會計費用報銷制度及流程匯總

第頁共頁會計費用報銷制度及流程匯總會計費用報銷制度及流程匯總?cè)绾喂芾砗闷髽I(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點，會計費用報銷制度及流程匯總。如今越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。1、費用報銷流程費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)公司總經(jīng)理(或委托受權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否那么財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)回絕付款。2、費用單據(jù)要求為了強化公司的財務(wù)紀律，躲避財務(wù)風險，原那么上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須獲得合法的憑證。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，詳細操作由財務(wù)部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)回絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。3、單據(jù)整理要求報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、工程等進展分類，然后按照一定的標準明晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)，資料共享平臺《會計費用報銷制度及流程匯總》(s://..)。單據(jù)數(shù)量比擬煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不明晰，粘帖不標準的'財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以回絕受理。4、預(yù)借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。5、報銷金額審批規(guī)定公司為進步工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必需要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不標準的不得付款。6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原那么上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生完畢后按照正常規(guī)定的流程操作。原那么受騙月發(fā)生當月獲得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。7、費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時做到財務(wù)操作的平安合法。另外替代憑證要求做到時間合理、【摘要】：^p明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來