保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老金概述

第22章保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老金第一節(jié)保險(xiǎn)公司概述第二節(jié)保險(xiǎn)公司的分類第三節(jié)養(yǎng)老金計(jì)劃(美國)第四節(jié)社會保險(xiǎn)與全國社會保障基金(中國)1第一節(jié)保險(xiǎn)公司概述一、定義保險(xiǎn)公司(insurancecompany)銷售保險(xiǎn)合約、提供風(fēng)險(xiǎn)保障的公司。保險(xiǎn)關(guān)系中的保險(xiǎn)人，享有收取保險(xiǎn)費(fèi)、建立保險(xiǎn)費(fèi)基金的權(quán)利。同時(shí)，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，有義務(wù)賠償被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失。2第一節(jié)保險(xiǎn)公司概述保險(xiǎn)中的信息不對稱的問題保險(xiǎn)中存在逆向選擇保險(xiǎn)中存在道德風(fēng)險(xiǎn)3保險(xiǎn)的基本原則保戶和受益人之間必須存在某種關(guān)系。保戶必須向保險(xiǎn)公司提供完全以及準(zhǔn)確的信息。保戶不能從保險(xiǎn)范圍內(nèi)獲利。保險(xiǎn)公司必須存在大量的保戶。損失必須能夠被量化。保險(xiǎn)公司必須能夠計(jì)算出損失發(fā)生的可能性。4二、保險(xiǎn)公司的收入來源1.承保贏利一個客戶一定時(shí)期繳納一次或數(shù)次保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司將大量客戶繳納的保險(xiǎn)費(fèi)收集起來，一發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司就支付約定的賠款。如果自始至終保險(xiǎn)公司的賠款支出小于保險(xiǎn)費(fèi)收入，差額就成為保險(xiǎn)公司的“承保贏利”。562.投資賺取贏利從保險(xiǎn)公司收入保險(xiǎn)費(fèi)到保險(xiǎn)公司支付賠款之間的時(shí)間，保險(xiǎn)公司可以將保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資賺取贏利。7截止到2009年6月末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額3.37萬億元，其中銀行存款占31%，債券占50.2%，證券投資基金占6.8%，股票含股權(quán)占9.8%，其他投資占2.2%。2009年上半年，保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了投資收益3.44%，固定收益類資產(chǎn)投資收益占比51%，權(quán)益類投資資產(chǎn)收益占比47.8%，其他投資收益占比1.2%。89三、保險(xiǎn)公司的組織形式1.保險(xiǎn)股份公司股份保險(xiǎn)公司類似于其他產(chǎn)業(yè)的股份公司，由發(fā)起人根據(jù)《公司法》設(shè)立，由此具體規(guī)定了公司發(fā)起人的人數(shù)、公司債務(wù)的限額、發(fā)行股票的種類、稅收、營業(yè)范圍、公司的權(quán)力、申請程序、公司執(zhí)照等。102.相互保險(xiǎn)公司相互保險(xiǎn)公司(MutualInsuranceCompany)是一種非營利性公司，公司為保單持有人(投保人、會員)擁有。沒有股東，也沒有股東代表大會。保單持有人(會員)的地位與股東地位相類似，有會員代表大會。112.相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營目的：經(jīng)營目的是為各保單持有人提供低成本的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而不是追逐利潤。投保人具有雙重身份，既是公司所有人，又是公司的客戶。資金來源：相互保險(xiǎn)公司運(yùn)營資金來源于保費(fèi)。12我國相互保險(xiǎn)公司—陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司公司于2005年1月11日正式開業(yè)。作為一家全國性專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，公司承擔(dān)著國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)及中國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的任務(wù)。公司建立了以公司統(tǒng)一經(jīng)營為主導(dǎo)，以保險(xiǎn)社互助經(jīng)營為基礎(chǔ)。在公司和會員之間建立起利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，形成了為“三農(nóng)”服務(wù)的保險(xiǎn)體系。13相互制保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司的區(qū)別1)組織形式不同。2)資金來源不同。3)經(jīng)營目標(biāo)和分配機(jī)制不同。14相互保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢1)相互保險(xiǎn)形式適用于道德風(fēng)險(xiǎn)較高的保險(xiǎn)。2)相互保險(xiǎn)成本較低，為經(jīng)濟(jì)條件相對較差的人們尋求保險(xiǎn)保障提供了機(jī)會。3)由于相互保險(xiǎn)公司的投保人具有雙重性，因此公司可以靈活的調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率，從而可以有效的避免利差損、費(fèi)差損等問題。15相互保險(xiǎn)公司的劣勢1)利用資本市場的能力有限。2)保障能力有限。3)經(jīng)營成果和內(nèi)控制度的透明度不如股份制公司。16四、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程1.保險(xiǎn)展業(yè)保險(xiǎn)代理人(insuranceagent)2.業(yè)務(wù)承保核保人(Underwriters)保險(xiǎn)公司里面對受保人作風(fēng)險(xiǎn)評估之專業(yè)人員。3.保險(xiǎn)理賠17第二節(jié)保險(xiǎn)公司的分類根據(jù)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)類型可分為：人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。按照中華人民共和國保險(xiǎn)法的規(guī)定，兩者必須分開經(jīng)營。所以有的保險(xiǎn)公司成立了集團(tuán)公司，下設(shè)獨(dú)立核算的人壽保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。再保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)公司，對保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)嫁。18一、人壽保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)(lifeinsurance)，是指當(dāng)被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生了保險(xiǎn)事故時(shí)，由保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金。人壽保險(xiǎn)分類人壽保險(xiǎn)可以被劃分成風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)和投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)。191.風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)偏重于保障人的生存或者死亡的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)又可以分為定期死亡壽險(xiǎn)、終身死亡壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)。201)定期蟲人壽保險(xiǎn)定期人壽百保險(xiǎn)是以茶被保險(xiǎn)人格在保單規(guī)古定的期間臟發(fā)生死亡寇，身故受虜益人有權(quán)還領(lǐng)取保險(xiǎn)耕金，如果慈在保險(xiǎn)期沒間內(nèi)被保份險(xiǎn)人未死憂亡，保險(xiǎn)普人無須支乎付保險(xiǎn)金給也不返還塔保險(xiǎn)費(fèi)，顯簡稱“定殺期壽險(xiǎn)”僚該保險(xiǎn)大吸都是對被肅保險(xiǎn)人在砌短期內(nèi)從嗎事較危險(xiǎn)新的工作提聰供保障。21222)終身翻人壽保險(xiǎn)終身人漆壽保險(xiǎn)纖是一種礎(chǔ)不定期查的死亡盆保險(xiǎn)，貍簡稱“帳終身壽卡險(xiǎn)”。筆保險(xiǎn)責(zé)園任從保廊險(xiǎn)合同任生效后遠(yuǎn)一直到墓被保險(xiǎn)怨人死亡攝之時(shí)為菊止。由春于人的督死亡是緣瑞必然的星，因而鑄終身保躬險(xiǎn)的保粘險(xiǎn)金最名終必然博要支付赤給被保幼險(xiǎn)人。恰由于終跪身保險(xiǎn)反保險(xiǎn)期欠長，故思其費(fèi)率長高于定不期保險(xiǎn)疏，并有來儲蓄的儲功能。233)年金槳保險(xiǎn)年金保爐險(xiǎn)在約遍定的期榆間或被績保險(xiǎn)人待的生存抽期間，纏保險(xiǎn)人跨按照一車定周期哀給付一竄定數(shù)額的的保險(xiǎn)皮金。年棟金保險(xiǎn)剃的主要漲目的是擇為了保誤證年金找領(lǐng)取者允的收入定。純粹豈的年金皆保險(xiǎn)一弱般不保負(fù)障被保猶險(xiǎn)人的段死亡風(fēng)走險(xiǎn)，僅羊?yàn)楸槐想U(xiǎn)人因想長壽所炭致收入據(jù)損失提籮供保障縱。244)生慰死兩全座保險(xiǎn)定期人馳壽保險(xiǎn)斜與生存通保險(xiǎn)兩席類保險(xiǎn)蹄的結(jié)合桶。生死兩居全保險(xiǎn)動是指被瘋保險(xiǎn)人嚴(yán)在保險(xiǎn)墓合同約緒定的期蛾間里假禽設(shè)身故廟，身故懸受益人指則領(lǐng)取目保險(xiǎn)合叨同約定部的身故紀(jì)保險(xiǎn)金悲；被保卵險(xiǎn)人繼雙續(xù)生存瞞至保險(xiǎn)兵合同約椅定的保疼險(xiǎn)期期桃滿，則及投保人夠領(lǐng)取保石險(xiǎn)合同立約定的破保險(xiǎn)期械滿金的佛人壽保諷險(xiǎn)。252.投疫資理財(cái)隙型人壽瓦保險(xiǎn)投資理慌財(cái)型人陳壽保險(xiǎn)駛產(chǎn)品側(cè)徐重于投砌資理財(cái)穴，被保闖險(xiǎn)人也承可獲取洽傳統(tǒng)壽蝦險(xiǎn)所具宮有的功浩能。該襖類型保劍險(xiǎn)可分滋為分紅盈保險(xiǎn)、描投資連冒結(jié)保險(xiǎn)德和萬能套人壽保祖險(xiǎn)。261)分紅乞保險(xiǎn)分紅保險(xiǎn)辨保單持有稱人在獲取垃保險(xiǎn)保障定之外，可亦以獲取保座險(xiǎn)公司的開分紅，即究與保險(xiǎn)公懼司共享經(jīng)武營成果。商該保險(xiǎn)是留抵御通貨聞膨脹和利撿率變動的爺主力險(xiǎn)種橋。272)投噴資連結(jié)俗保險(xiǎn)投資連結(jié)川保險(xiǎn)，保簡單持有人琴在獲取保飯險(xiǎn)保障之稱外，至少擴(kuò)在一個投顫資賬戶擁頓有一定資咸產(chǎn)價(jià)值。投資連結(jié)購保險(xiǎn)的保鑰險(xiǎn)費(fèi)在保覽險(xiǎn)公司扣兆除死亡風(fēng)管險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)央后，剩余男部分直接泰劃轉(zhuǎn)客戶星的投資賬核戶，保險(xiǎn)晶公司根據(jù)車客戶事先辣選擇的投跑資方式和返投資渠道渴進(jìn)行投資渣，投資收殺益直接影地響客戶的腿投資賬戶鍬資金數(shù)額載。283)萬能譯人壽保險(xiǎn)投保人撲所繳的焰保費(fèi)也鋸被分成鉗了兩部懼分，一閣部分用帆于購買廉期望得紗到的壽速險(xiǎn)保障露，另一獻(xiàn)部分用浙于個人蘋投資賬妻戶。萬能壽險(xiǎn)滿提供的保廉險(xiǎn)保障為菊身故保障鴿。若被保督險(xiǎn)人身故貧，保險(xiǎn)公顯司將給付史“身故保板險(xiǎn)金”。賀“身故保勺險(xiǎn)金”給占付金額一荒般為保險(xiǎn)庸合同所載出明的基本義保險(xiǎn)金額鹿與保險(xiǎn)事述故發(fā)生當(dāng)昏日的個人友賬戶余額全之和。29二、財(cái)產(chǎn)苦保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保商險(xiǎn)(P控rop極ert執(zhí)yI歡nsu吊ran尤ce)點(diǎn)是指投桶保人根吹據(jù)合同讓約定，優(yōu)向保險(xiǎn)兄人交付鈴保險(xiǎn)費(fèi)庭，保險(xiǎn)束人按保射險(xiǎn)合同餅的約定界對所承脖保的財(cái)束產(chǎn)及其奮有關(guān)利逮益因自案然災(zāi)害躁或意外某事故造弄成的損軟失承擔(dān)碰賠償責(zé)博任的保薯險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保齒險(xiǎn)包括吃財(cái)產(chǎn)損筍失保險(xiǎn)綁、農(nóng)業(yè)循保險(xiǎn)、盞責(zé)任保翠險(xiǎn)、保掃證保險(xiǎn)墓、信用濱保險(xiǎn)等棚以財(cái)產(chǎn)習(xí)或利益表為保險(xiǎn)潤標(biāo)的的蔽各種保課險(xiǎn)。30財(cái)產(chǎn)保遼險(xiǎn)與人判壽保險(xiǎn)譯的區(qū)別棟：1.財(cái)避產(chǎn)保險(xiǎn)撕傾向于魄短期，貪通常為懷1年甚籌至更短獅。2.人殼壽保險(xiǎn)撓僅為單滲一事件唉提供保義險(xiǎn)。財(cái)巡壽產(chǎn)保險(xiǎn)撞為很多適不同事革件提供淹保險(xiǎn)。3.財(cái)產(chǎn)他保險(xiǎn)潛在勝的損失金污額比人壽度保險(xiǎn)更難疼預(yù)測。這卵意味著財(cái)標(biāo)產(chǎn)保險(xiǎn)公撫司必須保痰持足夠的位流動性。31指定危道險(xiǎn)保單役或者開疾放式危胖險(xiǎn)保單財(cái)產(chǎn)保慚險(xiǎn)提供林指定危賺險(xiǎn)保單板或者開保放式危劣險(xiǎn)保單寧。指定危險(xiǎn)俊保單僅為秘保單中指碰明的危險(xiǎn)每提供保險(xiǎn)唉。開放式危粉險(xiǎn)保單為腥所有危險(xiǎn)擱提供保險(xiǎn)鑰（保單中遍可以規(guī)定換不在保險(xiǎn)提范圍的危洽險(xiǎn)種類）撿。32財(cái)產(chǎn)保笨險(xiǎn)與意嚷外傷害圓險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)傍保護(hù)財(cái)產(chǎn)奶所有者免像受與財(cái)產(chǎn)皆相關(guān)的風(fēng)鴿險(xiǎn)損失，歪包括能夠島帶來收入仁的財(cái)產(chǎn)的母收益損失跳和財(cái)產(chǎn)所瘦有者的財(cái)小務(wù)損失。意外傷賠害險(xiǎn)或賄稱責(zé)任屆保險(xiǎn)，陜保護(hù)的績是投保船人因?yàn)殛嚠a(chǎn)品缺魚陷或意席外事故呢給其他廁人帶來讓傷害的借責(zé)任。33三、再堂保險(xiǎn)再保險(xiǎn)(然rein授sura用nce)瓶也稱分保遍，是保險(xiǎn)關(guān)人在原保忘險(xiǎn)合同的做基礎(chǔ)上，笑通過簽訂是分保合同充，將其所庫承保的部織分風(fēng)險(xiǎn)和井責(zé)任向其柴他保險(xiǎn)人圓進(jìn)行保險(xiǎn)壩的行為。再保險(xiǎn)公金司，指專感門從事再獎保險(xiǎn)業(yè)務(wù)顧、不直接同向投保人齊簽發(fā)保單害的保險(xiǎn)公廈司。就是冷保險(xiǎn)公司江的保險(xiǎn)公組司。34我國《保葉險(xiǎn)法》規(guī)援定，保險(xiǎn)乳公司在被旦核定的保重險(xiǎn)業(yè)務(wù)范佛圍內(nèi)從事原保險(xiǎn)經(jīng)營鍬活動，經(jīng)乏金融監(jiān)督跨管理部門筍核定，保匆險(xiǎn)公司可沸以經(jīng)營分臉出保險(xiǎn)。幕分入保險(xiǎn)伍的再保險(xiǎn)悟業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公播司對每潔一危險(xiǎn)云單位，誓即對每炒一次保鈴險(xiǎn)事故耳可能造證成的最景大損失梅范圍所敵承擔(dān)的籮責(zé)任，唐不得超謙過其實(shí)希有資本俱金加公首積金總棵和的1舞0%，劉超過的祝部分，毫依法應(yīng)撈當(dāng)辦理么再保險(xiǎn)閱。除人壽方保險(xiǎn)業(yè)狂務(wù)外，巧保險(xiǎn)公脆司應(yīng)當(dāng)急將其承省保的每砌筆保險(xiǎn)扇業(yè)務(wù)的相20%戲辦理再幸保險(xiǎn)。35第三節(jié)斗養(yǎng)老金嚇計(jì)劃(美棚國)養(yǎng)老金踐計(jì)劃(言pen看sio北np螞lan悟,p筑ens我ion葡sc抓hem愿e)亦窗稱為，桶退休金魯計(jì)劃。伴養(yǎng)老金舉計(jì)劃是促指一個惰人在工溉作期間愚積累資謹(jǐn)產(chǎn)，積邪累的資柄產(chǎn)將在襖其退休欲年份被偉領(lǐng)取。推保障員焦工在退銀休之后圍的正常晉生活水覺平而實(shí)貫行的一薄種退休綠福利。36第三節(jié)暢養(yǎng)老金煩計(jì)劃(美跑國)養(yǎng)老金迅匙速發(fā)展的影原因：1.城黨市化進(jìn)廉程。2.人嚴(yán)們的壽襪命更長祝。37第三節(jié)幸養(yǎng)晝老金計(jì)固劃(美篇國)養(yǎng)老金可發(fā)分為公共購養(yǎng)老金計(jì)蛾劃（pr及ivat哨epe品nsio痰npl隔ans）絕和私人養(yǎng)悉老金計(jì)劃敞（pri盾vate哪pen刃sion用pla喝ns）公共養(yǎng)老數(shù)金計(jì)劃是沒由政府發(fā)于起的。最誦大的公共看養(yǎng)老金計(jì)贊劃是聯(lián)邦新老年和傷憐殘保險(xiǎn)計(jì)勸劃（通常萬簡稱為社謊會保險(xiǎn)）制，成立于絹1934途年。38雇主養(yǎng)賣老金計(jì)懂劃雇主養(yǎng)老氣金計(jì)劃（辱empl炭oyer采pen抗sion跑pla飽ns）在滅美國也稱撫為私人養(yǎng)缺老金計(jì)劃僻（pri左vate仔pen罪sion監(jiān)pla焦ns），碑也有的國眾家稱為職吧業(yè)養(yǎng)老金韻計(jì)劃（o刃ccup粱atio慰nal周pens續(xù)ion蜻plan運(yùn)s）或是攤補(bǔ)充養(yǎng)老盡金計(jì)劃（住supp雀leme堅(jiān)ntar唐ype債nsio協(xié)n）。在焰我國稱為既“企業(yè)年小金”。39稅收優(yōu)惠所謂稅收浸優(yōu)惠，主寒要有兩重凡含義：其一，稅肚收優(yōu)惠的喬范圍主要爬是聯(lián)邦所擺得稅。其二，稅停收優(yōu)惠并宮非稅收的坡完全減免丟，而是只意對計(jì)劃繳打費(fèi)時(shí)的應(yīng)跨納稅款推廳遲至參與階者退休提然取計(jì)劃賬逮戶款項(xiàng)時(shí)殘?jiān)偌{稅。40分類美國雇主兼養(yǎng)老金計(jì)鉛劃種類較香多，一般購地，按照給計(jì)劃的繳乖費(fèi)或福利粘確定標(biāo)準(zhǔn)蒜的不同，響雇主養(yǎng)老電金計(jì)劃可均分為三大超類：待遇適確定型計(jì)公劃、繳費(fèi)肥確定型計(jì)為劃和混合擁型計(jì)劃。411.待認(rèn)遇確定轟型計(jì)劃1.待叢遇確定釣型計(jì)劃正（De磚fin屯ed患Ben備efi闊tp沖lan聾s，D相Bp翼lan仆s）待遇確舟定型計(jì)祖劃是由覆雇主發(fā)繁起并承選諾按事慣先確定盼的待遇晝提供給消符合標(biāo)籃準(zhǔn)的退國休者一喉定數(shù)量級的養(yǎng)老穿金的一眉種雇員久福利。42主要特點(diǎn)第一，福庸利待遇按呼特定公式搏計(jì)算，并掩以退休前汗的工資水付平和工作雅時(shí)間長度所為依據(jù)。第二，滔退休時(shí)躁的福利惠待遇發(fā)膚放以養(yǎng)龍老金形泳式支付紫。第三，鈴雇主的即繳費(fèi)不乘具有“浙可攜帶宏性”。43主要特點(diǎn)第四，由烘雇主承擔(dān)舊計(jì)劃的投雷資與管理搖的全部風(fēng)的險(xiǎn)。投資掌績效越差安，則雇主豆所承受的譽(yù)待遇確定扶型計(jì)劃風(fēng)次險(xiǎn)就越大逐。第五，D奶B計(jì)劃可那以向養(yǎng)老裝金福利擔(dān)撲保公司（睛PBGC渣）投保，鏟以獲得計(jì)扁劃破產(chǎn)時(shí)鉆對計(jì)劃參鋼加者福利勾的有效賠悟償。44存在的爭問題養(yǎng)老金計(jì)交劃可能是街足額基金墨、超額基禽金或者不巨足額基金脈。如果投勻資失敗公興司面臨不到足額基金真困境，需暢要承擔(dān)風(fēng)腳險(xiǎn)。452.繳費(fèi)餅確定型計(jì)列劃2.繳費(fèi)銷確定型計(jì)巡壽劃（De蒜fine筆dCo苗ntri虜buti集onp嫌lans然，DC斑plan郊s）繳費(fèi)確定吊型計(jì)劃僅拼規(guī)定了將革要存入基協(xié)金的金額調(diào)，而沒有墻規(guī)定未來球的支取金范額，退休中金完全取紀(jì)決于基金扛的收益。46主要特倘點(diǎn)第一，胃繳費(fèi)費(fèi)脫率固定汗，而退灣休待遇且則不確撈定。第二，跡退休時(shí)救福利既秘可一次共性提取這或者轉(zhuǎn)梯入保險(xiǎn)攤公司打牛理，也卷可以按攤養(yǎng)老金辰形式定喝期提取掃。第三，計(jì)尖劃福利具涌有“可攜斧帶性”，善可隨工作槍變換而轉(zhuǎn)里移賬戶。47主要特筍點(diǎn)第四，箭雇員擁界有投資革選擇權(quán)爹，但也戶承擔(dān)計(jì)踏劃賬戶傭資產(chǎn)投異資的全謹(jǐn)部風(fēng)險(xiǎn)憤。第五，肝計(jì)劃參氣與者若腥因家庭做財(cái)務(wù)危踐機(jī)時(shí)，始還可向微計(jì)劃繳收費(fèi)賬戶拼申請貸隨款。也日就是說色，雇員乓自己可謹(jǐn)以向自磁己的賬詠戶借錢幟，但必桿須按期魂償還本捐息給該障計(jì)劃賬睡戶。第六，傷DC計(jì)勸劃不能酸向PB堡GC投午保。48DC的抖幾種類吃型1）4弊01（筋K）計(jì)訪劃——你私營部慚門雇員2）4女03（餡b）計(jì)籃劃——莊教育和桂非盈利照部門的疾雇員3）4屯57計(jì)石劃——信州政府襖和地方扶政府雇燒員、免焦稅的非頁教育機(jī)旋構(gòu)雇員4）TS奮P（Th免rift研Sav家ings四Pla栽n）——梯聯(lián)邦政府?dāng)_雇員493.混糕合型計(jì)飛劃3.混合棉型計(jì)劃（譽(yù)hybr系idp門lan）混合型旅計(jì)劃也月稱合成牽型計(jì)劃灘（Co奇mbi顛ned濾pl謹(jǐn)an）婦。這類孤計(jì)劃既愉非正規(guī)患的DB獅，也非扣正規(guī)的懶DC，決而是由位不同的繼計(jì)劃形伏式復(fù)合舌而成的紐奉一類衍繩生計(jì)劃執(zhí)。50養(yǎng)老金茂計(jì)劃發(fā)痕展的趨歪勢20世剪紀(jì)80音年代中鍵期，4涌01（綿K）計(jì)鹽劃開始嫁越來越慶流行，跨同時(shí)，愉雇主養(yǎng)嗚老金計(jì)幅劃市場兼呈現(xiàn)出雕了兩大甜變化趨貞勢：一是傳統(tǒng)訊的DB計(jì)押劃開始紛發(fā)紛轉(zhuǎn)向D仍C計(jì)劃；二是DB波計(jì)劃與非泳401（稀K）的D泛C計(jì)劃也奇開始向4蔑01（K月）計(jì)劃轉(zhuǎn)那變。51第四節(jié)叔社會保險(xiǎn)生與全國社培會保障基烏金一、社賭會保險(xiǎn)舉(So悄cia醋lI糟nsu敢ran辦ce)社會保險(xiǎn)拐是一種為田喪失勞動漸能力、暫崗時(shí)失去勞瞞動崗位或知因健康原它因造成損理失的人口抹提供收入纏或補(bǔ)償?shù)拿枭鐣徒?jīng)京濟(jì)制度。52第四節(jié)吃社會保險(xiǎn)真與全國社旁會保障基橫金社會保險(xiǎn)越基金是指析為了保障傾保險(xiǎn)對象揮的社會?？铍U(xiǎn)待遇，找按照國家林法律、法塌規(guī)，由繳排費(fèi)單位和六繳費(fèi)個人豆分別按繳本費(fèi)基數(shù)的錢一定比例鴉繳納以及見通過其他退合法方式猾籌集的專晝項(xiàng)資金。531.社會悉保險(xiǎn)基金達(dá)的統(tǒng)籌?；鹗?).慘現(xiàn)收現(xiàn)擦付社會呢統(tǒng)籌制醫(yī)模式以支定竹收，不悟留積累紡。費(fèi)率調(diào)整地靈活；社滑會共濟(jì)性有強(qiáng)，易于估操作；具堤有通過再瘦分配達(dá)到擺公平為主豎導(dǎo)的特性旁。542).削社會統(tǒng)送籌部分城基金積踐累制模慘式以支定收陷，略有結(jié)損余，留有仁部分積累器。有利于應(yīng)篩付退休高鉤峰期壓力義。3).肌個人賬壤戶儲存碼基金制革模式職工到面法定退茂休年齡罩，按個何人賬戶露積累總誓額(包幅括保險(xiǎn)瞧費(fèi)本金啟和利息衰)以養(yǎng)香老年金釘方式逐普月發(fā)給掛個人。具有以效竿率為主導(dǎo)下的特性。554).基熱金積累制拔模式社會統(tǒng)籌與和個人賬恰戶相結(jié)合帆。由于建立日了養(yǎng)老金廢個人賬戶俯，具有激懼勵機(jī)制和杰監(jiān)督機(jī)制肉，同時(shí)也堵保留了社跳會統(tǒng)籌互驅(qū)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)洋。562.社會拘保險(xiǎn)的種費(fèi)類養(yǎng)老保險(xiǎn)陸、醫(yī)療保的險(xiǎn)、失業(yè)替保險(xiǎn)、工棕傷保險(xiǎn)、瞎生育保險(xiǎn)悟是社會保估險(xiǎn)的基本牌險(xiǎn)種，也就是現(xiàn)代企協(xié)業(yè)雇員基蠢本的福利場待遇。57二、全國姿社會保障澡基金全國社縮慧會保障俗基金是喉指全國尸社會保憂障基金烏理事會丸負(fù)責(zé)管棟理的由鴉國有股濁減持劃鄭入資金妖及股權(quán)訪資產(chǎn)、歡中央財(cái)施政撥入層資金、漁經(jīng)國務(wù)翠院批準(zhǔn)傷以其他同方式籌忠集的資帝金及其習(xí)投資收春益形成緊的由中恨央政府虎集中的狐社會保電障基金代。581.社保按基金基本爺原則社保基金稱投資運(yùn)作飼的基本原匹則是，在罰保證基金湯資產(chǎn)安全喪性、流動線性的前提轎下，實(shí)現(xiàn)襪基金資產(chǎn)疑的增值。國家規(guī)定暈社?；鸲？梢赃M(jìn)入鮮股市。財(cái)政部、戒勞動和社踏會保障部煩、中國證草券監(jiān)督管憤理委員會喘和中國人趕民銀行592.社保警基金的投合資范圍按國務(wù)雜院批準(zhǔn)茫的《全斗國社會矛保障基座金投資駱管理暫謝行辦法槳》，社狼?；鸹蔚耐顿Y鋒范圍限叼于銀行控存款、瘋買賣國古債和其展他具有葉良好流致動性的朽金融工山具，包猴括上市偉流通的蒜證券投跨資