DB5305T 19.42-2019保山市信息惠民工程綜合標(biāo)準(zhǔn) 第42部分：信息化建設(shè)資金管理辦法

ICS35.240L67保山市DB5305地方標(biāo)準(zhǔn)DB5/T19.42—2019替代DG5305/T19.42—2017保山市市場監(jiān)督管理局發(fā)布DB5305/T19.42—2019前言本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1—2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》給出的規(guī)則起草。本標(biāo)準(zhǔn)中附錄A為資料性附錄，附錄B為資料性附錄，附錄C為資料性附錄，附錄D為資料性附錄。本標(biāo)準(zhǔn)由保山市大數(shù)據(jù)管理局提出。本標(biāo)準(zhǔn)由保山市工業(yè)和信息化委員會歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：保山市大數(shù)據(jù)管理局。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：劉志胡、王明超、李祖燕、丁威、袁建雄、李家曉。本標(biāo)準(zhǔn)替代DG5305/T19.42—2017。1DB5305/T19.42—2019保山市信息惠民工程綜合標(biāo)準(zhǔn)息化建設(shè)資金管理辦法1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保山市信息惠民工程信息化建設(shè)資金管理辦法的術(shù)語和定義、資金管理辦法總則、資金預(yù)算管理、資金來源管理、項(xiàng)目資金管理、資金支付管理、財(cái)務(wù)決算管理、資金使用監(jiān)督檢查，本標(biāo)準(zhǔn)適用于保山市信息惠民工程信息化建設(shè)資金管理建設(shè)。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。國家電子政務(wù)工程建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法DB5305/T19.2-2019保山市信息惠民工程綜合標(biāo)準(zhǔn)總體框架和技術(shù)要求DB5305/T19.3-2019保山市信息惠民工程綜合標(biāo)準(zhǔn)術(shù)語3術(shù)語和定義DB5305/T19.3-2019確立的以及下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。3.1創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組是保山市信息惠民國家試點(diǎn)城市創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組的簡稱，是保山市信息惠民工程建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信息惠民工程建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。3.2預(yù)算預(yù)算就是用數(shù)字編制未來某一個時(shí)期的計(jì)劃，也就是用財(cái)務(wù)數(shù)字(例在財(cái)務(wù)預(yù)算和投資預(yù)算中)或非財(cái)務(wù)數(shù)字(例如在生產(chǎn)預(yù)算中)來表明預(yù)期的結(jié)果。3.3國庫集中支付國庫集中支付是以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)(國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。3.4工程監(jiān)理建設(shè)工程監(jiān)理是指具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位受項(xiàng)目法人的委托，依據(jù)國家批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目建設(shè)文件、有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)和工程建設(shè)監(jiān)理合同及其它工程建設(shè)合同，對工程建設(shè)實(shí)施的監(jiān)督管理。建設(shè)工程監(jiān)理可以是建設(shè)工程項(xiàng)目活動的全過程監(jiān)理，也可以是建設(shè)工程項(xiàng)目某一實(shí)施階段的監(jiān)理，如設(shè)計(jì)階段監(jiān)理、施工階段監(jiān)理等。我國目前應(yīng)用最多的是施工階段監(jiān)理。3.5決算決算指根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果而編制的年度報(bào)告。它是預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)。2DB5305/T19.42—20193.6財(cái)務(wù)決算財(cái)務(wù)決算是對預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的總結(jié)，與部門預(yù)算不可分割。通過決算工作可以對預(yù)算經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，促進(jìn)預(yù)算的合理編制，從而提高財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效益。4總則4.1資金開支范圍本標(biāo)準(zhǔn)所述的信息惠民工程項(xiàng)目資金管理的開支范圍包括：機(jī)房建設(shè)或改造費(fèi)、設(shè)備購置及安裝費(fèi)、軟件開發(fā)購置費(fèi)、信息安全建設(shè)費(fèi)、系統(tǒng)集成費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、前期工作費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、會議及培訓(xùn)費(fèi)、專家評審費(fèi)、資料印刷及光盤刻錄費(fèi)等費(fèi)用。4.2資金來源本標(biāo)準(zhǔn)所述的信息惠民工程項(xiàng)目資金管理的資金來源包括國家或省級專項(xiàng)扶持資金；市(區(qū)、縣)兩級財(cái)政安排的信息惠民工程建設(shè)專項(xiàng)資金；部門用于信息惠民工程建設(shè)的自籌資金；通過銀行貸款及社會資本進(jìn)入的方式募集的項(xiàng)目資金。4.3資金管理職責(zé)保山市信息惠民國家試點(diǎn)城市創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱“創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組”)負(fù)責(zé)信息惠民工程建設(shè)的規(guī)劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理工作。對于完全由政府部門投資的項(xiàng)目，建設(shè)資金的日常管理工作由市財(cái)政局、創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組共同負(fù)責(zé)。對于由政府和社會企業(yè)共同投資的項(xiàng)目，建設(shè)資金的日常管理工作由雙方共同組建的資金管理辦公室負(fù)責(zé)。4.4資金管理原則保山市信息惠民工程建設(shè)必須按“需求導(dǎo)向、應(yīng)用推進(jìn)、統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、厲行節(jié)約、務(wù)求實(shí)效”的信息化建設(shè)方針，堅(jiān)持“安全、適用、集中、共享、節(jié)約”的建設(shè)原則。信息惠民工程項(xiàng)目資金管理應(yīng)按下列原則包括但不限于：——?？顚Ｓ迷瓌t，信息惠民工程項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，不得用于其他方面的支出；——預(yù)算控制原則，信息惠民工程項(xiàng)目開支要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行；——專項(xiàng)核算原則，信息惠民工程建設(shè)實(shí)行針對每個項(xiàng)目的專項(xiàng)核算，核算結(jié)果由市財(cái)政部門審批。5資金預(yù)算管理5.1預(yù)算編制保山市信息惠民工程項(xiàng)目年度預(yù)算由創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組編制。創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)信息惠民工程頂層設(shè)計(jì)總體規(guī)劃及年度實(shí)際情況進(jìn)行可行性論證，編制年度項(xiàng)目資金安排計(jì)劃，最大限度地促進(jìn)全市信息資源的開發(fā)、利用和共享。預(yù)算編制按下列原則包括但不限于：——按照年度內(nèi)實(shí)際可完成的工作量安排預(yù)算；——不突破項(xiàng)目開支范圍，按國家和部門規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)；——跨年度支出要分年度納入預(yù)算，年度預(yù)算只編報(bào)當(dāng)年支出；——優(yōu)先動用結(jié)余資金。5.2預(yù)算報(bào)批按照預(yù)算管理格式，創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組將審核確定的年度項(xiàng)目資金安排計(jì)劃提交市財(cái)政部門，編入市級年度財(cái)政預(yù)算，報(bào)上級主管部門審批。5.3預(yù)算批復(fù)3DB5305/T19.42—2019年度項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)由上級主管部門審批通過后，創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組將項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)結(jié)果以書面形式通知資金安排計(jì)劃涉及的工程項(xiàng)目建設(shè)主管單位及相關(guān)單位。各單位必須嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算規(guī)模，不得自行變更資金用途。5.4預(yù)算調(diào)整如有特殊事項(xiàng)確需調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)按市財(cái)政部門預(yù)算調(diào)整有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。5.5預(yù)備費(fèi)的動用信息惠民工程項(xiàng)目投資超過批準(zhǔn)投資限額的、新增項(xiàng)目需動用預(yù)備費(fèi)的，由信息惠民工程項(xiàng)目建設(shè)主管單位提出申請，報(bào)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，報(bào)市財(cái)政局審批。6資金來源管理6.1財(cái)政補(bǔ)助資金創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)指導(dǎo)、配合相關(guān)部門組織信息惠民國家示范城市的申報(bào)工作，積極爭取國家、省級扶持資金。根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需求和財(cái)力可能，市、區(qū)縣兩級財(cái)政應(yīng)每年安排一定數(shù)額的信息惠民工程建設(shè)專項(xiàng)資金用于基礎(chǔ)框架類項(xiàng)目及融合創(chuàng)新類項(xiàng)目的建設(shè)。6.2部門自籌資金全市各政府部門應(yīng)在本部門業(yè)務(wù)專項(xiàng)資金中自籌安排部分資金用于由本部門主管的信息惠民工程項(xiàng)目的建設(shè)。6.3社會資金市政府應(yīng)出臺政策，放寬市場準(zhǔn)入，鼓勵民間資金通過特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)主招投標(biāo)、國有股權(quán)出讓、合資、合作、聯(lián)營、項(xiàng)目融資等方式，參與信息惠民工程建設(shè)。7項(xiàng)目資金管理7.1項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)管理項(xiàng)目建設(shè)單位在可行性研究報(bào)告批復(fù)后，可申請項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)主要用于開展應(yīng)用需求分析、項(xiàng)目建議書、初步設(shè)計(jì)方案和投資概算的編制、專家咨詢評審等工作。創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況批準(zhǔn)下達(dá)前期工作經(jīng)費(fèi)，前期工作經(jīng)費(fèi)計(jì)入項(xiàng)目總投資。7.2項(xiàng)目資金的申請項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在初步設(shè)計(jì)方案和投資概算獲得批復(fù)及具備開工建設(shè)條件后，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度向創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出年度資金使用計(jì)劃申請，創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組將其作為下達(dá)年度項(xiàng)目資金安排計(jì)劃的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)方案和投資概算未獲批復(fù)前，原則上不予下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)資金。對確需提前安排資金的信息惠民工程項(xiàng)目(如用于購地、購房、拆遷等)，項(xiàng)目建設(shè)單位可在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，向創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出資金使用申請，說明要提前安排資金，經(jīng)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)資金。項(xiàng)目招投標(biāo)費(fèi)用和項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)用納入該信息惠民工程項(xiàng)目總預(yù)算，項(xiàng)目資金的支付流程遵照本標(biāo)準(zhǔn)“8資金支付管理”中的規(guī)定執(zhí)行。7.3項(xiàng)目資金的調(diào)撥及調(diào)整凡取得項(xiàng)目任務(wù)書及經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的單位，要與市財(cái)政局簽訂項(xiàng)目資金使用責(zé)任書。市財(cái)政局根據(jù)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、市財(cái)政局聯(lián)合下達(dá)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)數(shù)額撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。實(shí)行集中支付的單位按照國庫4DB5305/T19.42—2019集中支付有關(guān)規(guī)章執(zhí)行。創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組會同市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需求，及時(shí)調(diào)整經(jīng)費(fèi)分配計(jì)劃。7.4項(xiàng)目資金的跟蹤管理創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、市財(cái)政局和有關(guān)專家，共同對項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)了解項(xiàng)目實(shí)施情況，認(rèn)真把好項(xiàng)目資金使用關(guān)和施工質(zhì)量關(guān)。對有挪用、騙取資金等行為和施工質(zhì)量造成一定后果的行為將追究有關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)處分條例進(jìn)行處罰、處分。8資金支付管理8.1資金計(jì)劃報(bào)告創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、市財(cái)政局按照各自職責(zé)分工，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)辦理信息惠民工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃申報(bào)和資金支付手續(xù)。對未經(jīng)審核或?qū)徍瞬缓细竦男畔⒒菝窆こ添?xiàng)目，財(cái)政部門不予撥款，擅自建設(shè)的，不得投入使用。信息惠民工程建設(shè)資金年度計(jì)劃執(zhí)行和完成情況，由創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組向市政府報(bào)告。8.2資金支付程序信息惠民工程項(xiàng)目資金支付按以下程序辦理：——項(xiàng)目開發(fā)單位或商品勞務(wù)提供商按照合同付款的有關(guān)規(guī)定，向創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、市財(cái)政局提出付款申請；——信息惠民工程項(xiàng)目的付款申請由創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)會商市財(cái)政局提出審核意見后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)；——信息惠民工程項(xiàng)目涉及到社會化資金的部分，該部分資金的支付按照政府與相關(guān)企業(yè)的合同或合作協(xié)議的規(guī)定，由相關(guān)企業(yè)按企業(yè)的支付流程辦理付款手續(xù)。8.3資金支付備案屬國家、省級扶持資金統(tǒng)籌安排建設(shè)的信息惠民工程建設(shè)項(xiàng)目，在向上級部門申報(bào)的同時(shí)，抄送創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。需市財(cái)政安排配套資金的項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目申報(bào)的同時(shí)，向創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組和財(cái)政局提出申請。8.4節(jié)余資金安排項(xiàng)目建設(shè)單位采購后節(jié)余資金由創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組會同市財(cái)政局提出安排意見，按預(yù)算程序報(bào)批。9財(cái)務(wù)決算管理信息惠民工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算分年度決算和竣工決算兩部分，由創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)格式編報(bào)，報(bào)上級財(cái)務(wù)主管部門。創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)信息惠民工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織實(shí)施，有關(guān)單位做好配合工作。在編制信息惠民工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前，創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組要做好項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。信息惠民工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算經(jīng)上級財(cái)務(wù)主管部門審核后，按規(guī)定程序報(bào)批。10資金使用監(jiān)督檢查10.1預(yù)算控制創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照國家預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對信息惠民工程項(xiàng)目資金