2017年出差費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

2-XXX科技有限公司出差費(fèi)用報(bào)銷與借款管理規(guī)定目的為完善公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及借款管理規(guī)定，做到“執(zhí)行與監(jiān)督”崗位相分離的內(nèi)控管理原則，特制定本規(guī)定。適用范圍本規(guī)定適用于XX科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷及借款的相關(guān)內(nèi)容.主要內(nèi)容差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定出差管理規(guī)定員工因公出差需提前兩天必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，如人數(shù)較多時(shí)須提前兩天知會(huì)總經(jīng)辦統(tǒng)一訂票，審批表作為員工報(bào)銷差旅費(fèi)的憑據(jù)，未填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》公司一律不予核銷差旅費(fèi)（有特殊突發(fā)情況按最快速度緊急處理）。《出差申請(qǐng)表》權(quán)限內(nèi)由分管部門(mén)負(fù)責(zé)審批；權(quán)限外報(bào)總經(jīng)理審批，遇審批人外出時(shí)可電話請(qǐng)示，但出差返回公司后要補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。如有出差同行人，填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》時(shí)，須注明同行人姓名、職別?！冻霾钌暾?qǐng)表》經(jīng)批準(zhǔn)后要保存，作為出差借款及報(bào)銷差旅費(fèi)憑據(jù)。出差天數(shù)核定根據(jù)《出差申請(qǐng)表》審批天數(shù)，結(jié)合本人所乘坐車票的起止日期進(jìn)行核定。原則上不準(zhǔn)超過(guò)《出差申請(qǐng)表》審批天數(shù)，如出差人在中途遇到意外情況，確需延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)事先打電話向上級(jí)主管請(qǐng)示并經(jīng)出差審批人的批準(zhǔn)后方可延期，返回公司后補(bǔ)辦出差延期手續(xù)。未補(bǔ)辦審批手續(xù)的，按《出差申請(qǐng)表》核定天數(shù)報(bào)銷費(fèi)用，超過(guò)批準(zhǔn)時(shí)間按曠工處理。公差人員返回后應(yīng)在5天內(nèi)完成費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，因公事特殊需延期，要經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意后方可辦理延期核銷手續(xù)，正常情況下財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕核銷。交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定員工因公出差乘坐交通工具按照“出差乘車交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，交通費(fèi)用按《出差申請(qǐng)表》批準(zhǔn)的路線及所對(duì)應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷。由公司安排車輛出差的，原則上不報(bào)銷交通費(fèi)用。乘坐飛機(jī)、軟臥、動(dòng)車者實(shí)行先批準(zhǔn)后乘坐的辦法。凡公司出差人員因公需要乘坐飛機(jī)、軟臥、動(dòng)車出差的必須提前申請(qǐng)，并在《出差申請(qǐng)表》上注明，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐。不同級(jí)別的人同行出差執(zhí)行同一公務(wù)的，可以按照較高一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷往返車票；如果執(zhí)行非同一公務(wù)而順路出差的，按各自標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。3.1.5.4采用駕駛車輛方式出差的，發(fā)生的汽油費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷，并注明出差目的地。出差乘車交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表職級(jí)車票等級(jí)總經(jīng)理/總監(jiān)/經(jīng)理主管/職員員工飛機(jī)票實(shí)報(bào)先申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再報(bào)銷不予以報(bào)銷火車票軟臥實(shí)報(bào)先申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再報(bào)銷不予以報(bào)銷硬臥/動(dòng)車/高鐵實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)在火車上的夜間時(shí)間超過(guò)10小時(shí)可報(bào)特快以下的硬臥（晚21:00開(kāi)始），乘坐高鐵、動(dòng)車須提前申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再報(bào)銷。從始發(fā)站到達(dá)目的地時(shí)間超過(guò)20小時(shí)以上的可以乘坐硬臥，20-30小時(shí)以內(nèi)乘坐硬座每人每次補(bǔ)貼50元。硬座實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)汽車票臥鋪實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)普客實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)備注：1、當(dāng)出差時(shí)汽車票價(jià)與火車票或動(dòng)車票價(jià)相差50元以內(nèi)時(shí)，優(yōu)先考慮火車票或動(dòng)車票。住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)、膳食補(bǔ)貼及市內(nèi)交通費(fèi)分城市級(jí)別，報(bào)銷控制標(biāo)準(zhǔn)如下表：（單位：元/天/人）類別\職級(jí)總(副)經(jīng)理/總監(jiān)/經(jīng)理主管/職員員工城市分類一線二線一線二線一線二線一線二線住宿費(fèi)（夜）實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)300240240180180130膳食補(bǔ)貼（含水）實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)505050503030報(bào)銷審核規(guī)定費(fèi)用審核程序：每個(gè)月報(bào)銷2次，月中和月底。所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)復(fù)核后→總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)（500元以內(nèi)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，500元以上總經(jīng)理批準(zhǔn)），出納進(jìn)行結(jié)算或現(xiàn)金支付。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)需提供核準(zhǔn)后《出差申請(qǐng)（借款）審批表》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》以及相關(guān)支出票據(jù)，報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)需提供批準(zhǔn)后的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表》。對(duì)所有超標(biāo)費(fèi)用報(bào)銷不予核銷報(bào)銷發(fā)票的填寫(xiě)要求以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷依據(jù)，所有聯(lián)次要一次性復(fù)寫(xiě)填入，不得用筆直接在發(fā)票報(bào)銷聯(lián)上書(shū)寫(xiě)。開(kāi)票規(guī)定發(fā)票上對(duì)付款單位必須注明公司全稱或公差人名稱，如XX科技有限公司等，對(duì)日期、金額、項(xiàng)目等要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，內(nèi)容要準(zhǔn)確，大、小金額書(shū)寫(xiě)要一致，所有項(xiàng)目均不得涂改，否則視為無(wú)效票據(jù)不予報(bào)銷，填寫(xiě)的費(fèi)用內(nèi)容必須與實(shí)際報(bào)銷內(nèi)容一致，數(shù)量較多時(shí)應(yīng)附清單。住宿發(fā)票填寫(xiě)規(guī)定必須注明年月日、單位全稱、住宿起止日期及入住天數(shù)、金額大小寫(xiě)必須相符，同時(shí)要加蓋所在旅館的印章。膳食補(bǔ)助規(guī)定膳食補(bǔ)助費(fèi)按公司統(tǒng)一規(guī)定辦理，憑正式發(fā)票或非正式發(fā)票給予報(bào)銷。不能提供發(fā)票的，需附由負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后的情況說(shuō)明書(shū)為證。3.3.5報(bào)銷審核中發(fā)現(xiàn)有資金差異的情況，審核人承擔(dān)70%的責(zé)任，核準(zhǔn)人承擔(dān)30%的責(zé)任。如員工出差借款后中途自行離開(kāi)公司而導(dǎo)致借款金額大于本人未發(fā)工資的金額時(shí)，審核人承擔(dān)100%的責(zé)任。違規(guī)責(zé)任業(yè)務(wù)人員若在費(fèi)用報(bào)銷中有弄虛作假，不按標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)務(wù)人員將不予核準(zhǔn)；費(fèi)用報(bào)銷部門(mén)的審核人承擔(dān)連帶責(zé)任；數(shù)額200元以上的相關(guān)主管雙倍罰款，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)三倍罰款。業(yè)務(wù)人員沒(méi)有按規(guī)定時(shí)間辦理費(fèi)用報(bào)銷，其責(zé)任自行承擔(dān)。財(cái)務(wù)審核部門(mén)在接到票據(jù)之日起應(yīng)在3個(gè)工作日之內(nèi)完成審核工作,如報(bào)銷票據(jù)存有不符合項(xiàng)，應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)返回報(bào)送部門(mén)并反饋不符合項(xiàng)內(nèi)容，凡超期辦理的應(yīng)納入審核部門(mén)月度考核，并一次處罰500元樂(lè)捐。其他本規(guī)定由XX科技有限公司人力資源部負(fù)責(zé)修訂與解釋；本規(guī)定為第一版（試行版），自執(zhí)行之日起原報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)予以廢止，在執(zhí)行之日前發(fā)生的費(fèi)用參照原標(biāo)準(zhǔn)及流程執(zhí)行；本規(guī)定自2017年11月2日開(kāi)始試行，試行三個(gè)月，試行后若有調(diào)整將另行發(fā)布說(shuō)明。版次第一版批準(zhǔn)人有效期限審核人會(huì)簽起草部門(mén)人力資源部起草人發(fā)布日期實(shí)施日期

版次第一版批準(zhǔn)人有效期限審核人會(huì)簽起草部門(mén)人力資源部起草人發(fā)布日期實(shí)施日期附表1：出差申請(qǐng)表年月日部門(mén)出差人出差路線：________至________________至_________________至________________至_________事由計(jì)劃天數(shù)同行人員交通工具起止日期年月日至年月日部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審核年月日附 表2：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批表年月日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人接待事由來(lái)客人數(shù)接待部門(mén)陪同人數(shù)接待時(shí)間年月日至___年____月____日□早餐□中餐□晚餐□其他：來(lái)客級(jí)別□總經(jīng)理□副總經(jīng)理□部門(mén)經(jīng)理□辦事人員其他說(shuō)明：招待標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（元/人·餐）：住宿標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)說(shuō)明此次招待按元/人/餐計(jì)算，合計(jì)：元分管總監(jiān)審核總經(jīng)理或授權(quán)人審批附表3：差旅費(fèi)報(bào)銷單年月日