事業(yè)單位內(nèi)部控制制度-付款審批與付款執(zhí)行

[摘要1內(nèi)粵審計(jì)是是建土干且甑內(nèi)部、凰公于管理嘩¨惠民縣公路局款審批付款執(zhí)行內(nèi)部控關(guān)鍵崗位主包括預(yù)業(yè)務(wù)管理、支業(yè)務(wù)理、政府采業(yè)務(wù)管、資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目理、合同管以及內(nèi)監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)動(dòng)的關(guān)崗位。單位應(yīng)建立健全內(nèi)控制關(guān)崗位責(zé)任制明確崗職責(zé)及分工確保不容崗位相互離、相制約和相互督。單位應(yīng)實(shí)行內(nèi)部控關(guān)鍵崗工作人員的崗制度明確輪崗周。不具輪崗條件的位應(yīng)當(dāng)采取項(xiàng)審批等控措施。一、付審批崗位簡(jiǎn)崗位名審批

隸屬部辦公室

直屬上市局各關(guān)科室1參與擬訂各審批等面的制度、理辦法工作規(guī)范。2、具情況擬訂審年度計(jì)，經(jīng)黨組會(huì)批后實(shí)；3、的準(zhǔn)備作按照經(jīng)準(zhǔn)的審批年計(jì)劃安，確定審批對(duì)（或被審部并充分慮審批風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管需要，編制批項(xiàng)目劃，制定具審批方。4、通書應(yīng)當(dāng)在實(shí)審批前3個(gè)工作日向?qū)徟凰瓦_(dá)對(duì)于需要突執(zhí)行審批的特業(yè)務(wù)，審批知書可實(shí)施審批時(shí)達(dá)。頁腳內(nèi)容1

[摘要1內(nèi)粵審計(jì)是是建土干且甑內(nèi)部、凰公于管理嘩¨5、過中，必須編工作底、作好審批錄，收審批證據(jù)。6、審人員在具審批報(bào)告應(yīng)當(dāng)與審批單位負(fù)人和財(cái)負(fù)責(zé)人交換批意見。被批單位有異的，應(yīng)自接到審批告（交意見稿）之起工作日提出書面見；逾期不出的，為無異議。7、辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的他事項(xiàng)二、付執(zhí)行崗位簡(jiǎn)崗位名付款執(zhí)

隸屬部財(cái)務(wù)科

直屬上市局財(cái)科財(cái)務(wù)付審核流程第一步，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)根據(jù)合同、發(fā)票、清單等資料辦理《付款審批單報(bào)銷單并經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資金管理會(huì)計(jì)；第二步，資金管理會(huì)計(jì)收到《付款審批單審核是否有資金支付計(jì)劃，屬于計(jì)劃內(nèi)支付項(xiàng)目，正常簽審后傳遞給業(yè)務(wù)主辦會(huì)計(jì)，對(duì)計(jì)劃外支付的原則上予以退回（確因生產(chǎn)急需的除外第三步，業(yè)務(wù)主辦會(huì)計(jì)審核票據(jù)是否合規(guī)、發(fā)票填寫項(xiàng)目是否完整正確、與合同要頁腳內(nèi)容2

[摘要1內(nèi)粵審計(jì)是是建土干且甑內(nèi)部、凰公于管理嘩¨求付款條件是否相符、資料是否完備等等，對(duì)存在問題的及時(shí)告知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，無異議后簽審傳回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。第四步，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批權(quán)限完成審批后，將所以付款資交業(yè)務(wù)主辦會(huì)計(jì)，辦理付款；第五步，業(yè)務(wù)主辦會(huì)計(jì)辦理付款時(shí)，若取得的發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，業(yè)務(wù)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)將增值稅專用發(fā)票交稅務(wù)管理會(huì)計(jì)在航信稅務(wù)系統(tǒng)中認(rèn)證認(rèn)證通過后即可制作付款憑證。第六步，付款憑證及原始憑證送主管會(huì)計(jì)審核。第七步，出納付款。關(guān)于付流程的幾點(diǎn)明結(jié)算就是對(duì)業(yè)務(wù)的審核確認(rèn)的過程有的業(yè)務(wù)需要先辦理結(jié)算確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)量和結(jié)算總價(jià)后方能走付款審批流程，有的業(yè)務(wù)只須幾個(gè)部門聯(lián)合驗(yàn)收，業(yè)務(wù)量和單價(jià)、總價(jià)均在合同中有明確約定，這類業(yè)務(wù)可直接憑幾個(gè)部門確認(rèn)的驗(yàn)收單即可走付款審批流程。需要先辦理結(jié)算方能辦理付款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：外委