農(nóng)商行年度審計工作計劃

精選文庫精選文庫--#-***鄉(xiāng)村商業(yè)銀行***年度內(nèi)部審計工作計劃為進一步規(guī)范審計工作程序和行為，增強審計工作管理，充足發(fā)揮審計監(jiān)察作用，保證**農(nóng)商銀行內(nèi)審工作有計劃、有步驟地展開，提高審計工作質(zhì)量和效率，依據(jù)《*****金融機構(gòu)內(nèi)部審計工作基本制度（試行）》、 《*****機構(gòu)稽核工作規(guī)范（試行）》和《***鄉(xiāng)村商業(yè)銀行****年工作的建議》等的要求，聯(lián)合****鄉(xiāng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）審計稽核工作實質(zhì)，特擬訂本行****年度審計工作計劃：一、年度目標依照《****鄉(xiāng)村商業(yè)銀行***年度工作的建議》，牢牢環(huán)繞一季度工作指導(dǎo)思想和發(fā)展規(guī)劃展開內(nèi)部審計工作，***年內(nèi)部審計要點將由合規(guī)性審計轉(zhuǎn)向風險性審計和效益審計。一是以風險為導(dǎo)向，組織對本行總部同級部及分支機構(gòu)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計；二是在權(quán)限范圍內(nèi)展開中高層管理人員履（離）職審計和重要崗位人員離崗審計；三是對本行展開經(jīng)濟效益審計和內(nèi)部控制評論；四是展開后續(xù)審計，監(jiān)察整頓落真相況。二、內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)容（一）立足慣例序時審計 增強風險防備***年度將連續(xù)堅持內(nèi)部審計人員雙人檢查制度和內(nèi)部審計回避制度，計劃整年展開不低于一次慣例稽核檢查，對全轄分支機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)進行全面序時性審計，對潛伏的各樣風險點進行排查，特別是對要點崗位、重要環(huán)節(jié)以及重要業(yè)務(wù)進行檢查，實時發(fā)現(xiàn)各分支機構(gòu)在風險防備、內(nèi)部控制等方面的單薄環(huán)節(jié)以及在制度執(zhí)行和經(jīng)營管理方面存在的問題，并針對存在的問題提出辦理建議和整頓建議。慣例序時稽核內(nèi)容：庫存現(xiàn)金及尾箱的查對與管理；印、押、證、卡、匙的管理與交接；表外科目核算；崗位及流程控制與會計出納受權(quán)分責管理狀況；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)制度執(zhí)行及受權(quán)控制的安全性與合規(guī)性；業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進出；柜面制度執(zhí)行、特別業(yè)務(wù)操作及登記狀況；當期新增貸款投向的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、抵質(zhì)押的有效性以及責任落真相況（按必定比率電話核實和上門核實）；受權(quán)授信及貸款的發(fā)放、管理、回收狀況；呆賬貸款認定、核銷的真切性、合規(guī)性（對歷年核銷呆賬審批表與表外核銷借條查對，有無抽換借條現(xiàn)象、有無與呆賬審批表不一致現(xiàn)象）；貸款風險分類的合規(guī)性和偏離度；業(yè)務(wù)經(jīng)營及進出的真切性；財務(wù)花費管理的合規(guī)性；大額及現(xiàn)金交易與結(jié)算管理；賬戶及開支戶管理與賬務(wù)查對；應(yīng)收、對付款項及其余過渡性資本進出；抵債財產(chǎn)、投資與拆放業(yè)務(wù)；票據(jù)、貼現(xiàn)與中間業(yè)務(wù)；固定財產(chǎn)購建與管理；安全捍衛(wèi)制度執(zhí)行等，對先期稽核發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)稽核。時間安排：計劃按月展開，整年所有達成一次對轄內(nèi)支行、分理處和營業(yè)部序時性審計，并進行后續(xù)追蹤整頓落實。（二）利用審計系統(tǒng)，達成系統(tǒng)立項審計以審計管理信息系統(tǒng)為平臺，實時收集有關(guān)數(shù)據(jù)和信息，經(jīng)過對審計對象有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料的連續(xù)召集、整理和剖析，能夠?qū)︺y行所有分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)進行連續(xù)的、不中斷的監(jiān)測，實時發(fā)現(xiàn)存在的問題和疑點，擴大了審計的機構(gòu)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍，提高了審計的實效性，能夠填補現(xiàn)場審計的不足。發(fā)現(xiàn)各支行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的異樣現(xiàn)象，有針對性進行現(xiàn)場檢查，做到非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查有機的聯(lián)合。時間按排：依據(jù)檢查需要，利用系統(tǒng)立項審計。（三）展開突擊審計，發(fā)現(xiàn)并揭露內(nèi)控單薄環(huán)節(jié)為提高審計質(zhì)量和成效，合時展開突擊審計，揭露被審計機構(gòu)內(nèi)控管理的單薄環(huán)節(jié)，剖析其風險狀況、問題成因，促使職工增強合規(guī)意識，全面提高經(jīng)營管理水平，嚴實防備各種風險，促使各項業(yè)務(wù)穩(wěn)重發(fā)展。時間按排：整年不低于*次。（四）實行專項審計，突出審計要點***年度在立足做好慣例序時審計的同時，聯(lián)合本行工作中心和經(jīng)營思路，有要點地組織以下專項審計：1、以防備和控制財務(wù)風險為要點，增強財務(wù)進出和經(jīng)營成就真實性審計。計劃***年元月份展開對上年度財務(wù)進出和收益真切性檢查， 督促各支行增強財務(wù)管理，真切反應(yīng)經(jīng)營成就。2、展開一次對大額新增貸款、新增不良貸款專項審計。計劃對***年新增大額貸款、新增不良貸款專項審計， 糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營和信貸管理活動中的違規(guī)行為，確實防控信貸風險，提高信貸管理水平。時間按排：計劃在**月份達成。3、展開同級稽核檢查。依照省聯(lián)社和銀監(jiān)會的要求， 展開一次對總行統(tǒng)計業(yè)務(wù)質(zhì)量專項檢查和小微公司金融服務(wù)工作專項檢查。時間按排：計劃在下半年**月份前達成。4、展開反洗錢專項檢查。依據(jù)人民銀行和省聯(lián)社管理要求，配合財務(wù)會計部門，每年展開一次反洗錢反假幣專項檢查，努力提高基層網(wǎng)點反洗錢反假幣操作技術(shù)和管理水平。時間按排：計劃在下半年達成。5、展開科技信息和電子銀行業(yè)務(wù)專項審計。配合電子銀行部門，對電子銀行部科技信息檢查，組織架構(gòu)及崗位設(shè)置能否合理，制度培訓能否到位，軟件能否正版化；機房管理能否到位；業(yè)務(wù)連續(xù)性方面，能否擬訂應(yīng)急與業(yè)務(wù)連續(xù)性的制度和應(yīng)急方案，能否進行模擬操練；能否成立年度報告制度。全轄電子銀行業(yè)務(wù)進行檢查，電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)能否到位；電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理與風險管控執(zhí)行能否有效控制風險，銀行卡管理能否合規(guī)；自助設(shè)施、自助服務(wù)區(qū)及自助銀行管理、 POS收單業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、電話銀行和****短信通業(yè)務(wù)和金農(nóng)易貸卡及便民寶業(yè)務(wù)能否合規(guī)。時間按排：計劃在下半年*月達成。6、后續(xù)追蹤審計。每年展開一到二次后續(xù)追蹤專項審計， 對稽核部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行追蹤敦促整頓。時間按排：計劃在*月、*月各一次達成。7、展開存款轉(zhuǎn)動風險排查。依據(jù)銀監(jiān)會和省聯(lián)社要求，擬訂**農(nóng)商銀行存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)動排查方案，在全轄展開存款風險排查。時間按排：計劃在*月份前達成。8、合時展開履（離）職人員的專項審計。整年，敦促被審計人員在任職時期仔細執(zhí)行工作職責，增強工作責任心，正確貫徹執(zhí)行國家有關(guān)目標政策、金融法律和規(guī)章制度，做到依法合規(guī)經(jīng)營。對被審計人在其任職時期的政策水平、組織能力、紀律觀點、清廉自律、業(yè)務(wù)和財務(wù)經(jīng)營成就、個人責任行為等方面作出客觀公正地鑒證和評論。時間按排：按人力資源部人員調(diào)整按排。9、其余工作。準時達成銀監(jiān)部門、省聯(lián)社、合肥審計稽核中心及總行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作和暫時審計工作任務(wù)，踴躍配合各部門做好各階段性的中心工作。搞好審計稽核文書檔案管理，做到使每次審計稽核檢查程序合規(guī)，資料齊備，手續(xù)合法。年關(guān)，對種類審計稽核報告、報表、文件等要分類立卷，裝訂成冊，隨時備查。三、詳細工作舉措（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，明確責任內(nèi)部審計工作推行董事長分管，監(jiān)事長協(xié)管的領(lǐng)導(dǎo)體制，擬訂部門職責和各崗位職責，建立經(jīng)理崗、綜合管理崗、現(xiàn)場審計崗、非現(xiàn)場審計崗等四個崗位，對審計人員進行定崗?fù)菩邪芾?，責任明確。各職能部門和分支機構(gòu)的互相配合、信息共享、齊抓共管、形成協(xié)力，發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。（二）增強學習，提高素質(zhì)除參加審計中心和我行各樣業(yè)務(wù)培訓外，不按期組織內(nèi)審人員學習法律、法例，學習我行各項規(guī)章制度和操作流程，學習《內(nèi)部審計基本準則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》等，不停提高內(nèi)審人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，充足發(fā)揮審計監(jiān)察職能。（三）增強交流，提高職能內(nèi)審部門增強與被審計對象及業(yè)務(wù)部門交流、交流和協(xié)調(diào)，創(chuàng)造優(yōu)秀的審計工作環(huán)境和氣氛，把審計結(jié)論實時反應(yīng)到職能部門和被審計對象，互相互換信息，形成共鳴，實現(xiàn)審計資源共享，審計部門再從必定的高度和深度提出一些建設(shè)性建議，進而達到內(nèi)審監(jiān)督的成效。表現(xiàn)內(nèi)部審計服務(wù)職能。（四）更新審計理念，實現(xiàn)審計工作迅速轉(zhuǎn)變一是轉(zhuǎn)變審計觀點，建立審計質(zhì)量觀、審計服務(wù)觀。對審計工作要觀點新、認識準、理解深，不可以純真理解為查找問題、裸露問題，進行處分。而要建立“三個轉(zhuǎn)變”，即“變盤問題、找問題為預(yù)防問題、解決問題，變合規(guī)性審計與風險防備性審計并重，變純真地懲辦和教育指導(dǎo)并重”。二是轉(zhuǎn)變審計方式，從以現(xiàn)場審計為主轉(zhuǎn)變到與非現(xiàn)場審計相聯(lián)合，經(jīng)過非現(xiàn)場審計的深入剖析，為現(xiàn)場審計提高針對性和有效性。三是轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的手工審計為使用審計管理信息系統(tǒng)展開審計工作，進而提高審計工作質(zhì)量和效率。（五）成立健全內(nèi)部審計制度，提高審計效率一是成立科學性和適用性兼容的審計詳細操作規(guī)程，防止因程序遺漏致使審計風險；二是成立涵蓋內(nèi)部控制和會計控制的實體性審計規(guī)范，擬訂相應(yīng)的審計標準系統(tǒng)，為提高審計質(zhì)量供給客觀依照；三是成立審計工作制度，增強審計人員自我控制、自我拘束，保證審計信息真切靠譜；四是成立后續(xù)審計和再審計制度，增強審計人員的行為拘束，提高審計質(zhì)量，促使審計成就有效轉(zhuǎn)變；五是成立審計