核工作計劃，對期權(quán)業(yè)務(wù)實行定時或不定時審計。第十條稽核部對期權(quán)業(yè)務(wù)的審計可采用現(xiàn)場審計或非現(xiàn)場審計的方式。第四章稽核程序第十一條稽核部在開展對期權(quán)業(yè)務(wù)審計時，遵循內(nèi)部審計工作的一般程序規(guī)范，主要包括如下幾個階段：4**證券股份有限公司1、稽核籌備階段2、稽核實施階段施。稽核組應(yīng)就稽核發(fā)現(xiàn)問題以及可能的改進方式與被稽核部門進行充份溝通。3、稽核報告階段正式稽核報告由稽核部報