公司行政費(fèi)用管控辦法

公司行政費(fèi)用管控辦法是由中智集團(tuán)旗下子公司：中智關(guān)愛(ài)通（上海）40%21%（上海體員工關(guān)愛(ài)解決方案品牌。關(guān)愛(ài)通憑借全面的IT10000費(fèi)用管理制度總則時(shí)用于北京項(xiàng)目籌建期間，凡在北京管理公司賬戶列支的各部門(mén)、公司皆適用于該制度。公司費(fèi)用管理通過(guò)預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法（相關(guān)解釋見(jiàn)第八章。除在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除該費(fèi)用金額。本制度執(zhí)行基本原則，制度凡無(wú)明示則禁止，需申請(qǐng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第一章業(yè)務(wù)招待費(fèi)金、娛樂(lè)活動(dòng)、旅招待費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。第二條、招待費(fèi)用發(fā)生前，采用口頭或書(shū)面的形式填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表（見(jiàn)附表一）向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃（特殊情況可事后補(bǔ)辦，如領(lǐng)導(dǎo)出差等，單次費(fèi)用金額≥200第三條、 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。第四條、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須附《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表理，出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。第五條、如有高一級(jí)別主管人員參加，須有最高一級(jí)主管作為報(bào)銷(xiāo)人。第二章辦公費(fèi)第六條、辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。辦公費(fèi)實(shí)行額度管理與預(yù)算管理。（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員按需求購(gòu)買(mǎi)、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。（見(jiàn)附表六）采購(gòu)。第九條、行政部應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門(mén)。第十條、行政部建立領(lǐng)用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。第十一條、嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷(xiāo)。第三章通訊費(fèi)第十二條、通訊費(fèi)（寬帶所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼。第十三條、公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額度管理，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及執(zhí)行辦法參照公司有關(guān)文件執(zhí)行。第十四條、公司內(nèi)總機(jī)、各部門(mén)所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政部進(jìn)行管理。第十五條、公司本部派出的國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用，并參照本章第十三條執(zhí)行。第四章差旅費(fèi)差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差（外派、境外出差。差旅費(fèi)實(shí)行行政管理。第十七條、員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表二。1級(jí)別所對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超額自理。2、原則上不允許乘坐軟臥、客輪、飛機(jī)商務(wù)、豪華倉(cāng)，夜間行走超過(guò)8個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷(xiāo)50%費(fèi)用。3、員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行，出差人員中有異性的，可單獨(dú)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。4、出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)人員，該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷(xiāo)。5相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷(xiāo)。6、公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。7、公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。8、外派員工回集團(tuán)公司差旅費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)審批后報(bào)銷(xiāo)。9、出差人員按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。第十八條、國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。經(jīng)理（含）差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)《出差申請(qǐng)表（見(jiàn)附表三第十九條、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)參照公司規(guī)定差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，報(bào)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第二十條、員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)另行規(guī)定。第二十一條、出差借款程序：1期情況注明不符者，財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。2、出差后的各類(lèi)發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)）3、嚴(yán)禁人為將同批次差旅開(kāi)支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷(xiāo)，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷(xiāo)拆零部分，并在報(bào)銷(xiāo)單上標(biāo)識(shí)核銷(xiāo)。4、新招聘的外地專(zhuān)業(yè)人員，原則上不報(bào)銷(xiāo)前來(lái)報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用。特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。第五章交通費(fèi)第二十二條、 交通費(fèi)是指用于車(chē)輛的燃油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、等及市內(nèi)發(fā)生的出租車(chē)費(fèi)、公交車(chē)費(fèi)等，發(fā)貨（取貨）運(yùn)輸費(fèi)歸為交通費(fèi)，交通費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理、政管理相結(jié)合的原則。第二十三條、 車(chē)輛燃油費(fèi)實(shí)行預(yù)購(gòu)加油卡管理，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批（附字說(shuō)明）的現(xiàn)金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷(xiāo)受理。第二十四條、 車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)于加油卡金額使用完畢時(shí)（再次購(gòu)買(mǎi)前）報(bào)各門(mén)使用情況及折算使用金額，財(cái)務(wù)部據(jù)此分?jǐn)傎M(fèi)用。第二十五條、 公務(wù)用車(chē)訂車(chē)流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（對(duì)外租車(chē)、審批程序，由車(chē)輛口管理部門(mén)擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第二十六條、市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則上以公交車(chē)、地鐵為主，無(wú)特殊情況容的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。第七章三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)第二十七條、 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指員工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。第二十八條、 福利費(fèi)，員工餐費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的辦法，其福利費(fèi)實(shí)際行政管理。1、本公司提供員工午餐，發(fā)生的費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2領(lǐng)導(dǎo)審批后按公司員工餐標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo)。3、員工因本市內(nèi)出差未能返回公司就餐（午餐準(zhǔn)（10人）憑票報(bào)銷(xiāo)。4、公司為集團(tuán)外派員工提供住宿，相關(guān)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第二十九條、 職工教育經(jīng)費(fèi)，實(shí)行預(yù)算管理及行政管理。1、按國(guó)家規(guī)定的必須接受相關(guān)教育的費(fèi)用，可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如會(huì)計(jì)后續(xù)教育等。2、購(gòu)買(mǎi)工作專(zhuān)用的法律、法規(guī)書(shū)籍、接受培訓(xùn)等其它事項(xiàng)，需經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。第三十條、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，另作規(guī)定。第八章費(fèi)用管理方法及報(bào)銷(xiāo)程序第三十一條、 公司費(fèi)用管理通過(guò)預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。1、預(yù)算管理是指:各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門(mén)所有費(fèi)用的計(jì)劃（1,000準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)或另行處理。2作職務(wù)、員工人數(shù)等。3、行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書(shū)面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出部門(mén)的差旅費(fèi)、其他相對(duì)變動(dòng)費(fèi)用。4、其他變動(dòng)費(fèi)用其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車(chē)管費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。5、相對(duì)固定費(fèi)用除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對(duì)固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法第三十二條、 具體實(shí)施按如下辦理：1、預(yù)算管理25各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表報(bào)支順延一個(gè)月。實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超過(guò)預(yù)算的，請(qǐng)各部門(mén)說(shuō)明情況后報(bào)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批示。2、額度管理根據(jù)銷(xiāo)售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是招待費(fèi)。招待費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷(xiāo)。3、行政管理單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元必須采用書(shū)面申請(qǐng)。無(wú)批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。行政領(lǐng)導(dǎo)層次：職員→部門(mén)主管→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)第三十三條、費(fèi)用內(nèi)容及管理分類(lèi)詳見(jiàn)附表五。第三十四條、簽批權(quán)限及流程1（主管執(zhí)行。2、額度管理，按本條第一款執(zhí)行。3、行政管理，200元以下的費(fèi)用，為提高工作效率，建議由各部門(mén)經(jīng)理（主管）參照本制度執(zhí)行，200元以上的費(fèi)用需申請(qǐng)批準(zhǔn)執(zhí)行。4、 相關(guān)簽批權(quán)限及流程參考附表七。5、本制度所規(guī)定的費(fèi)用等款項(xiàng)支付最終簽批權(quán)限由總經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)第三十五條、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范。1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。2、報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫(xiě)明原因，且金額不得超過(guò)100元。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3報(bào)銷(xiāo)單據(jù)1）單據(jù)名稱(chēng)使用說(shuō)明《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，按所列部門(mén)進(jìn)行行政審批流程《出差申請(qǐng)表》為《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的附件，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的必要條件《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的附件,詳細(xì)填列發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的附件，超過(guò)200元招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的必要條件《采購(gòu)申請(qǐng)單》申購(gòu)物品簽批使用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的附件《借款單》用于借款、沖賬的時(shí)候?yàn)椤顿M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的附件費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)使用注意事項(xiàng)大于（含）1萬(wàn)元的行政費(fèi)用、行政采購(gòu)、項(xiàng)目施工采購(gòu)請(qǐng)款必須附加相關(guān)合同、申購(gòu)單、入庫(kù)單、發(fā)票作為審核依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)的大額日常費(fèi)用、貨款元）支付，原則上以支票形式為第三十六條、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的步驟和流程。1、經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并附相關(guān)附件，參照本制度并按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上所列部門(mén)逐一進(jìn)行審核簽批。2、總經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，完成報(bào)銷(xiāo)程序第三十七條、 借支規(guī)定。1、公司不開(kāi)放除差旅費(fèi)外的其他各種個(gè)人借款。2合同等。3、借款最高限額為借款金額以能夠完成需要或滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的最低量為限額第九章責(zé)任及處罰規(guī)定第三十八條、 報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)已報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額的罰款。第三十九條、 部門(mén)經(jīng)理（主管）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)部門(mén)經(jīng)理（主管）予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額3%--15%的罰款。第四十條、財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額3%--15%的罰款。第四十一條、 如果違反上述開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理第四十二條、 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書(shū)面情況說(shuō)明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款第四十三條、因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。第十章附則第四十五條、 本制度由公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公行政部修正制定經(jīng)總經(jīng)核準(zhǔn)簽發(fā)，自簽發(fā)即日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。第四十六條、 本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第四十七條、 本制度是公司費(fèi)用的普通規(guī)定，關(guān)于相關(guān)費(fèi)用的特別規(guī)定從其定，不適用本制度。出師表出師表兩漢：諸葛亮先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其