成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度

成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度一、背景為提高公司的成本費(fèi)用管理效率，保障公司的資金安全，建立符合公司實(shí)際的成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度。二、費(fèi)用授權(quán)職責(zé)2.1費(fèi)用申請(qǐng)人根據(jù)公司的費(fèi)用申請(qǐng)流程，向相關(guān)部門提交費(fèi)用申請(qǐng)。提交的費(fèi)用申請(qǐng)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。簽字確認(rèn)費(fèi)用申請(qǐng)。2.2費(fèi)用批準(zhǔn)人根據(jù)公司的費(fèi)用審批流程，審批非財(cái)務(wù)類費(fèi)用，并在授權(quán)范圍內(nèi)給予批準(zhǔn)。為特定賬戶或特定金額設(shè)立授權(quán)額度，并不得超出自己的授權(quán)范圍。在審批過程中，要充分考慮費(fèi)用的必要性和合理性，并在審核過程中對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)人提出問題，以確保費(fèi)用的合理性和有效性。簽字確認(rèn)費(fèi)用審批。2.3費(fèi)用審核人根據(jù)公司的費(fèi)用審核流程，審核財(cái)務(wù)類費(fèi)用，確保費(fèi)用的準(zhǔn)確性和合法性。簽字確認(rèn)費(fèi)用審核結(jié)果。2.4財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理要求，按照費(fèi)用申請(qǐng)單、費(fèi)用審批單、費(fèi)用審核單等相關(guān)憑證進(jìn)行核對(duì)，并進(jìn)行記賬處理。簽字確認(rèn)費(fèi)用的支付和報(bào)銷。三、費(fèi)用授權(quán)范圍3.1部門經(jīng)理不超過部門當(dāng)月預(yù)算的20%的非固定資產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)購置和維修費(fèi)用。部門內(nèi)培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)不超過1000元。3.2分管副總經(jīng)理不超過公司當(dāng)月預(yù)算的10%的非固定資產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)購置和維修費(fèi)用。各部門內(nèi)培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)不超過5000元。3.3總經(jīng)理不超過公司當(dāng)月預(yù)算的5%的非固定資產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)購置和維修費(fèi)用。公司內(nèi)重要會(huì)議的費(fèi)用，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)不超過10000元。3.4財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署公司的所有支出憑證，包括費(fèi)用申請(qǐng)單、費(fèi)用審批單、費(fèi)用審核單等相關(guān)憑證。簽署公司的所有開支支票、電匯申請(qǐng)等支出憑證。監(jiān)督公司費(fèi)用的發(fā)生情況，確保各項(xiàng)費(fèi)用的合理性和有效性。四、費(fèi)用審批流程4.1申請(qǐng)流程費(fèi)用申請(qǐng)人向相關(guān)部門提交費(fèi)用申請(qǐng)單。涉及到財(cái)務(wù)類費(fèi)用的，除了填寫費(fèi)用申請(qǐng)單外，還需要填寫費(fèi)用審核單。4.2審批流程費(fèi)用審批人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審批，審核費(fèi)用的合理性和必要性。如果審核人發(fā)現(xiàn)費(fèi)用申請(qǐng)存在問題，他可以要求費(fèi)用申請(qǐng)人進(jìn)行補(bǔ)充說明或者修改。審核人在對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審核后，對(duì)費(fèi)用審核單進(jìn)行簽字確認(rèn)。4.3支付流程財(cái)務(wù)人員按照費(fèi)用申請(qǐng)單、費(fèi)用審批單、費(fèi)用審核單等相關(guān)憑證進(jìn)行核對(duì)，并進(jìn)行記賬處理。確認(rèn)無誤后，按照公司的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行支付和報(bào)銷。五、制度宣導(dǎo)公司需要定期對(duì)員工進(jìn)行費(fèi)用授權(quán)、審核、支付等相關(guān)流程的宣導(dǎo)，確保員工了解公司的成本費(fèi)用管理制度和操作流程，促進(jìn)公司的費(fèi)用管理效率和資金安全。六、制度監(jiān)督公司應(yīng)成立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司的費(fèi)用授權(quán)、審核、支付等流程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，規(guī)范公司的成本費(fèi)用掌控，確保公司的資金安全。同時(shí)，公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，不斷完善公司的成本費(fèi)用管理體系。結(jié)論成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度是公司日常管理的重要制度之一，其實(shí)施可以有效提高公司