當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究3359919710

北京銀聯(lián)信信息咨詢中心銀行卡業(yè)務(wù)研究月度專題http：//PAGE65電話：(010)63458516北京銀聯(lián)信信息咨詢中心PAGE1服務(wù)電話:(8610)63458516當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究北京銀聯(lián)信信息咨詢中心發(fā)布2009年4月北京銀聯(lián)信信息咨詢中心發(fā)布2009年4月我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸凸顯我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提高的成因分析韓國、臺(tái)灣信用卡危機(jī)案例的回顧與啟示信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的原則及過程信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議信用卡業(yè)務(wù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議銀行同業(yè)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)解析

我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸凸顯我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提高的成因分析韓國、臺(tái)灣信用卡危機(jī)案例的回顧與啟示信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的原則及過程信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議信用卡業(yè)務(wù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略和操作建議銀行同業(yè)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)解析第一部分信用卡風(fēng)險(xiǎn)概述 7一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的定義 7二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 7三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的類型 8（一）信用風(fēng)險(xiǎn) 8（二）欺詐風(fēng)險(xiǎn) 9（三）操作風(fēng)險(xiǎn) 9四、信用卡風(fēng)險(xiǎn)與一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的差別 10（一）風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)不同 10（二）風(fēng)險(xiǎn)對象不同 10（三）風(fēng)險(xiǎn)方式不同 10（四）風(fēng)險(xiǎn)時(shí)效不同 10（五）風(fēng)險(xiǎn)管理程度不同 10第二部分我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 12一、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸凸顯 12（一）信用卡應(yīng)償授信總額增至歷史高位 12（二）信用卡不良率呈現(xiàn)上升趨勢 13（三）欠款人結(jié)構(gòu)發(fā)生明顯變化 14二、當(dāng)前我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度提高的原因分析 15（一）對信用卡業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)存在偏差 15（二）個(gè)人征信體系不健全 15（三）法律法規(guī)不完善 16（四）銀行信用卡業(yè)務(wù)粗放式經(jīng)營難控風(fēng)險(xiǎn) 16（五）風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)落后 17第三部分境外典型信用卡危機(jī)案例的回顧與啟示 18一、2003年韓國信用卡危機(jī)分析 18（一）政府動(dòng)員，銀行狂發(fā)濫用 19（二）短期行為引起負(fù)面效應(yīng) 20（三）危機(jī)發(fā)生 20二、2006年臺(tái)灣卡債危機(jī)回顧 21（一）臺(tái)灣各銀行瘋狂發(fā)卡 22（二）造就50余萬“卡奴”大軍 22（三）“卡債”成為壓垮臺(tái)灣窮人的最后一根稻草 23（四）銀行債務(wù)與壞賬迅速膨脹 24（五）卡債對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生強(qiáng)烈沖擊 24（六）臺(tái)灣當(dāng)局積極介入解決“卡債”與“卡奴”問題 25（七）卡債的“道德風(fēng)險(xiǎn)”上升 26三、韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)對我國的啟示 27（一）韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)的成因分析 27（二）韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)的啟示 28四、小結(jié) 31第四部分國內(nèi)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和操作建議 33一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用 34（一）維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益 34（二）維護(hù)銀行自身形象，創(chuàng)造良好的用卡環(huán)境 34（三）維護(hù)特約商戶及持卡人利益 34（四）提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平 34二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 35（一）制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟和流程 35（二）風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相對稱 35（三）概率化管理 36（四）系統(tǒng)化管理 37（五）建立完善的管理信息系統(tǒng) 38（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu) 38三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的過程 39（一）風(fēng)險(xiǎn)分析 39（二）風(fēng)險(xiǎn)控制 40（三）風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理 40四、國內(nèi)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和策略 40（一）國內(nèi)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 40（二）國內(nèi)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略建議 41五、國內(nèi)銀行信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和策略 42（一）國內(nèi)銀行信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 42（二）國內(nèi)銀行信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理的策略建議 42六、國內(nèi)銀行信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和策略 45（一）國內(nèi)銀行信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 45（二）國內(nèi)銀行信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略建議 48第五部分銀行同業(yè)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)解析 52一、中國工商銀行加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理，防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn) 52（一）目標(biāo)管理定位準(zhǔn)確 52（二）完善系統(tǒng)建設(shè)，剛性控制風(fēng)險(xiǎn) 58（三）建立制度的后評價(jià)機(jī)制 59二、中國民生銀行對信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別與控管 60（一）注重信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理 60（二）總結(jié)信用卡套現(xiàn)交易的新特點(diǎn) 60三、小結(jié) 61圖表目錄TOC\h\z\c"圖表"圖表1：2006-2008年我國各年累計(jì)信用卡發(fā)卡量 13圖表2：2007年和2008年我國信用卡期末應(yīng)償授信總額 13圖表3：2007年和2008年上海市銀行業(yè)信用卡不良率比較 14圖表4：韓國信用卡危機(jī)發(fā)展的過程 20圖表5：臺(tái)灣2000年和2005年的累積發(fā)卡量 22

前言近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區(qū)域性的競爭尤為突出。同時(shí)，國內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，由多元化市場主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國內(nèi)客戶乃至國外客戶的認(rèn)可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會(huì)商品零售總額的比例達(dá)到24.3%。不過，隨著信用卡市場的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是信用卡作為無擔(dān)保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費(fèi)，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會(huì)造成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，即使存在有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。同時(shí)，由于我國商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)間還不是很長，業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對匾乏，業(yè)務(wù)開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營模式，信用卡風(fēng)險(xiǎn)集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測可能會(huì)上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸擴(kuò)大。于是，對信用卡的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，運(yùn)用國外較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)對客戶的個(gè)人信息、用卡習(xí)慣進(jìn)行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險(xiǎn)的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行資金帶來的損失。在實(shí)務(wù)操作中，我國銀行對于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制的整體機(jī)制，因此研究信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。本期《銀行卡業(yè)務(wù)研究月度專題當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究》中，我們將對信用卡的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為系統(tǒng)的研究，對我國現(xiàn)行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估和分析，借此提出信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，可以作為商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息決策參考。

第一部分信用卡風(fēng)險(xiǎn)概述一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的定義“風(fēng)險(xiǎn)”一詞，在《現(xiàn)代漢語詞典》中被解釋為“可能發(fā)生的危險(xiǎn)”。在一些教科書中被解釋為“某種不利事件發(fā)生的可能性”。按照風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，“風(fēng)險(xiǎn)”被定義為“本金投入所得收益的不確定性”。根據(jù)這些定義，信用卡風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為：信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡經(jīng)營或管理過程中，由于各種不利因素造成資金損失的不確定性。信用卡在我國興起和發(fā)展的時(shí)間不長，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理目前仍處在探索階段。對信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵一般有兩種解釋：一種是發(fā)卡機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)信用卡經(jīng)營收益性，在信用卡發(fā)卡過程中，運(yùn)用系統(tǒng)規(guī)范方法，對信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析、處置的活動(dòng)過程。另一種解釋是信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)為防止和減少信用卡資金損失，在經(jīng)營管理中，對可能產(chǎn)生的靜態(tài)及動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的預(yù)防、控制、分散及轉(zhuǎn)移等多種措施，保障信用卡資金安全和獲得最大效益的活動(dòng)過程。二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)信用卡風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)的滯后性。信用卡具有“先消費(fèi)、后還款”的特點(diǎn)，決定了信用卡持卡人無須預(yù)先存款即可刷卡交易。同時(shí)根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)慣例，持卡人有一定期限的還款免息期。在免息期內(nèi)，發(fā)卡銀行無法完全監(jiān)控持卡人的還款意愿和還款能力，只有在貸款逾期進(jìn)入催收階段后，銀行才能真正確定風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。二是風(fēng)險(xiǎn)的分散性。由于信用卡持卡人分散在全國甚至世界各地，持卡人從事的職業(yè)特點(diǎn)比較分散，消費(fèi)行為各異，而且持卡人用卡也會(huì)隨其身處不同地域而呈現(xiàn)明顯的使用地域的分散性。這使得信用卡風(fēng)險(xiǎn)也因此而表現(xiàn)為分散性特征。三是風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)性。信用卡持卡人總量大、消費(fèi)頻率高、自然因素變化較多，不可避免地包含了很多無法預(yù)料的潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。信用卡風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素較為復(fù)雜，僅因欺詐因素引致的風(fēng)險(xiǎn)就包括偽卡詐騙、偽冒申請、卡片遺失、盜用賬戶、未達(dá)卡、網(wǎng)上黑客等。三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的類型信用卡是商業(yè)銀行的一項(xiàng)新興結(jié)算業(yè)務(wù)，與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)一樣經(jīng)營的都是貨幣這種特殊商品，兩者在資金上的安全性是相對的，風(fēng)險(xiǎn)性是絕對的，具有商業(yè)銀行在經(jīng)營上的一般特征，也有著和商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)相類似的風(fēng)險(xiǎn)，具體如下：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款單位或個(gè)人在借款到期后，不能履行合同、契約，無力償還或不愿償還貸款，致使銀行貸款本息不能按期收回而遭受損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。而信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)是特指持卡單位或個(gè)人在用卡透支后，由于發(fā)生經(jīng)濟(jì)問題或者主觀故意，不能按信用卡章程規(guī)定的期限，或發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人事前協(xié)定的透支期限，歸還透支本息所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：1、惡意透支。惡意透支是最常見的、最隱蔽和最難防范的信用卡犯罪手段。2、謊稱未收到貨物而拒絕還款。即在收到貨物后提出異議，謊稱從未進(jìn)行交易或者有交易但沒有收到貨物而拒絕還款。3、虛假掛失。假裝信用卡丟失，利用辦理掛失手續(xù)到商業(yè)銀行止付這一很短的時(shí)間差，大量透支使用。4、利用信用卡透支金額發(fā)放高利貸，從而長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。一般說來，拖欠還款超過6個(gè)周期（18O天）即定義為呆賬予以注銷，對于宣布個(gè)人破產(chǎn)的應(yīng)即時(shí)列為呆賬注銷。由于信用卡是免擔(dān)保、免保證金、免抵押品的信貸方式，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)最主要的一個(gè)損失來源。信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的壞賬損失，不僅直接減少了銀行的利潤，而且監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)因此要求更高的資本準(zhǔn)備金，這是因?yàn)橘Y本準(zhǔn)備金是根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度而定，特別是新巴塞爾協(xié)議在更大程度上把資本金要求與信用風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。而且，如果信用風(fēng)險(xiǎn)損失大大超過預(yù)期水平，在資本金被壞賬沖減的同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)又要求銀行增加資本金比率，從而產(chǎn)生巨大的資本危機(jī)，如果控制不當(dāng)，則會(huì)使銀行或信用卡公司破產(chǎn)。（二）欺詐風(fēng)險(xiǎn)信用卡的欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指由于信用卡遭人冒名申請、偽造、盜領(lǐng)、失竊等原因而發(fā)生損失的可能性。欺詐類型主要有：1、冒名申請。以虛假的身份證明及資信材料申請信用卡，獲批后，即刻進(jìn)行欺詐消費(fèi)或套取現(xiàn)金。2、偽造卡。先利用高科技手段竊取真實(shí)的信用卡客戶資料，然后再根據(jù)非法獲取的信息偽造信用卡進(jìn)行詐騙。3、遺失卡或被盜卡。信用卡在郵寄或使用過程中不慎丟失或被他人盜取，從而被他人盜刷。4、特約商戶欺詐。主要是特約商戶的不法雇員通過偽造交易資料騙取收單機(jī)構(gòu)交易款。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)信用卡的操作風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)因管理和作業(yè)流程上的操作不當(dāng)而產(chǎn)生損失的可能性。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工疏忽大意，有章不循、違規(guī)操作，對流程執(zhí)行的力度不夠，也會(huì)造成不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)。2、審批政策及后續(xù)流程漏洞造成的損失。3、相關(guān)配套的軟硬件設(shè)備安全性低也有可能造成損失。目前，我國還處于信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的初期，由于信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)較為薄弱，系統(tǒng)出錯(cuò)、人員出錯(cuò)的情況經(jīng)常發(fā)生，給信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了很多的障礙。然而操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行和信用卡公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，只要管理到位、措施得當(dāng)，操作風(fēng)險(xiǎn)比較容易控制并降到最低程度。四、信用卡風(fēng)險(xiǎn)與一般銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的差別信用卡風(fēng)險(xiǎn)與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然存在一些共同特征，但仍然存在著極大的差別，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)不同銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)是企業(yè)或者個(gè)人根據(jù)需要向銀行貸款，與銀行之間的關(guān)系是借貸關(guān)系，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、居民投資風(fēng)險(xiǎn)都集中體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)，資金損失表現(xiàn)為沉淀、呆滯貸款；而信用卡風(fēng)險(xiǎn)是持卡人透支長期不還或惡意透支，不是一般的借貸行為，而是一種欺詐行為。這兩者資金損失的性質(zhì)不同。（二）風(fēng)險(xiǎn)對象不同銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)其資金投向側(cè)重于工商企業(yè)，隨著個(gè)人住房貸款以及消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)的開展，個(gè)人客戶也迅速增加，但從銀行能夠取得的信貸額度只是一小部分。因而，這一風(fēng)險(xiǎn)的主要對象是工商企業(yè)。信用卡有單位持卡人及居民個(gè)人持卡人兩種形式，單位及個(gè)人都能在規(guī)定范圍內(nèi)善意透支，通過信用卡取得銀行的消費(fèi)信貸，其中，個(gè)人客戶占據(jù)了絕大多數(shù)。因而，信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要對象則是個(gè)人居多。（三）風(fēng)險(xiǎn)方式不同銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)貸款是通過合同明確債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系，對貸款用途、期限、利率等都做出了相應(yīng)規(guī)定，由銀行監(jiān)控，其風(fēng)險(xiǎn)主要是法人風(fēng)險(xiǎn)。而信用卡是以章程為約束，以個(gè)人信用為前提，以申請辦卡協(xié)議為合同，認(rèn)卡不認(rèn)成分，驗(yàn)卡不問用途，個(gè)人比較容易透支，風(fēng)險(xiǎn)方式主要是自然人信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)時(shí)效不同銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)一般貸款金額較大，期限較長，受政策性影響大。信用卡透支則面廣、金額小，要受到授權(quán)控制，一般只允許短期善意透支，其風(fēng)險(xiǎn)潛伏性很大，難以及時(shí)控制及預(yù)防。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理程度不同銀行傳統(tǒng)的信貸對象側(cè)重于工商企業(yè)，貸款穩(wěn)定性強(qiáng)，信貸部門對每筆貸款可以跟蹤監(jiān)督其用途，也可以通過企業(yè)報(bào)表及測算資金周轉(zhuǎn)率、銷售回籠率、投資收益率等掌握貸款運(yùn)行情況，相對便于管理。而信用卡發(fā)卡數(shù)量越大，流通性越廣，使用中涉及持卡人本身、商戶、銀行網(wǎng)點(diǎn)等環(huán)節(jié)越多，其風(fēng)險(xiǎn)程度越大，管理難度越大。通過對信用卡業(yè)務(wù)與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較分析，不難看出，信用卡作為一種集存款、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、消費(fèi)信貸等多種功能于一身的一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，除具有傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的一般風(fēng)險(xiǎn)特征外，同時(shí)具有自身特有的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)比銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大、更隱蔽，這就決定了信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的長期性、艱巨性。因此，信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu)制定信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，既要吸收、借鑒傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)長期積累、摸索的一些有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、技巧，如資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、結(jié)算管理、信用等級(jí)管理等，又要結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)方式、風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)成因，掌握諸如發(fā)卡技巧、受理技巧、追討技巧、監(jiān)控技巧等在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)防范技能，同時(shí)了解國際信用風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)，以便形成具有自身風(fēng)險(xiǎn)管理特色的，切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

第二部分我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析隨著我國信用卡業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)中所伴隨的各種類型的風(fēng)險(xiǎn)都在逐漸加大。了解我國目前信用卡風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和原因，對于正確識(shí)別信用卡業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，有針對性的對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，將會(huì)起到有效的作用。一、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸凸顯（一）信用卡應(yīng)償授信總額增至歷史高位截至2008年底，我國信用卡累計(jì)總發(fā)卡量達(dá)到1.42億張，總授信額度達(dá)到9800多億元，期末應(yīng)償信貸總額達(dá)到1580多億。而2007年底，我國信用卡的應(yīng)償信貸總額只有750億元。從以上數(shù)據(jù)不難看出，短短一年間，我國信用卡應(yīng)償信貸總額增加了一倍。信貸總額的增加，一方面自然給銀行帶來更多的潛在利息收入，但是另外一方面，也加大了各種信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。特別是前幾年各家銀行在發(fā)展信用卡的時(shí)候只注重量的增長，實(shí)施的是跑馬圈地式的粗放式經(jīng)營策略，致使信用卡業(yè)務(wù)在發(fā)展的過程中也帶來了許多不良客戶。隨著信貸總額的增加，信用卡不良客戶也在成比例的增加，當(dāng)這部分持卡人的經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化或者他們有意進(jìn)行惡意透支的時(shí)候，信用卡的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)被成倍的放大。

圖表SEQ圖表\*ARABIC1：2006-2008年我國各年累計(jì)信用卡發(fā)卡量單位：萬張數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行銀聯(lián)信圖表SEQ圖表\*ARABIC2：2007年和2008年我國信用卡期末應(yīng)償授信總額單位：億元數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行銀聯(lián)信（二）信用卡不良率呈現(xiàn)上升趨勢在2008年的時(shí)候，根據(jù)相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)，我國的信用卡不良率只有1%左右。但是隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，這個(gè)數(shù)字正在上升。根據(jù)中國民生銀行信用卡中心總裁楊科的預(yù)測，我國2009年末的信用卡不良率可能會(huì)攀升至3%-4%左右，如果達(dá)到這個(gè)數(shù)字的話，那么無疑將會(huì)使我國本來就盈利艱難的信用卡行業(yè)雪上加霜。以上海地區(qū)信用卡的不良率為例。2009年3月24日，上海市銀監(jiān)局披露，截至2008年底，上海信用卡發(fā)卡存量達(dá)3250萬張，已近人手兩張；上海各持牌信用卡中心不良貸款率已經(jīng)達(dá)到2.42%，同比上升0.76個(gè)百分點(diǎn)。不過，如果換一種計(jì)算方式，信用卡不良貸款率的增長將是另一個(gè)驚人的數(shù)字：對比2007年不良貸款率1.66%的數(shù)字，信用卡的不良貸款規(guī)模事實(shí)上是增長了45.8%。信用卡業(yè)務(wù)一貫以低不良貸款率、不占用資本而被各銀行大力發(fā)展，如今卻出現(xiàn)明顯的不良貸款增長。這將會(huì)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)被逐漸放大，繼而給銀行帶來經(jīng)營管理上的麻煩。圖表SEQ圖表\*ARABIC3：2007年和2008年上海市銀行業(yè)信用卡不良率比較數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行銀聯(lián)信（三）欠款人結(jié)構(gòu)發(fā)生明顯變化一直以來，企業(yè)白領(lǐng)、高管階層以及政府公務(wù)員等高收入或者收入穩(wěn)定人群是商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的主要發(fā)展對象。但2008年以來，情況發(fā)生了變化，這部分人群正逐漸加入到銀行信用卡的不良客戶大軍中。去年，中國工商銀行某分行在某媒體刊登了一份催收公告，在42個(gè)被公告的對象中，公務(wù)員有27人，其中又有6人是法院、檢察院、公安系統(tǒng)的公務(wù)人員，另外還有5人是教師和醫(yī)生，剩余的則是一些效益比較好的企業(yè)，如煙草公司、電力公司，以及其他一些事業(yè)單位的職員。這42名信用卡持卡人利用信用卡額度透支違約，經(jīng)銀行多次催收仍未歸還，最終上了銀行的催收公告名單。而根據(jù)北京西城區(qū)法院對信用卡欠款案件的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，目前信用卡欠款數(shù)額在逐漸增大的同時(shí)，企業(yè)白領(lǐng)、高管等人的案件也在逐漸增多，突出地表明了信用卡的風(fēng)險(xiǎn)正在一些高收入人群中蔓延。二、當(dāng)前我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度提高的原因分析受體制、經(jīng)驗(yàn)以及社會(huì)環(huán)境等因素的制約，國內(nèi)銀行普遍存在對信用卡業(yè)務(wù)的特殊性認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱等問題。風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能適應(yīng)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的問題已經(jīng)暴露出來，在一定程度上制約了國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。（一）對信用卡業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)存在偏差國內(nèi)銀行雖然從20世紀(jì)80年代中后期陸續(xù)發(fā)行具有透支功能的信用卡，但當(dāng)時(shí)發(fā)卡的目的是通過信用卡吸收存款，回籠貨幣，并沒有將信用卡作為主要的零售工具來經(jīng)營。其后將其定位為中間業(yè)務(wù)，也是希望通過信用卡在中間結(jié)算方面的便利性為其他業(yè)務(wù)提供配套服務(wù)。這種思想認(rèn)識(shí)和相應(yīng)的行政調(diào)節(jié)手段，使信用卡無法發(fā)展成為符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的規(guī)范化產(chǎn)業(yè)。認(rèn)識(shí)上的偏差直接影響了信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制政策的制定、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的建立和風(fēng)險(xiǎn)管理手段的應(yīng)用。例如，在20世紀(jì)90年代初期，不少發(fā)卡銀行為增強(qiáng)吸存能力，過分看重信用卡的結(jié)算功能，使信用卡成為企業(yè)間大額結(jié)算的工具（目的為了增加企業(yè)存款），但由于內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理措施跟不上，出現(xiàn)了管理上的漏洞。少數(shù)發(fā)卡銀行將信用卡的透支與轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能結(jié)合起來，進(jìn)行違規(guī)拆借放款和賬外經(jīng)營，并因此造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。（二）個(gè)人征信體系不健全雖然中國人民銀行已經(jīng)建立了個(gè)人征信系統(tǒng)，但是仍然不完善。由于征信系統(tǒng)初步建立，系統(tǒng)的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性有待加強(qiáng)，且征信系統(tǒng)僅包括了個(gè)人的銀行信貸數(shù)據(jù)，對于其他行業(yè)暫不包括，其信用內(nèi)容和社會(huì)影響力有限，還需進(jìn)一步健全和發(fā)展。同時(shí)我國缺乏跨地區(qū)、跨行業(yè)、中立的個(gè)人信用評估和征信機(jī)構(gòu)，使得銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的難度加大，風(fēng)險(xiǎn)管理的成本增加。信用體系不健全已成為制約我國信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的重要瓶頸。（三）法律法規(guī)不完善發(fā)達(dá)國家針對信用卡市場形成的法律法規(guī)大都比較完備。以美國為例，從20世紀(jì)60年代末到80年代期間制定了一大批適用于金融消費(fèi)信貸領(lǐng)域，包括專門針對信用卡業(yè)務(wù)的法律，如《貸款真實(shí)性法案》、《公平信貸記賬法案》、《平等信貸機(jī)會(huì)法案》、《公平信用報(bào)告法案》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》、《信用卡發(fā)行法》、《電子資金劃轉(zhuǎn)法案》、《聯(lián)邦破產(chǎn)法典》、《財(cái)務(wù)隱私權(quán)利法案》等。這些法律對規(guī)范和促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了重要作用。我國由于開展信用卡業(yè)務(wù)的時(shí)間還不長，相關(guān)的法律法規(guī)很不完善，商業(yè)銀行主要依據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》開展業(yè)務(wù)。但《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》對發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人、商戶等的權(quán)利、義務(wù)界定不夠明晰，不利于發(fā)卡機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。例如對于非法中介套現(xiàn)行為，因缺乏明確的法律制裁依據(jù)，銀行往往束手無策，只能采取取消商戶資格、收回刷卡機(jī)具等被動(dòng)措施，難以控制套現(xiàn)現(xiàn)象的泛濫。目前我國刑法關(guān)于信用卡犯罪的規(guī)定比較少，對信用卡的定義太嚴(yán)格，缺乏對單位利用信用卡進(jìn)行惡意欺詐行為的認(rèn)定，對整個(gè)銀行卡犯罪種類的認(rèn)定還不具體，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)日益復(fù)雜的信用卡犯罪現(xiàn)狀。另外，法院對電子證據(jù)的認(rèn)定也是目前急待解決的問題。當(dāng)銀行與持卡人就通過密碼認(rèn)證但沒有簽字的交易發(fā)生糾紛時(shí)，法院認(rèn)為應(yīng)以持卡人書面簽字為準(zhǔn)，沒有簽字，就當(dāng)然認(rèn)為持卡人沒有參與此次交易，而銀行依據(jù)的中國人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》關(guān)于密碼對交易確認(rèn)的規(guī)定效力不夠，造成銀行最終承擔(dān)敗訴的結(jié)果。（四）銀行信用卡業(yè)務(wù)粗放式經(jīng)營難控風(fēng)險(xiǎn)首先，信用卡由于風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成和管理要求的不同，業(yè)務(wù)運(yùn)作模式有著鮮明的特點(diǎn)。從發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，信用卡業(yè)務(wù)比較適合于采用中心式、集約化的操作經(jīng)營方式，并應(yīng)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。但受現(xiàn)有組織架構(gòu)和對信用卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)認(rèn)識(shí)不足等的限制，國內(nèi)各發(fā)卡機(jī)構(gòu)基本上呈現(xiàn)小而全、地區(qū)分割的經(jīng)營格局。這種組織體系和運(yùn)作模式造成信用政策不統(tǒng)一、授信分散、效率低下，往往帶來大量的操作風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)。其次，各商業(yè)銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)防范存在錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響業(yè)務(wù)發(fā)展。存在重規(guī)模擴(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)防控的現(xiàn)象，在沒有充分考慮申請人還款能力的情況下濫發(fā)信用卡。第三，對員工的業(yè)績考核主要是發(fā)卡量，尚未與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤，致使部分銀行卡營銷人員盲目追求發(fā)卡量，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，不能主動(dòng)的通過加強(qiáng)監(jiān)管，制定規(guī)章來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而且有的行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)和對員工的思想道德教育，致使很多內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。（五）風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)落后信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了技術(shù)力量是推行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理整體方案和提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率的根本保障。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)手段方面，目前國內(nèi)銀行與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的差距是明顯的，特別是事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的技術(shù)手段相對薄弱。比如，對于審批、資金清算、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的清分與管理等與風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系密切的業(yè)務(wù)還停留在手工操作階段，造成風(fēng)險(xiǎn)信息反饋慢、風(fēng)險(xiǎn)處理效率低，制約了信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

第三部分境外典型信用卡危機(jī)案例的回顧與啟示2003年和2006年，韓國、中國臺(tái)灣地區(qū)先后爆發(fā)了信用卡危機(jī)，對其經(jīng)濟(jì)、金融乃至社會(huì)帶來了巨大的沖擊。分析研究境外國家和地區(qū)的信用卡危機(jī)的背景、成因和影響，對于我國提高信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推進(jìn)信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展具有十分重要的借鑒意義。一、2003年韓國信用卡危機(jī)分析韓國在經(jīng)歷了l997-l998年的亞洲金融風(fēng)暴之后的相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)，出口不振，經(jīng)濟(jì)低迷。韓國政府為了加強(qiáng)稅收和刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，除了向國際貨幣基金組織(IMF)緊急融資外，也積極想辦法進(jìn)行金融改革。改革的具體內(nèi)容，包括設(shè)立專責(zé)的金融重整機(jī)構(gòu)、加速處理銀行不良債權(quán)、鼓勵(lì)民間消費(fèi)支出以及信用卡支付等。在這些五花八門的改革措施中，影響深遠(yuǎn)且異于它國者，首推鼓勵(lì)民眾大量使用信用卡。韓國政府認(rèn)為，信用卡消費(fèi)是一個(gè)既可提振民間支出，又能防范企業(yè)現(xiàn)金交易逃稅的有效方法。因此，韓國政府在l999年實(shí)施了信用卡獎(jiǎng)勵(lì)政策，尤其在稅收方面，讓持卡人及特約商家都能因使用信用卡而得到稅的減免。看起來，這可謂是一舉數(shù)得的考慮：政府鼓勵(lì)民眾多多使用信用卡消費(fèi)，除了活絡(luò)經(jīng)濟(jì)和市場外，政府稅收也大大提高。韓國政府對信用卡獎(jiǎng)勵(lì)的具體政策為：對個(gè)人而言，持卡人全年信用卡的刷卡額，扣除年收入的l0%的余額，乘以l0%，再乘上稅率，即是個(gè)人可免除的稅額。到了2001年1月，為進(jìn)一步鼓勵(lì)民眾刷卡，政策又將第二個(gè)10%的比例翻倍，提高為20%。最高刷卡免稅的上限為500萬韓元，相當(dāng)于4200美元。對商家而言，因?yàn)榻邮招庞每ū仨氈С鲱~外的手續(xù)費(fèi)，多數(shù)商家開始時(shí)并不樂意。在政府半強(qiáng)制的措施下(包括營業(yè)稅優(yōu)惠和行政稽核)，讓商家可以在信用卡交易的金額中，從營業(yè)稅中扣除2%，最高免稅金額為500萬韓元。這樣，商家也逐漸愿意成為信用卡特約商店。另外，政府也強(qiáng)制規(guī)定，凡是年?duì)I業(yè)額超過2400萬韓元的商店，必須接受信用卡作為支付工具。如此一來，政府可以掌握店家實(shí)際營業(yè)額以進(jìn)行征稅。（一）政府動(dòng)員，銀行狂發(fā)濫用在政府的宏觀政策與措施的影響下，韓國的8大信用卡公司都紛紛放松信貸政策，向民眾大舉發(fā)放信用卡。發(fā)卡行對申請人不做信用審查，信用卡的信貸額度與申請人的收入與支付能力不相掛鉤。消費(fèi)者甚至可以允許擁有高達(dá)25張信用卡。幾大信用卡公司為了搶占市場份額，出現(xiàn)了浮濫發(fā)卡的惡性競爭。有的銀行或信用卡中心把發(fā)卡量作為一個(gè)指標(biāo)來考核業(yè)績成效，申請人在短期內(nèi)就可獲得多個(gè)信用卡。銀行或發(fā)卡公司以街頭推銷等各種方式發(fā)放信用卡，后果可想而知。大量的持卡人是學(xué)生、待業(yè)者、家庭婦女，連不少無業(yè)游民都擁有信用卡。在美國，使用信用卡循環(huán)信貸者主要是“工薪窮人”（workingpoor），在韓國卻是“待業(yè)階層”（yettobeemployed）。據(jù)韓國福利官員在收容所作的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，27%無家可歸的人身上至少有一張信用卡。韓國如同其他亞洲國家一樣，祖輩幾代人都有勤儉存儲(chǔ)的習(xí)慣，居民的平均儲(chǔ)蓄大約占國家GDP的32%。在1997年前，韓國民眾對信用卡還相當(dāng)陌生，習(xí)慣于以現(xiàn)金購物，銀行也不貸款給消費(fèi)者個(gè)人。然而在1998-2003年這5年中，由于政府稅收政策的鼓勵(lì)，信用卡公司的市場推動(dòng)，再加上消費(fèi)信貸文化的急劇膨脹，韓國民眾拼命刷卡，一躍成為全球信用卡消費(fèi)的冠軍。信用卡的收入連續(xù)以兩位數(shù)的年增長率增長，簽賬交易金額增加近10倍。據(jù)金融監(jiān)管委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，在2002年的時(shí)候，韓國流通的信用卡總數(shù)有1億多張，是當(dāng)時(shí)韓國人口總數(shù)的兩倍還多，成人平均持卡4.5張。在2002年年底，接受信用卡的商家大約為250萬家。當(dāng)時(shí)全球的零售市場，刷卡取代現(xiàn)金比率最高的就是韓國，約為36%，也是每花100元，就有36元是用信用卡支付的；美國這一數(shù)字約為21%，臺(tái)灣約為15%。2002年，韓國信用卡交易額達(dá)520億美元，平均每人的年消費(fèi)額高達(dá)1100美元，高于國民的平均收入。民眾大肆擴(kuò)張信用，起初一度讓韓國各銀行因賺取厚利而紛紛將營運(yùn)重心轉(zhuǎn)至消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，各家銀行投巨資進(jìn)軍信用卡市場，企圖達(dá)到占領(lǐng)市場和獲得新利潤增長點(diǎn)的目的。然而，韓國信用卡大面積是無擔(dān)保、無審查放款，一旦持卡人無力清償，便將轉(zhuǎn)為銀行的呆賬。（二）短期行為引起負(fù)面效應(yīng)政府此項(xiàng)利用信用卡刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，短期內(nèi)似乎真的有效。在2003年以前，韓國確實(shí)創(chuàng)造了佳績。1999年至2002年的經(jīng)濟(jì)增長率躍居亞洲四小龍之冠(GDP增長6%)，金融改革亦被譽(yù)為亞洲的典范。韓國的信用卡消費(fèi)螺旋式上升，私人消費(fèi)在2002年達(dá)到了20年以來的最高水平，占到國家GDP的60%。在提高稅收方面，2001年政府的新增營業(yè)稅收達(dá)到3.8萬億韓元，相當(dāng)于30億美元。但在這些好看的數(shù)字背后，實(shí)際卻潛伏著危機(jī)。盡管消費(fèi)高漲導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，但很快也伴隨著欠債率的指數(shù)增長。不到一年的光景，局勢急轉(zhuǎn)直下，8大信用卡公司的平均欠債率，在2002年底達(dá)到6.6%。2003年春，政府通過新的法案，強(qiáng)制信用卡公司控制其信用貸款分配，對申請人要做信用審查（之前銀行的授信程序中沒有這一過程），降低信用卡現(xiàn)金取款的額度。并下令“禁止街頭推廣行銷方式”及“預(yù)制預(yù)借現(xiàn)金，信用卡貸款比重不得高于50%”的雙重政策。之后，信用卡公司減少了卡的發(fā)放數(shù)量，而且降低了信用額度。金融監(jiān)管委員會(huì)的報(bào)告說，新發(fā)法案使得信用卡消費(fèi)從2003年第一季度的1380億韓元，降低到第二季度的1050億韓元。然而，此舉仍抵擋不住隱藏的危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)的步履艱難，韓國家庭債務(wù)日益升級(jí)，信用卡利用額減少，加之政府對如何推動(dòng)經(jīng)濟(jì)缺少良好的咨詢意見，2003年9月底，韓國總統(tǒng)盧武鉉再一次宣布了放松信用卡條規(guī)管制的意向。實(shí)際效果上，此舉為更多的危險(xiǎn)客戶貸款繼續(xù)開了綠燈。（三）危機(jī)發(fā)生在韓國32家信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)中，銀行兼營者24家，信用卡發(fā)卡業(yè)者8家，其中LGCard、SamsungCard、BCCard以及KookminCard四大發(fā)卡機(jī)構(gòu)的市場占有率超過90%。LG信用卡公司屬于LG集團(tuán)的一部分，是韓國規(guī)模最大的信用卡公司，1/3的韓國人都持有LG的信用卡。圖表SEQ圖表\*ARABIC4：韓國信用卡危機(jī)發(fā)展的過程時(shí)間韓國信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況2003年9月8家專營信用卡公司的平均欠債率已由2002年底的6.6%攀至13.5%的歷史新高。屬于國家第三大金融集團(tuán)的Woori（友利）信用卡公司，欠債率竟達(dá)到31%。第二大發(fā)卡公司SamsungCard虧損了8.5億美元。2003年11月8家專營信用卡公司的逾期貸款總額高達(dá)7.7萬億韓元(64.3億美元)，相當(dāng)于這些公司總資產(chǎn)的12%。整個(gè)韓國總的信用卡債務(wù)達(dá)到驚人的63.4萬億韓元，相當(dāng)于國家GDP的10%。2003年11月LG信用卡公司持卡人的違約比率已躍升為14.7%，創(chuàng)歷史最高點(diǎn)。公司的債務(wù)比資產(chǎn)多出3.24萬億韓元。LG信用卡公司已瀕臨破產(chǎn)邊緣，宣布暫停ATM現(xiàn)金提取服務(wù)。不久后，LG信用卡公司交付限定拍賣，但由于應(yīng)邀投標(biāo)的公司缺少興趣而不成功。后來，在韓國政府的牽頭下，包括國營銀行Woori在內(nèi)的8家債權(quán)銀行出面解危，同意延展一年LG信用卡公司到期的1.1萬億韓元債務(wù)，并提供2萬億韓元的新貸款給予援助。2004年初LG信用卡公司的總欠債已達(dá)21萬億韓元。其它7個(gè)大的信用卡公司也同樣危機(jī)四伏。政府擔(dān)心，一旦LG信用卡公司破產(chǎn)，在韓國形成連鎖反應(yīng)，會(huì)再度引爆第二次金融危機(jī)，破壞整個(gè)國家的金融行業(yè)。因此政府和民間銀行忙著籌組巨額的救援措施。2004年1月國營韓國發(fā)展銀行(KDB)同意帶頭接管LG信用卡公司。在42億美元的紓困方案中，發(fā)展銀行成為LG信用卡的最大股東，其它參與接管計(jì)劃的還有國民銀行、Woori銀行和全國農(nóng)業(yè)合作社聯(lián)盟等債權(quán)行。這是亞洲金融危機(jī)以來，韓國金融機(jī)構(gòu)被國家接管的首例。資料來源：銀聯(lián)信整理在個(gè)人信貸的各種產(chǎn)品中，信用卡的風(fēng)險(xiǎn)最高，對風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也最高。信用卡信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理有其自身的規(guī)律。從韓國信用卡危機(jī)的發(fā)展過程來看，韓國在急于成功的心理驅(qū)使之下的作法犯了信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的大忌。二、2006年臺(tái)灣卡債危機(jī)回顧2006年的前幾年時(shí)間里，在企業(yè)金融業(yè)務(wù)減少的情況下，臺(tái)灣各銀行紛紛通過大量發(fā)行各種信用卡與現(xiàn)金卡擴(kuò)大業(yè)務(wù)，結(jié)果是發(fā)卡量迅速增加。許多持卡人透支消費(fèi)，在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不佳、收入無法增長的背景下，負(fù)債累累，無法償還，形成一個(gè)龐大的欠債群體“卡奴”。銀行為了生存與利益，通過各種合法與非法方式討債，結(jié)果讓許多“卡奴”陷于困境，出現(xiàn)一股因卡債而走上絕路的自殺風(fēng)潮，引起全社會(huì)對“卡奴”問題的關(guān)注。不僅如此，“卡債”的負(fù)面影響開始向經(jīng)濟(jì)面延伸，從而也因此引發(fā)了一系列新的社會(huì)問題。（一）臺(tái)灣各銀行瘋狂發(fā)卡臺(tái)灣島內(nèi)銀行眾多，競爭激烈，特別是由于島內(nèi)企業(yè)大量轉(zhuǎn)移海外尤其是大陸，但受制于當(dāng)局政策，銀行無法到大陸發(fā)展，結(jié)果是企業(yè)金融業(yè)務(wù)大量減少，導(dǎo)致銀行逐漸將目光轉(zhuǎn)向消費(fèi)金融業(yè)務(wù)尤其是高利息的信用卡消費(fèi)金融業(yè)務(wù)。為爭奪這塊市場，臺(tái)灣許多銀行紛紛發(fā)行種種信用卡與現(xiàn)金卡，而且以各種優(yōu)惠方式推銷，諸如采取“紅利積點(diǎn)”、“刷卡、辦卡”送禮品，購物送信用卡等方式，鼓勵(lì)客戶使用信用卡、現(xiàn)金卡，鼓勵(lì)透支消費(fèi)。結(jié)果，信用卡、現(xiàn)金卡發(fā)行量暴增。上世紀(jì)9O年代初，臺(tái)灣信用卡并不普遍，到2000年信用卡與現(xiàn)金卡也只有1830萬張。然而，此后，銀行卡數(shù)量迅速增加，到2005年底，臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)共發(fā)行各種金融卡1.3億多張。其中，2004年6月到2005年12月底，臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)共發(fā)出了1732萬張新的信用卡，2006年初臺(tái)灣市場上流通的信用卡達(dá)4511萬張。臺(tái)灣2300萬人，平均每人擁有兩張卡。信用卡循環(huán)信用余額近5000億元新臺(tái)幣。圖表SEQ圖表\*ARABIC5：臺(tái)灣2000年和2005年的累積發(fā)卡量項(xiàng)目2000年2005年發(fā)卡量1830萬張1.3億張數(shù)據(jù)來源：銀聯(lián)信整理現(xiàn)金卡是一種更具風(fēng)險(xiǎn)的金融卡，在市場上的出現(xiàn)只有5年時(shí)間。2000年，臺(tái)灣萬泰銀行發(fā)行“喬治瑪莉現(xiàn)金卡”?，F(xiàn)金卡首次在臺(tái)灣金融消費(fèi)市場出現(xiàn)，造成一股旋風(fēng)，讓在臺(tái)灣并不知名的萬泰銀行打響名號(hào)，業(yè)績迅速好轉(zhuǎn)，次年便由上年嚴(yán)重虧損轉(zhuǎn)為14億元新臺(tái)幣的盈利，相當(dāng)于該現(xiàn)金卡帶來5O億元的獲利。此舉引發(fā)臺(tái)灣銀行的現(xiàn)金卡風(fēng)潮。臺(tái)新銀行、中信銀行、大眾銀行與中華銀行等紛紛大量發(fā)行現(xiàn)金卡，于是各種信用卡與現(xiàn)金卡成為當(dāng)時(shí)臺(tái)灣消費(fèi)金融最流行的支付手段。（二）造就50余萬“卡奴”大軍信用卡、現(xiàn)金卡的大流行，造就了一批負(fù)債沉重的“卡奴”大軍。“卡奴”是對持有信用卡與現(xiàn)金卡而負(fù)債累累的持卡者一種形象的稱呼，就像前些年北京出現(xiàn)的“房奴”一樣，借巨款購房，不僅沒有得到購房所獲得的歡樂，反而成為房子的奴隸，努力工作掙錢只為支付沉重的房貸。“卡奴”已成為臺(tái)灣社會(huì)一個(gè)新的社會(huì)群體，而且是一個(gè)龐大的群體。到2006年的時(shí)候，臺(tái)灣“卡奴”的保守估計(jì)就有50-60萬人，更有人估計(jì)全島有95萬個(gè)家庭籠罩在卡債陰影中。依照當(dāng)時(shí)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，雙卡授信余額7800億元，平均每人欠債33萬元，其中8O%欠債在5O萬元以下。在臺(tái)灣，不僅窮人卡債問題嚴(yán)重，有錢人拖欠卡債問題也一樣嚴(yán)重。據(jù)臺(tái)灣銀行公會(huì)統(tǒng)計(jì)，欠卡債務(wù)超過300萬元的高額卡族有632人，其中多數(shù)人持有白金卡、無限卡(世界卡)等貴族卡，而這些持卡人都是有一定社會(huì)地位與經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對雄厚的群體，但他們的債務(wù)超過2O億元。臺(tái)灣民眾使用信用卡與現(xiàn)金卡情況普遍。信用卡持有者中，每4人就有1人用過循環(huán)信用；現(xiàn)金卡持有者，每3人就有一人曾動(dòng)用?？▊黾拥脑虮姸?，在調(diào)查中，62%的人認(rèn)為是過度消費(fèi)造成的，其中39%承認(rèn)是因消費(fèi)太沖動(dòng)或慷慨而欠下卡債；因創(chuàng)業(yè)或經(jīng)商周轉(zhuǎn)需要透支而欠債的比率為29%；因家庭變故或失業(yè)等生活困難因起的合計(jì)也占29%。超前消費(fèi)、盲目消費(fèi)是卡債出現(xiàn)的主因，經(jīng)商周轉(zhuǎn)與生活困難也是重要原因。（三）“卡債”成為壓垮臺(tái)灣窮人的最后一根稻草在“卡債”危機(jī)爆發(fā)的前幾年，臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)不太景氣，工資不漲甚至還有所下降，社會(huì)貧富差距迅速擴(kuò)大，臺(tái)灣貧窮人口有所增加，到2006年超過21萬人。許多家庭，盡管不屬于法律規(guī)定的“貧窮人口”，但也是收入較低的家庭。當(dāng)時(shí)臺(tái)灣失業(yè)人口達(dá)4O多萬人，失業(yè)所涉及的總?cè)丝诮?00萬。在一項(xiàng)民意調(diào)查中，有三分之一的人自認(rèn)貧窮。此外，臺(tái)灣有14萬中小學(xué)生繳不起午餐費(fèi)，突顯了在臺(tái)灣人均GDP15000美元的背景下的新窮困問題，社會(huì)貧富差距進(jìn)一步擴(kuò)大?！翱▊北愠蔀閴嚎甯F人的最后一根稻草。許多收入低或失業(yè)家庭，不得不通過透支方式使用信用卡或現(xiàn)金卡，而雙卡循環(huán)利率高達(dá)18%-20%，結(jié)果是債務(wù)迅速增加。在無法還錢又受不了銀行催債的情況下，許多“卡奴”便因生活與精神壓力太大，紛紛走上絕路，形成一股新的“卡奴”燒炭自殺風(fēng)潮，引起全社會(huì)的極大關(guān)注。2005年一年，臺(tái)灣就有4000多人自殺。2006年有一個(gè)月，因卡債而燒炭自殺者超過4O人。與此同時(shí)，社會(huì)犯罪也迅速增加，“卡債后遺癥”正在島內(nèi)蔓延。臺(tái)灣普通民眾的負(fù)擔(dān)是相當(dāng)沉重的，住房、教育、日常生活費(fèi)用等支出龐大。其中，臺(tái)灣大多數(shù)家庭有購房負(fù)擔(dān)，購房壓力指數(shù)為23%，即家庭月收入的近四分之一用于還房貸款。臺(tái)灣家庭平均債務(wù)余額中，6O%是購房貸款。對于靠工資收入的工薪階層而言，在工資多年不漲或漲幅有限情況下(2005年在扣除物價(jià)因素后下降近1%)，加上卡債增加，對于許多工薪階層尤其是失業(yè)家庭而言，在面臨卡債與銀行討債的情況下，不僅生存面臨巨大困難，而且心理承受巨大壓力。在臺(tái)灣合法的討債公司就達(dá)900多家，還有大量的非法討債公司，其中包括黑道勢力在內(nèi)的暴力討債，對債務(wù)人心理影響甚大，從而出現(xiàn)一股因卡債走上絕路的自殺風(fēng)潮，卡債問題變?yōu)閲?yán)重的社會(huì)問題?？▊澈筮€有更深刻的社會(huì)原因。銀行為推銷信用卡、現(xiàn)金卡，也在制造“借錢是高尚的行為”的生活觀念，鼓勵(lì)民眾大量使用信用卡甚至透支、擴(kuò)大消費(fèi)，在持卡人超前消費(fèi)而對高利息債務(wù)認(rèn)識(shí)不足的情況下，就會(huì)經(jīng)過一段時(shí)間的累積形成龐大的個(gè)人債務(wù)，成為“卡奴”。可以說，“卡債”與“卡奴”的出現(xiàn)，銀行負(fù)有重大責(zé)任。（四）銀行債務(wù)與壞賬迅速膨脹持卡人或因經(jīng)濟(jì)能力或因信用問題，出現(xiàn)嚴(yán)重拖欠甚至不還債的趨勢，銀行不僅獲利減少，而且呆壞賬增加，大有正在醞釀金融風(fēng)暴的勢頭。2006年初，臺(tái)灣雙卡貸款余額為8000多億元，而且這些均屬無擔(dān)保貸款，市場風(fēng)險(xiǎn)非常大。不僅如此，銀行其他貸款巨大，包括4萬億元的房貸、7000多億元的房屋維修貸款、1000多億元的購車貸款等，尚不包括企業(yè)性貸款，這種情況可能讓經(jīng)營不善的銀行面臨倒閉的危險(xiǎn)。受卡債風(fēng)暴的影響，卡債形成的呆壞賬迅速增加。銀行因卡債問題導(dǎo)致的呆壞賬在2006年第一季度增加了近400億元，呆壞賬比率上升到25%，每貸款2元就有1元成為呆壞賬。為降低風(fēng)險(xiǎn)，許多銀行紛紛提撥卡債呆賬準(zhǔn)備金，少則數(shù)十億元，多則達(dá)200億元，以應(yīng)對未來卡債引起的呆賬準(zhǔn)備金的繼續(xù)增加。受卡債拖累，不少曾經(jīng)獲利豐富的銀行盈利減少，其中經(jīng)營上佳的臺(tái)北富邦銀行2006年獲利預(yù)期下降二成至三成。被稱為銀行業(yè)的獲利王國——泰世華銀行，在2006年3月首次因列提雙卡債務(wù)呆賬準(zhǔn)備金出現(xiàn)虧損。在這種形勢下，部分銀行開始重新評估現(xiàn)金卡的發(fā)行，暫?，F(xiàn)金卡新業(yè)務(wù)，重新建立發(fā)卡制度，加大對卡債風(fēng)險(xiǎn)問題的評估。（五）卡債對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生強(qiáng)烈沖擊卡債問題對臺(tái)灣金融、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊。2006年初臺(tái)灣已有13家銀行資本適足率低于9%，部分經(jīng)營不佳的銀行，如中華商業(yè)銀行、寶華銀行、慶豐銀行、花蓮中小企業(yè)銀行與臺(tái)東中小企業(yè)銀行等的呆壞賬比率在6%-14%之間，而卡債的增加進(jìn)一步加劇了經(jīng)營困難，盡管可能通過兼并方式將風(fēng)險(xiǎn)降低，但卡債問題處理不當(dāng)，無擔(dān)保消費(fèi)金融貸款風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)蔓延到有擔(dān)保消費(fèi)金融貸款，并形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。另外，若遇到油價(jià)上漲或企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)等事件，可能讓卡債風(fēng)暴的后續(xù)效應(yīng)擴(kuò)大，引發(fā)一場金融危機(jī)?？▊鶈栴}也直接影響到內(nèi)需與經(jīng)濟(jì)增長。卡債危機(jī)爆發(fā)的前幾年，臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)通過擴(kuò)大消費(fèi)金融刺激消費(fèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2005年底，信用卡循環(huán)信用貸款接近3500億元其他個(gè)人消費(fèi)貸款達(dá)1.1萬億元，五年時(shí)間合計(jì)驟增三倍，也成為支撐島內(nèi)消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長的重要力量之一。然而，卡債風(fēng)暴出現(xiàn)后，信用泡沫破滅，直接影響到臺(tái)灣島內(nèi)消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長。據(jù)官方“經(jīng)建會(huì)”后來的統(tǒng)計(jì)，2006年初信用卡與現(xiàn)金卡信用貸款達(dá)8000億元，呆壞賬比率2.5%，卡債壞賬約200億元。在銀行緊縮消費(fèi)金融的情況下，直接影響到了200億元的民間消費(fèi)，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)增長率下降0.15個(gè)百分點(diǎn)。（六）臺(tái)灣當(dāng)局積極介入解決“卡債”與“卡奴”問題卡債問題成為一個(gè)全面性的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)問題，引起臺(tái)當(dāng)局的高度關(guān)注。為處理卡債糾紛，減輕“卡奴”的負(fù)擔(dān)，臺(tái)灣“金管會(huì)”公布卡債協(xié)商機(jī)制。債務(wù)協(xié)商機(jī)制運(yùn)作到2006年底。其中在4月10日前申請債務(wù)協(xié)商的持卡人，可免收違約金、利息，此后不再享受此優(yōu)惠。該協(xié)商機(jī)制有兩套還款與解決方案，即一致性與非一致性(專案)還款方案。前者是根據(jù)負(fù)債情況選擇不同還款利率，后者是在債務(wù)比率在17倍以下以及不同意一致性方案協(xié)商解決者依個(gè)案進(jìn)行協(xié)商。對持卡債務(wù)人進(jìn)入?yún)f(xié)商機(jī)制后，銀行暫停債務(wù)催討。到2006年4月10日，債務(wù)協(xié)商案件近8萬件，協(xié)商成功者為56947件，占70為了解決卡債問題，臺(tái)灣還加快修訂“破產(chǎn)法”，企圖為無力還債的“卡奴”解困。臺(tái)灣“司法院”提出“消費(fèi)者債務(wù)清理法草案”，讓無力還債的自然人申請破產(chǎn)，但條件嚴(yán)格?！跋M(fèi)者債務(wù)清理?xiàng)l例”通過后，在50萬“卡奴”中，將有10萬人向銀行申請破產(chǎn)。然而申請破產(chǎn)后，自然人的許多權(quán)益將受到限制，其中不能出任建筑師、會(huì)計(jì)師等許多專業(yè)。不過，“破產(chǎn)法”不是解決卡債問題的根本途徑，可能引起后遺癥，許多持卡人對償還債務(wù)出現(xiàn)觀望情緒，企圖逃避債務(wù)。臺(tái)灣“行政院”專門成立“關(guān)懷卡債族扶助工作小組”，對卡債協(xié)商機(jī)制不能解決問題，希望通過“扶助機(jī)制”處理，但限制嚴(yán)格，主要是協(xié)助家庭困難的卡債債務(wù)人面臨的問題，避免引發(fā)更嚴(yán)重的社會(huì)問題與金融風(fēng)暴。同時(shí)，臺(tái)灣行政部門采取三項(xiàng)緊急措施，包括：發(fā)放兒童緊急生活扶助金，月發(fā)6000元，為期半年，最長可延長到一年；擴(kuò)大補(bǔ)助民間團(tuán)體介入照顧；增加地方社會(huì)人士服務(wù)。這一方案只能解決極少數(shù)困難家庭的卡債問題，卻難以處理整個(gè)卡債問題。（七）卡債的“道德風(fēng)險(xiǎn)”上升卡債問題本來只是少數(shù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，但形勢的變化以及政府部門的介入，逐漸演變?yōu)椤芭_(tái)當(dāng)局風(fēng)險(xiǎn)”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”，原本單純的經(jīng)濟(jì)問題也逐漸變?yōu)橐粋€(gè)敏感的社會(huì)問題與政治問題。為解決卡債風(fēng)暴的影響，臺(tái)灣當(dāng)局出面，促進(jìn)銀行與持卡人進(jìn)行協(xié)商。臺(tái)灣銀行公會(huì)還提出消費(fèi)金融債務(wù)協(xié)商機(jī)制。由于臺(tái)當(dāng)局的介入，各財(cái)經(jīng)部門與“立法院”提出不同的解決方案與主張，而又無法迅速完成法律或定案，造成債務(wù)人觀望氣氛濃厚，甚至原來正常還款的債務(wù)人也出現(xiàn)猶疑與觀望，影響及時(shí)還款。這樣的境況讓臺(tái)當(dāng)局在處理這一問題面臨兩難處境：協(xié)助解決“卡奴”“卡債”問題，可能讓持卡債務(wù)人將希望寄托到臺(tái)當(dāng)局身上，而不是自己積極處理債務(wù)問題；不協(xié)助處理，可能引起社會(huì)問題與金融動(dòng)蕩。臺(tái)當(dāng)局處理卡債的兩大原則是：一是避免道德風(fēng)險(xiǎn)，“欠債還錢”的社會(huì)價(jià)值觀不能破壞；二是將可能的損害與影響控制到最小。為平息卡債風(fēng)暴，“金管會(huì)”要求銀行公會(huì)制訂卡債協(xié)商機(jī)制，禁止銀行催收、把卡債呆賬賣給資產(chǎn)管理公司等，卻被外界批評為“把過錯(cuò)都推給銀行，制造卡債族觀望氣氛”。由于臺(tái)當(dāng)局的介入，債務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)增大，許多債務(wù)人對銀行與臺(tái)當(dāng)局的要求提高，提出“零利率”或延后還款的要求，有人甚至提出“本金打折”主張，可能讓銀行利益受損。不過，銀行與持卡債務(wù)人意見分歧，銀行不愿采取“專案協(xié)商”，不同意持卡債務(wù)人的“本金折扣優(yōu)惠”，否則壞賬會(huì)進(jìn)一步增加。受政策因素的影響，債務(wù)人還款率迅速降低，越來越多的債務(wù)人不還錢，而靠臺(tái)當(dāng)局解決，可能會(huì)涉及房屋貸款與購車貸款等，貸款人也希望臺(tái)當(dāng)局出面解決。在特殊的社會(huì)背景下，卡債問題的“道德風(fēng)險(xiǎn)”開始在島內(nèi)蔓延，“欠債還錢”的觀念正在改變?！爸械褪杖肴霊糇C明”迅速增加，一家人的卡債全轉(zhuǎn)到一個(gè)人身上，卡債族蓄意脫產(chǎn)，有人希望找到更多漏洞，有人甚至通過信用卡的消費(fèi)優(yōu)惠從銀行“賺錢”而成為所謂的“卡神”，甚至有人希望銀行能夠連本金都減免，于是拖延還款現(xiàn)象日益普遍。當(dāng)時(shí)的臺(tái)灣形成了一種“還錢是笨蛋”的奇特價(jià)值觀。臺(tái)當(dāng)局處理卡債問題的政策不明，加速了這一個(gè)觀念的形成。卡債問題不只是經(jīng)濟(jì)問題，也是一個(gè)社會(huì)問題，而且還影響到基本的價(jià)值觀念與道德觀念的變化。三、韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)對我國的啟示（一）韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)的成因分析1、發(fā)卡機(jī)構(gòu)方面（1）盲目降低發(fā)卡條件為了沖高業(yè)績，發(fā)卡機(jī)構(gòu)紛紛放寬對申請者的信用審核，門檻一降再降。韓國的信用卡公司甚至在大街上隨意向路人兜售信用卡，有的公司干脆替完全沒有支付能力的大、中學(xué)生偽造材料發(fā)放信用卡，使包括未成年人和無業(yè)人員在內(nèi)的大量信用不充分者進(jìn)入信用卡消費(fèi)領(lǐng)域。據(jù)調(diào)查，韓國有27.4%的無家可歸者擁有各種信用卡，信用審查幾乎成了擺設(shè)。在臺(tái)灣，長期存在銀行過多狀況，僅發(fā)卡機(jī)構(gòu)就有51家，競爭飽和。由于大部分銀行缺乏創(chuàng)新能力，產(chǎn)品同質(zhì)性高，為擴(kuò)大市場占有率，競相采取價(jià)格競爭，放松審核標(biāo)準(zhǔn)。島內(nèi)有的銀行甚至打出廣告稱“只要會(huì)呼吸就能辦卡”，不但學(xué)生可以利用雙卡借貸，連高度殘障人員、75歲的高齡婦女都可以辦理信用卡。（2）機(jī)構(gòu)間惡性競爭各發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間惡性競爭，壓低收益。韓國各信用卡公司為贏得市場不惜壓價(jià)促銷，包括爭相提高信用額度、壓低欠款利率和手續(xù)費(fèi)，僅2002年手續(xù)費(fèi)率就降低了3.7%。據(jù)測算，手續(xù)費(fèi)每降低1個(gè)百分點(diǎn)，收益將減少3000億韓元。另外，信用卡公司還競相采取無息分期付款服務(wù)，大大增加了發(fā)卡機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。（3）倡導(dǎo)錯(cuò)誤的消費(fèi)觀念發(fā)卡機(jī)構(gòu)在廣告上倡導(dǎo)錯(cuò)誤的消費(fèi)觀念，讓社會(huì)大眾認(rèn)為借貸消費(fèi)是一種“高尚”的行為。有的銀行利用已經(jīng)陷入債務(wù)困境的持卡人，誘導(dǎo)他們以卡養(yǎng)卡、以債養(yǎng)債，造成了“卡奴”短期內(nèi)急劇增加。（4）掩蓋壞賬，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表在欠款增多的情況下，許多發(fā)卡機(jī)構(gòu)未經(jīng)相關(guān)證明，甚至未經(jīng)客戶同意就匆忙對貸款進(jìn)行重新安排，以利率調(diào)高的新貸款償還欠款，對壞賬進(jìn)行掩飾?；蛘咭再J記預(yù)提現(xiàn)金的方式發(fā)放新貸款，盡管沒有向客戶發(fā)放現(xiàn)金，但保持了賬面的流動(dòng)性。（5）債權(quán)催收管理不善在臺(tái)灣，許多銀行本身并不出面催收雙卡欠款，而是把債權(quán)出售給社會(huì)上的財(cái)務(wù)管理公司，或委托所謂的“討債公司”來追討。這些討債公司幾乎都有黑社會(huì)背景，采取的討債手段大多不規(guī)范、不道德，使債務(wù)人備受騷擾，很多“卡奴”因此走上絕路，釀成社會(huì)問題。2、持卡人方面韓國政府推出的一系列優(yōu)惠措施和便利的信用卡服務(wù)使許多持卡人盲目舉債消費(fèi)，背負(fù)的債務(wù)與其自身的償還能力越拉越大。信用卡貸款占韓國居民貸款總額的11.9%，家庭債務(wù)與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率比1998年翻了一番，達(dá)80%，信用卡貸款成為韓國家庭的沉重負(fù)擔(dān)。據(jù)麥肯錫調(diào)查，當(dāng)時(shí)臺(tái)灣過度借貸人口約50萬人，約占總?cè)丝诘?%、成年人口的2.5%，平均借貸金額超過190萬元新臺(tái)幣。在債務(wù)資金用途中，70%是奢侈消費(fèi)之用，30%才是用在民生消費(fèi)。在過度舉債的人群中，也不乏惡意舉債、存心不還的“卡賊”，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。3、產(chǎn)業(yè)政策與監(jiān)管規(guī)定方面(1)韓國政府對產(chǎn)業(yè)資本進(jìn)入信用卡領(lǐng)域管控不嚴(yán)。財(cái)閥企業(yè)利用建立新的或兼并舊信用卡公司盲目擴(kuò)張，造成很大的副作用。(2)個(gè)人信用管理體系不完善，還款變成“搬家”。韓國相關(guān)法律曾規(guī)定個(gè)人信用資料不得共享，這不僅使低信用等級(jí)者輕易獲得信用卡，更嚴(yán)重的是欠款人通過申領(lǐng)其他信用卡來歸還舊賬，形成惡性循環(huán)。調(diào)查表明，高達(dá)69%的欠款人在多家金融機(jī)構(gòu)有不良記錄，只在一家機(jī)構(gòu)中有不良記錄的僅占31%。(3)臺(tái)灣島內(nèi)銀行信用卡、現(xiàn)金卡最低還款比例只有2%-5%，也就是說，每月只需還款200元，就可以透支1萬元，使持卡人放松了心理警惕。（二）韓國和臺(tái)灣信用卡危機(jī)的啟示1、政府的角色要根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段做出適時(shí)調(diào)整韓國曾把發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)作為一種驕傲，帶動(dòng)韓國較快地從亞洲金融危機(jī)的痛苦中解脫出來。信用卡業(yè)務(wù)起步之初，商家和民眾對于信用卡不甚了解，接受程度也不高。當(dāng)時(shí)金融危機(jī)陰影猶存，商家出于自身利益的考慮，有的拒收信用卡，有的明碼標(biāo)示兩種價(jià)格，用現(xiàn)金支付的價(jià)格明顯便宜，信用卡的受理和發(fā)展環(huán)境很薄弱。如果沒有政府的強(qiáng)勢推動(dòng)，韓國信用卡市場還會(huì)徘徊于低層次之中。1999年，韓國政府推出了一系列鼓勵(lì)信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策，如刷卡消費(fèi)有獎(jiǎng)、減免營業(yè)稅、消費(fèi)稅、手續(xù)費(fèi)和使用費(fèi)，以及對信用卡消費(fèi)額的所得稅予以扣除等近乎強(qiáng)制的推動(dòng)措施。在政府的強(qiáng)力推動(dòng)下，國內(nèi)消費(fèi)被激發(fā)起來，信用卡市場迅速起步并很快步入急速擴(kuò)張階段。韓國僅用了5年時(shí)間就實(shí)現(xiàn)了信用卡市場從無到有、從幼稚狀態(tài)到全面普及，而美國是用了近30年的時(shí)間才逐漸走向成熟。如此快的發(fā)展速度，無論對于發(fā)卡機(jī)構(gòu)、商家和民眾，還是對于政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，都是極大的挑戰(zhàn)，以至于各方都被眼前的繁榮所蒙蔽，而對信用卡業(yè)務(wù)急速擴(kuò)張的副作用估計(jì)不足。同時(shí)，韓國民眾的消費(fèi)激情不斷膨脹，信用卡公司年度純利潤總額一度高達(dá)24870億韓元，資本回報(bào)率達(dá)到52%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他信貸業(yè)務(wù)，一些在亞洲金融危機(jī)中瀕臨破產(chǎn)的銀行在消費(fèi)信貸迅速上升帶動(dòng)下實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。銀行于是限制對大型企業(yè)集團(tuán)的信貸，轉(zhuǎn)而大力發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)。在多種因素推動(dòng)下，最終引爆了風(fēng)波?？梢?，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，政府進(jìn)行積極推動(dòng)十分必要，但當(dāng)市場活力被激發(fā)出來、業(yè)務(wù)發(fā)展到一定階段后，政府的角色應(yīng)相應(yīng)調(diào)整，將側(cè)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向制定規(guī)制和維護(hù)市場秩序，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。在我國，盡管2003年以來各商業(yè)銀行大力發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，發(fā)卡量迅猛增長，但總體上國內(nèi)信用卡市場仍處于起步階段，循環(huán)信貸規(guī)模較低，利息收入少，商戶回傭率低，市場潛力還有待挖掘。與韓國政府相比，國內(nèi)各級(jí)政府推動(dòng)信用卡產(chǎn)業(yè)的力度仍顯不夠，應(yīng)積極借鑒韓國的成功經(jīng)驗(yàn)，加大對信用卡產(chǎn)業(yè)的推動(dòng)力度，如加快個(gè)人信用體系建設(shè)、優(yōu)化用卡環(huán)境、鼓勵(lì)持卡消費(fèi)、推廣使用公務(wù)卡、給予稅收優(yōu)惠等。2、監(jiān)管層應(yīng)提高預(yù)見性，不能等問題積重難返才出手韓國和臺(tái)灣的發(fā)卡機(jī)構(gòu)泛濫發(fā)卡、不實(shí)廣告、信用卡合同信息不對稱等現(xiàn)象非一朝一夕，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)疏于防范，沒有及時(shí)處理。等到問題積重難返的時(shí)候，政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往陷于兩難境地，進(jìn)退失據(jù)，投鼠忌器。有心糾正發(fā)卡機(jī)構(gòu)的不規(guī)范行為，提高發(fā)卡門檻，嚴(yán)格用卡條件，卻受制于嚴(yán)厲的措施可能使事態(tài)進(jìn)一步惡化；既要解救發(fā)卡機(jī)構(gòu)，又要援助債務(wù)人，還要面對輿論的非議，疲于應(yīng)付，在公眾中的形象大打折扣。韓國政府及監(jiān)管部門在2002年開始意識(shí)到信用卡過度擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)，推出了禁止街頭行銷、限制預(yù)借現(xiàn)金、降低信用卡貸款比重等政策，但仍無法扭轉(zhuǎn)形勢，反而由于取現(xiàn)額度減少導(dǎo)致拖欠人數(shù)急劇增加。政府繼而采取了延長債務(wù)清償年限、建立個(gè)人信用信息共享機(jī)制、限制提款額度等措施，但仍有大量持卡人不愿或無力償債，至此風(fēng)波爆發(fā)已不可避免，監(jiān)管未能防患于未然。在臺(tái)灣也有類似的情況，直到2004年7月監(jiān)管機(jī)構(gòu)才陸續(xù)出臺(tái)一些措施，但為時(shí)已晚。雙卡風(fēng)波爆發(fā)后，輿論不僅同聲譴責(zé)發(fā)卡銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未能幸免，處境極為尷尬?？梢姡诠妼ΡO(jiān)管機(jī)構(gòu)的期望不斷提高、問責(zé)日益嚴(yán)格的今天，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)著力于提高有效監(jiān)管能力，重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和事前防范，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和預(yù)判。目前，在我國外資銀行已獲準(zhǔn)申請發(fā)行信用卡，新的《銀行卡管理?xiàng)l例》也有望于近期頒布實(shí)施，國內(nèi)的信用卡市場格局將出現(xiàn)新的變化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及早應(yīng)對。一是不能放任市場調(diào)節(jié)，防止演變?yōu)閻盒愿偁?。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對信用卡的透支限額、最低還款比例做出科學(xué)的規(guī)定，在業(yè)務(wù)發(fā)展過快、風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)時(shí)及時(shí)調(diào)整相關(guān)比例，對信用卡業(yè)務(wù)實(shí)行相對嚴(yán)格的呆賬撥備要求。二是應(yīng)建立有效的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。由于我國幅員廣闊，地區(qū)差異很大，在掌握宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛的地區(qū)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)要進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，持續(xù)監(jiān)測。三是應(yīng)將信用卡產(chǎn)業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)如銀聯(lián)公司，納入監(jiān)管范圍。3、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)理性、審慎，避免市場過度和無序競爭發(fā)生信用卡風(fēng)波，發(fā)卡機(jī)構(gòu)負(fù)有不可推卸的責(zé)任。近年來，國內(nèi)各發(fā)卡銀行忙于跑馬圈地，市場拓展速度與風(fēng)險(xiǎn)管理水平的跟進(jìn)不相匹配。部分銀行還引進(jìn)了臺(tái)灣發(fā)卡銀行的營銷手法，地?cái)偸酵茝V、免年費(fèi)、送禮品屢見不鮮，降低發(fā)卡門檻、變相降低利率時(shí)有發(fā)生，發(fā)卡銀行之間的競爭日趨激烈。韓國、臺(tái)灣信用卡風(fēng)波表明，如果各發(fā)卡銀行(機(jī)構(gòu))不計(jì)后果瘋狂擴(kuò)張市場份額，這種集體的不理性行為將很可能使國內(nèi)的信用卡市場重蹈韓國和臺(tái)灣的覆轍。因此，發(fā)卡銀行應(yīng)樹立有序競爭的經(jīng)營理念，在業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管控之間取得平衡。避免采用免年費(fèi)、降利率的價(jià)格戰(zhàn)，將經(jīng)營模式從片面追求發(fā)卡量轉(zhuǎn)向有效提升卡消費(fèi)金額及拉動(dòng)其他相關(guān)附屬業(yè)務(wù)。同時(shí)，發(fā)卡銀行之間應(yīng)實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)信息共享，目前持卡人擁有多家銀行信用卡的現(xiàn)象已經(jīng)越來越普遍，早日實(shí)現(xiàn)欠款信息的跨行共享，對于發(fā)卡銀行及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)極為重要。4、強(qiáng)化消費(fèi)者教育和消費(fèi)者保護(hù)，完善市場功能一個(gè)產(chǎn)業(yè)的成長需要付出學(xué)費(fèi)。市場的每一個(gè)參與方，包括發(fā)卡機(jī)構(gòu)、商家、民眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，都需要時(shí)間學(xué)習(xí)，經(jīng)過不斷地糾錯(cuò)、調(diào)整，逐步走向成熟和規(guī)范。但從韓國和臺(tái)灣的風(fēng)波也可以看到，僅僅依靠市場進(jìn)行自發(fā)的糾錯(cuò)和調(diào)節(jié)，付出的代價(jià)有可能很高，甚至引發(fā)社會(huì)問題。如果輿論與媒體不能正確對待其中的問題，會(huì)起到推波助瀾的負(fù)面作用，使問題更加復(fù)雜。在信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中，韓國是由政府強(qiáng)勢主導(dǎo)，我國臺(tái)灣則由商業(yè)銀行推動(dòng)，這是兩者的不同之處，但共同的缺失是在消費(fèi)者教育和消費(fèi)者保護(hù)方面存在不足，對此我們應(yīng)引以為鑒。實(shí)際上，我國銀行業(yè)也存在類似的問題，如消費(fèi)者保護(hù)的立法滯后，金融消費(fèi)者處于弱勢地位，消費(fèi)者和銀行之間的糾紛也日益增多。因此，各方面要大力推動(dòng)消費(fèi)者教育，倡導(dǎo)健康的消費(fèi)、信用文化，培育理性的金融消費(fèi)者，讓消費(fèi)者理解“買者自負(fù)”，持卡人充分權(quán)衡自己的收入水平和支付能力，以防止過度舉債、盲目消費(fèi)行為。同時(shí)，要加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)，明確金融機(jī)構(gòu)的最低行為準(zhǔn)則和責(zé)任，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)銷售行為，解決金融機(jī)構(gòu)和消費(fèi)者之間市場地位不對稱的問題，保護(hù)金融消費(fèi)者的知情權(quán)。四、小結(jié)通過對韓國的信用卡危機(jī)和臺(tái)灣卡債危機(jī)的回顧，不難看出，這兩個(gè)地方發(fā)生信用卡危機(jī)有著非常相似的原因，一方面是監(jiān)管部門的不得力，一方面是發(fā)卡機(jī)構(gòu)的惡性競爭以及盲目信用擴(kuò)張，另一方面是廣大持卡人被扭曲了消費(fèi)理念。我國目前雖然信用卡的風(fēng)險(xiǎn)水平仍然比較低，但是風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)累積到一定程度才會(huì)集中釋放的東西，因而