綠色有機肥料項目可行性研究報告

目錄目錄……………1保密承諾……………2第一部分公司基本情況…………3第二部分公司管理層……………6第三部分項目介紹………………7第四部分生產(chǎn)與技術……………10第五部分市場分析………………12第六部分環(huán)保和勞動安全………15第七部分融資說明………………17第八部分財務計劃………………19第九部分風險控制………………25第十部分項目實施計劃…………29保密承諾本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。本公司要求投資公司項目經(jīng)理收到本商業(yè)計劃書時做出以下承諾：妥善保管本商業(yè)計劃書，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開本商業(yè)計劃書涉及的本公司的商業(yè)秘密。項目經(jīng)理簽字：接收日期：第一部分公司基本情況一、公司簡單描述：某公司是2003年6月9日組建的股份制企業(yè)，以生物工程為主。兼營農(nóng)業(yè)項目開發(fā)，農(nóng)、貿(mào)銷售為一體的經(jīng)營實體。二、公司組織結(jié)構(gòu)：公司按照《中華人民共和國公司法》的要求設立董事會、監(jiān)事會，并依法聘任公司總經(jīng)理。公司以《公司章程》作為公司的行為準則，并制定了《董事會議事規(guī)則》、《公司經(jīng)理議事規(guī)則》、《財務管理辦法》等一系列公司管理制度使公司管理更加規(guī)范化。董事會董事會總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理法律顧問處專家顧問處勞動人事部辦公室建筑工程部后勤管理部財務部經(jīng)營管理部生產(chǎn)管理部法律顧問處專家顧問處勞動人事部辦公室建筑工程部后勤管理部財務部經(jīng)營管理部生產(chǎn)管理部三、公司宗旨和目標：公司宗旨：現(xiàn)代的經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)步入一個服務的時代，消費者和市場日趨成熟，企業(yè)的走向一定要和消費者同步，重建企業(yè)理念是勢在必行的。CS（使顧客滿意戰(zhàn)略）作為全球工商界新時期的管理哲學，正在引起人們的關注和重視。我公司將系統(tǒng)的引入CS戰(zhàn)略，逐步實現(xiàn)“滿意”、“服務”、“情感”戰(zhàn)略。使我們在多方面受益，CS營銷戰(zhàn)略以消費者為中心開發(fā)企業(yè)的產(chǎn)品源頭，營造企業(yè)良好的外部環(huán)境，最大限度的滿足客戶需求。市場目標：堅持“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”的原則；堅持以挖掘和滿足客戶的潛在需求為使命，建立和控制銷售網(wǎng)絡，以區(qū)域市場和重點客戶源為銷售核心；進行消費者行為分析，根據(jù)消費者需求的差別進行市場細分，科學選擇市場目標，明確分析市場需求特點，逐個占領目標市場，提高整體市場占有率；始終堅持采用銷售人員與客戶一對一的服務方式，加強售后服務和技術支持工作，保證客戶的滿意度。四、公司財務狀況：本項目的投資估算包括固定資產(chǎn)估算和流動資產(chǎn)估算，建設資金為9841萬元，流動資金為3448萬元，總估算為13289萬元。固定資產(chǎn)折舊基金核算表單位：萬元序號固定資產(chǎn)類別折舊年限原值殘值建設期利息凈值折舊額備注1建筑工程20313231326325561282設備投資10350835129532133213電2070466034土地18072108按60%計算56合計740560維修資金：338萬元/年，銷售價格：產(chǎn)品出廠價為1500元/噸。產(chǎn)品成本：總成本8942萬元，經(jīng)營成本7782元/年，其中固定成本為3930萬元，可變成本5012萬元。稅金：年交增值稅為1698萬元。所得稅按銷售為利潤的33%交納，年為1360萬元。企業(yè)的利潤構(gòu)成：（1）、企業(yè)基金：工資總額的5%（2）、獎勵基金：標準工資的10%（3）、新產(chǎn)品試制基金：銷售利潤的3%第二部分公司管理層^……第三部分項目介紹項目設計年產(chǎn)生物有機肥10萬噸，在松原建兩個廠，項目計算期為12年，其中，建設期為2年，是指資金到位后，經(jīng)2年建設試車完畢，正常運轉(zhuǎn)達到設計標準。生產(chǎn)期為10年。隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迅速發(fā)展，傾入并滯留于土壤中的化學污染物的數(shù)量和種類也越來越多，不但污染環(huán)境，而且影響土壤肥力，影響產(chǎn)量，降低農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)，繼而給人類生命健康帶來威脅。因此，保護土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務。有益微生物的開發(fā)和合理利用，對解決農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境污染、提高土壤肥力、促進農(nóng)業(yè)發(fā)展進步、起著很重要的作用。生物有機肥是一種既無公害又能大幅度增產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)肥料，普遍適用于各類土壤和各種作物。與化學肥料相比不僅投入少、產(chǎn)量高，而且能活化和改良土壤，實踐證明，生物有機肥的市場前景十分看好。綠友生物肥料是經(jīng)中國農(nóng)科院土壤微生物專家李元芳先生，北京綠友應用技術研究所所長鄭國華先生以及高級工程師盧浩余教授等五位技術權(quán)威人士多年合作發(fā)明的無公害新型生物活性肥料。高科技綠友生物肥料，主要是利用城市生活垃圾生產(chǎn)綠色肥料，以種植培養(yǎng)無公害農(nóng)作物的新型環(huán)保產(chǎn)業(yè)，該項目可以百分之一百的處理垃圾，變廢為寶。1990年世界環(huán)保大會之后，我國政府開始了綠色食品的開發(fā)，農(nóng)業(yè)部組建了綠色食品發(fā)展中心。該中心成立之初，經(jīng)有關專家推薦，把綠友生物肥料納入了1992年農(nóng)業(yè)部重點科研項目《綠色食品農(nóng)產(chǎn)品（果蔬）基地環(huán)境條件與生產(chǎn)技術》研究試驗用肥。此項目于1995年3月16日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。在參試的五種新型無公害肥料中，綠友生物肥料是唯一被推薦生產(chǎn)綠色食品的無公害商品肥料。農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)司依此把綠友生物肥料編入了由中國農(nóng)業(yè)科技出版社于1995年11月出版的《中國肥料農(nóng)藥實用手冊》。97年被列入國崐家推廣發(fā)展的“火炬”計劃項目。隨著人們生活水平的提高，無污染、無公害的綠色食品被迅速重視。綠友生物肥料研制成功先后經(jīng)山東、河北、江蘇、河南、遼寧、吉林及北京市、天津市試驗成功。盡管氣候、降水、土壤成分等差異較大，但都取得了非常驚人的效果，經(jīng)中國農(nóng)業(yè)科學院專家檢測已認可，國家農(nóng)業(yè)部也給予高度評價，現(xiàn)已列入指令性項目向全國推廣。農(nóng)科院專家測評認為，使用該肥料后蔬菜的重金屬含量均在衛(wèi)生標準范圍內(nèi)。尤其是汞、鎘、鉛含量，與施農(nóng)家肥相比下降了27%、84%和9%。一九九一年至一九九五年，經(jīng)全國南北利用本肥料對各種大田、蔬菜等農(nóng)作物進行試驗，收到有產(chǎn)量效應統(tǒng)計數(shù)據(jù)43份，其中11份市縣增產(chǎn)40%以上超高紀錄，最低增產(chǎn)率比施用其他肥料高出15%以上，促進農(nóng)作物早熟平均在7天至15天左右，減少病蟲害70%--90%左右。總之，施用本肥其顯著特點可歸納為五點：一是增產(chǎn)增收，二十促進作物早熟，三是預防病蟲害，四是可改變由于使用其它化肥造成的土壤板結(jié)，五是質(zhì)量標準遠遠高于目前我國及世界上普遍施用的尿素、復合肥等，大大減低對人體、環(huán)境有害的化學物質(zhì)。雖然科學技術在日新月異的發(fā)展，但預測至少在15至20年內(nèi)無其他肥料可超越本產(chǎn)品。據(jù)此，某公司，從發(fā)展我國大農(nóng)業(yè)這個大局出發(fā)，潛心與發(fā)明者通力合作，買斷了全國獨占專利，與發(fā)明專家，高級科研人員融為一體，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化作出貢獻。第四部分生產(chǎn)與技術廠址選擇松原市寧江區(qū)雅達宏工業(yè)區(qū)，距離社區(qū)2公里，有203線國道一級公路，廠區(qū)面積為15萬平方米。輔助工程：1、給排水：由兩口深井直接抽取供水。水質(zhì)較好，可直接飲用，每年用水量62.5萬噸，水費50萬元。經(jīng)處理后排入排水管網(wǎng)。2、供電：松原市電力充足，供電工程由供電部門修建?？傂桦娏?000KVA。3、供氣、供熱：采用兩臺20噸節(jié)能鍋爐用于供氣、供熱。4、運輸：自備10噸汽車40臺，負責原材料和產(chǎn)品的輸入和輸出。三、項目建設規(guī)模本著由小到大、由弱到強、逐步發(fā)展和穩(wěn)步提高的原則，在吉林省松原市建設兩個工廠，每個工廠年產(chǎn)10萬噸，總建設規(guī)模達到20萬噸。四、原材料來源：菌種：自制，經(jīng)培育、發(fā)酵、吸附。草炭土：來源于地表層，吉林省草炭資源豐富，僅松原市寧江地區(qū)儲量為上千萬噸，扶余縣草炭資源也在400萬噸以上。足以滿足生產(chǎn)的需求量。處理垃圾：城鎮(zhèn)垃圾分撿處理后，變廢為寶。動物糞便：飼養(yǎng)廠，近鄰供應方便，。麥麩、米糠：糧米加工廠農(nóng)家廢副產(chǎn)品。綜上所述，原材料獲得容易，來源廣泛供應方便成本低廉。五、工藝流程菌種—試管培養(yǎng)—搖床培養(yǎng)—發(fā)酵罐培養(yǎng)—吸附—拌種劑肥料菌種劑原料—干燥滅菌—粉碎—配料—發(fā)酵配料—混料—成品六、技術特點綠友生物肥不是化學肥料，它是以微生物細菌做肥料，是以微生物活力促使農(nóng)作物得到肥料效應的生物工程產(chǎn)品。其基本特點是：1、原料來源廣、易得、成本低。其原料基本在廠址所在地均可滿足。2、功能全面，效果顯著。該肥料費力功能全面，能從多方面提高土壤肥力，使農(nóng)作物生長健壯，提高抗病、抗逆能力；桿挺、葉實，進一步增強了光合作用，控制有害微生物繁殖；施用量小、增產(chǎn)率高，促進作物早熟；無公害、無污染，并且能夠大量消耗生活垃圾，對環(huán)保起到了極大的作用。第五部分市場分析一、市場需求預測（一）、國際市場分析目前，全球正在發(fā)生第六次飲食文化的變革，這就是由消費熱量食品轉(zhuǎn)向消費安全、衛(wèi)生、營養(yǎng)食品，人們更加注重食品的安全性。近年來，隨著人民生活水平的不斷提高，我國人民已從溫飽型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型。對無污染、安全、衛(wèi)生的綠色食品的需求日益增加。而肥料是綠色食品的基礎，只有配制綠色肥料才能達到這一目的?！吧锓省?、“活性有機肥”、“生化復混肥”等無污染綠色生態(tài)系列肥料就是這一領域最先進的肥種。據(jù)FAO（世界糧農(nóng)組織）肥料年鑒的有關報道，世界肥料的發(fā)展方向是：向多成分、多功能、高效、高濃度、無污染的方向發(fā)展；走有機、生物、無機相結(jié)合的道路。發(fā)達國家70—80%的化學肥料，轉(zhuǎn)化成有科技含量的復混肥料類及專用肥施用。同時也在大力發(fā)展生物肥料和新型肥料。而我國的復混肥類、生物肥及新型肥料只占肥料總用量的10%不到。距80%相差太遠，但也預示了我國肥料市場廣闊的發(fā)展空間和前景。這是一項長遠性強、見效快、風險小、就地生產(chǎn)、就地銷售、農(nóng)民使用放心的項目。我國是農(nóng)業(yè)大國，約20億畝可耕土地，年化肥施用1.14億噸（1999年統(tǒng)計），居世界首位。我國每公頃土地的肥料施用量是日本的2倍、美國的2.4倍、加拿大的4.4倍、澳大利亞的8.2倍、俄羅斯的9倍。目前我國新肥種正在發(fā)展，朱總理在“十五”計劃講話中特別提到要發(fā)展新型肥料。發(fā)達國家近年所需有機食品逐年上升，到2006年需進口1000億美元。所以說本公司研制并推出的21世紀無污染綠色生態(tài)系列肥料的市場發(fā)展前景特別巨大，50年內(nèi)市場看好。（二）、國內(nèi)市場分析二十一世紀是生命科學的世紀，以生物學的途徑解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的土壤、植物營養(yǎng)問題，是最佳的途徑。通過這種途徑可以在提高作物產(chǎn)量、品質(zhì)的同時，降低污染、能源和化學物質(zhì)的投入，可以取得良好的經(jīng)濟、生態(tài)、社會效益。由于有了植物DNA的重組技術，使高等植物有了更好的發(fā)展前景，植物營養(yǎng)基因有望得到根本性的改變。

土壤和肥料是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的兩大基本要素。進入八十年代后，我國可耕土地大量施用化學肥料，造成土地退化、土壤板結(jié)、地力下降、有機質(zhì)和有益微生物減少、農(nóng)田生態(tài)失衡、產(chǎn)品品質(zhì)下降、水資源和環(huán)境受到不同程度的污染使人類健康受到潛在的威脅。因此，無毒、無公害、無污染、安全的食品和肥料及農(nóng)藥受到人們的廣泛關注與重視。研究、開發(fā)新型肥料，是廣大農(nóng)業(yè)科學工作者的重要課題，市場前景十分廣闊。從我國農(nóng)肥現(xiàn)狀談，由于連年施用化肥，造成了嚴重的涼硬板結(jié)，污染源不斷擴大，各種有害的化學物質(zhì)已經(jīng)非常嚴重威脅著人畜安全，而且肥料成本居高不下。全國億萬農(nóng)名非常渴望能夠找到替代的新型肥料。綠友生物肥正式現(xiàn)代高新技術的新型肥料，它的問世，必將給我國實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化創(chuàng)造良好的條件，給億萬農(nóng)民帶來較大的經(jīng)濟效益，為全國人民的飲食結(jié)構(gòu)，健康程度創(chuàng)造良好的未來。因此，綠友生物肥料的市場非常廣闊，隨著人們的認識不斷提高，需求量將會越來越大。二、銷售預測（一）、自1990年綠友生物肥料研制成果以來，先后在國內(nèi)和國際獲得了高新技術成果金獎，在國內(nèi)的山東、河北、河南、遼寧、吉林及北京、天津試驗成功。取得了非常理想的效果。得到了中國農(nóng)業(yè)科學院專家檢測已、獲得認可，國家農(nóng)業(yè)部給予了高度的評價，現(xiàn)已列入指令性向全國推廣的產(chǎn)品。（二）、公司具有獨創(chuàng)性，擁有新產(chǎn)品開發(fā)的專利技術，具有拘束力量雄厚的科研力量和一定技術創(chuàng)新及企業(yè)策劃的高效團隊。（三）、銷售預測：要使“松原綠友”產(chǎn)品闖入大市場，必須依靠科技，高精尖的設備，高素質(zhì)的人才，創(chuàng)造高檔次的產(chǎn)品，從而提高產(chǎn)品的市場占有率，這是市場全面戰(zhàn)略首要問題。市場營銷是公司經(jīng)營的重點，為了保證公司的營銷理念能夠得到落實，公司的銷售目標能夠得到實現(xiàn)并且良性運轉(zhuǎn)。第六部分環(huán)保與勞動安全長久以來，伴隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的迅速發(fā)展，傾入并滯留于土壤中的化學污染物的數(shù)量和種類也越來越多，這些污染物，絕大多數(shù)來源于我們所施加的化學肥料。它不但污染環(huán)境、影響土壤肥力、影響產(chǎn)量、降低農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)，更重要的是，它會導致農(nóng)田生態(tài)失衡、產(chǎn)品品質(zhì)下降、水資源和環(huán)境會受到不同程度的污染，繼而給人類生命健康帶來威脅。因此，保護土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務。提倡無毒、無公害、無污染、環(huán)保、安全的食品和肥料及農(nóng)藥是今后發(fā)展的方向。1990年世界環(huán)保大會之后，我國政府開始了綠色食品的開發(fā)，農(nóng)業(yè)部組建了綠色食品發(fā)展中心。該中心成立之初，經(jīng)有關專家推薦，把綠友生物肥料納入了1992年農(nóng)業(yè)部重點科研項目《綠色食品農(nóng)產(chǎn)品（果蔬）基地環(huán)境條件與生產(chǎn)技術》研究試驗用肥。此項目于1995年3月16日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。在參試的五種新型無公害肥料中，綠友生物肥料是唯一被推薦生產(chǎn)綠色食品的無公害商品肥料。農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)司依此把綠友生物肥料編入了由中國農(nóng)業(yè)科技出版社于1995年11月出版的《中國肥料農(nóng)藥實用手冊》。該項目科技含量高，屬當前國內(nèi)領先水平。是一個長遠、持久項目。高檔產(chǎn)品經(jīng)濟收益可與進口“二銨”媲美，它的優(yōu)點是化學肥料不能比的。在該肥物料的結(jié)構(gòu)上，也就是產(chǎn)品中有機物料、生物菌劑、添加劑與無機化學原料的配制是靈活的。產(chǎn)品可以是綠色生態(tài)型、也可以是過渡型。是根據(jù)肥料市場價格、農(nóng)民的施肥習慣與接受能力、廠家利潤、產(chǎn)量水平、政府行為、生產(chǎn)能力等多種因素設計制作的。是符合市場發(fā)展規(guī)律的。由于營養(yǎng)全，它不需配施其它各種肥料，所以有省時、省力的優(yōu)點，而且肥力很強、肥效長、可增產(chǎn)5—20%，它可以有效改良土壤、增加地力、使土地不板結(jié)。由于提高有機物、肥料的利用率，所以節(jié)約資源、降低成本，并且完全無污染。該項目的另外一個特點，是無“三廢”的處理問題，屬環(huán)保、綠色工廠，對生產(chǎn)人員的健康沒有負面的影響，對外部環(huán)境也不會造成污染，是一個非常值得推廣和提倡的項目。第七部分融資說明項目融資的估算包括固定資產(chǎn)投資的估算和流動資金的估算，設備、材料的價格均參照目前國內(nèi)設備現(xiàn)行的市場價格制定。項目建成后，生產(chǎn)能力可以達到年生產(chǎn)有機肥10萬噸。本公司擬借款5000萬用于基本建設的投資，具體明細如下:序號項目投資用款1設備投資100002建設工程投資31203安裝費用4土地征用費305引資貼息1006開辦費7建設稅28環(huán)保費9人員培訓費5010建設人員工資411建設期利息12不可預見費用13建筑投資總額431814流動資金682總投資額5000相應的還款計劃根據(jù)項目實現(xiàn)收益制定，初步打算05年即開始還款，設計還款3000萬元，剩余款項06年全部還清。第八部分財務計劃本項目擬設計年產(chǎn)生物有機肥10萬噸，在松原建2個工廠。本項目設計計算期為12年，其中建設期為2年，生產(chǎn)期為10年，所謂的建設期是指從資金到位后開始起算，經(jīng)過2年時間建設試運行完畢，達到正常的設計要求。投資估算本項目投資估算包括固定資產(chǎn)估算和流動資金投資估算。其中，建設資金估算額為9841萬元，流動資金估算額為3448萬元，總估算為13289萬元。建設投資估算明細表序號內(nèi)容金額(萬元)占百分比(%)備注1設備337434.22工程3132323安裝費1341.44電力征容費700.7加線路及配電5土地征用費1781.958000平方米6引資貼息132913.47開辦費1001前期費用8建設稅18829環(huán)保費1010人員培訓1661.8派5人出國培訓11建設人員工資1212建設期利息7207.3月利千分之七13不可預見費4284.3占投資的5%總計9841100流動資金估算（萬元數(shù)）序號項目周轉(zhuǎn)次數(shù)計算基數(shù)流動資金額1應收賬款3077822602存貨2124635563原材料436419044燃料47982005在產(chǎn)品3682672306產(chǎn)成品4856721427現(xiàn)金36287480流動資產(chǎn)需用額小計38161應付賬款124412368流動負債需用額小計368流動資金合計3448二、財務數(shù)據(jù)預測對于項目投產(chǎn)后的財務數(shù)據(jù)預測是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基礎數(shù)據(jù)如下表：項目金額（萬元/年）備注員工工資720包括人員基礎工資、獎金、保險等維修基金338按折舊的50%計提產(chǎn)品總成本8942產(chǎn)品經(jīng)營成本7782其中固定成本3930，可變成本5012稅金1698增值稅、城建稅、教育費附加等所得稅1360利潤的33%銷售收入15000產(chǎn)品出廠價為1500元/噸根據(jù)以上基礎數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤的情況，如果考慮到市場因素的影響，我們也可以利用這一預測數(shù)，進一步做出相關的波動分析。這種波動分析，可以使我們對銷售收入的波動對還款的影響有一個合理的預期。（為利潤測算表復印件預留此頁）我們對以上的預測數(shù)據(jù)采取相應的波動分析，使得我們預測出的數(shù)據(jù)充分考慮市場因素、銷售情況的影響，最后得出的數(shù)據(jù)應該是在一個范圍之內(nèi)出現(xiàn)，而非一個絕對數(shù)值。這樣的預算結(jié)果和事實將更為吻合，也會使預測數(shù)據(jù)更加具有說服力。我們的波動分析所采納的波動幅度為30%，明細如下：序號項目名稱下降10%時下降20%時下降30%時1銷售收入1350012000105002總成本8942894289423銷售利潤311518706254企業(yè)利潤留成2011641275留利后利潤291417064986純利潤19521143334三、財務比率投資利潤率=年利潤總和/總投資=31%建設投資利潤率=年利潤總和/建設投資=41.9%投資利稅率=年利稅總和/總投資=43.8%盈虧平衡分析（BEP）=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售收入-年可變成本-年銷售稅金）=47.4%從以上的財務比率可以看出，投資利潤率、建設投資利潤率以及投資利稅率均高于30%，說明項目有較強的可操作性，有較大可能取得比較豐厚的經(jīng)濟效益。另外，通過盈虧平衡點的計算分析可以看出，該項目只要達到設計能力的47.4%，也就是產(chǎn)量達到4.47萬噸，企業(yè)就可以保本，與設計的生產(chǎn)能力10萬噸相比差了將近一半，風險比較小。四、收入波動對內(nèi)部收益率及回收期的影響我們將通過以下表格，對內(nèi)部收益率及投資回收期在銷售收入受市場影響時的波動情況進行描述，項目名稱財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）銷售收入預測值41.194.52銷售收入下降20%時18.16.61銷售收入下降10%時30.854.26銷售成本上升10%時34.114.94銷售成本上升20%時27.425.51從表內(nèi)的分析可以看出，銷售收入正負20%波動時，投資回收期最短為5年，最長為7年。而內(nèi)部收益率在18%到41%之間波動。第九部分風險控制在當今經(jīng)濟全球化、一體化的形勢下，任何產(chǎn)業(yè)都會存在風險，對此應時刻掌握市場動態(tài)，把研究開發(fā)工作和市場培育工作結(jié)合起來，制訂正確合理的營銷策略，組織培訓營銷隊伍，同時保持產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。宏觀經(jīng)濟風險由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境的整體衰退，導致產(chǎn)品需求的下滑，將影響本項目運行的經(jīng)濟環(huán)境，行業(yè)競爭加劇，削弱產(chǎn)品的競爭力度，使公司的生存面臨威脅。對策：對宏觀經(jīng)濟和政策風險，公司將通過提高自身的內(nèi)部管理和內(nèi)部潛力，抵御這種風險所帶來的不利影響。項目運作風險（一）、談判風險：在與投資方談判過程中，可能因溝通、協(xié)調(diào)不夠充分，或者理解上的偏差、所考慮問題的遺漏，而導致在項目運作時出現(xiàn)分歧。（二）、經(jīng)營意識分析風險：因投資或經(jīng)營管理理念的不同，導致雙方在重大問題決策上出現(xiàn)分歧，而影響項目的運作與發(fā)展。對策：公司將采取誠實、務實、充分溝通、保護投資者利益的態(tài)度，處理與投資者的談判過程和項目運作過程中出現(xiàn)的任何問題，力求共同受益，共同發(fā)展。生產(chǎn)不確定性風險公司的生產(chǎn)組織相對程序化，但也不可避免地會面臨設備運行出現(xiàn)大的故障、生產(chǎn)組織計劃出現(xiàn)大的障礙以及其他不可抗力因素地影響。對策：科學地組織生產(chǎn)，加強生產(chǎn)過程的控制，不放過生產(chǎn)流程的每一個細節(jié)，加強設備、安全生產(chǎn)管理，消除生產(chǎn)中出現(xiàn)的任何隱患，確保生產(chǎn)組織高效、可控的進行。市場營銷與市場競爭風險（一）、競爭風險：本項目的產(chǎn)品以及所采用的技術目前仍處于市場的前沿，產(chǎn)品利潤較高，肯定會有對手通過新建、擴建的形式進入。行業(yè)競爭的加劇，將縮小行業(yè)的利潤空間，同時，也將使本項目面臨更大的市場競爭壓力和不利影響。（二）、市場的營銷風險：市場營銷是實現(xiàn)本項目生產(chǎn)能力和項目收益的關鍵因素，營銷策劃和營銷運作不當，將會給項目帶來不利的影響。對策：加強技術的管理，防治技術泄密，并與技術提供方以及科研院所合作，不斷進行技術的研究和開發(fā)，提高進入行業(yè)的技術壁壘；狠抓內(nèi)部管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品的技術含量，增強市場競爭力，為市場營銷創(chuàng)造一個良好的環(huán)境；切實做好市場調(diào)查和消費心理分析，科學地進行市場細分，針對細分市場進行仔細研究，找出細分市場的真正需求，一切市場營銷工作都以需求分析為出發(fā)點；加強營銷審計工作，進行全體經(jīng)營層參加的月度、季度、年度的營銷總結(jié)和分析，總結(jié)營銷和審計工作，發(fā)現(xiàn)問題，研究解決方法，合理進行內(nèi)部和外部的資源調(diào)配。成本控制風險成本控制是企業(yè)核心競爭能力的綜合反映，與本公司成本相關的因素主要有原材料、生產(chǎn)組織和設備運行等，任何一個因素出現(xiàn)意外，都可能給公司的成本帶來不利影響。對策：從生產(chǎn)工藝設計到生產(chǎn)過程控制，都注重成本分析，不僅要抓物料消耗定額等有形的成本控制，更要注重技術、工藝和管理技術等無形的成本控制；同時抓好原材料采購控制，大宗物品采購實行招標制，加強采購制度建設，控制供應成本；抓好設備管理，加強設備的維系、保養(yǎng)、技術更新，使設備發(fā)揮最高的運行效率。管理風險（一）、人力資源風險：該項目的技術含量較高，需要人員有豐富的行業(yè)管理和運作經(jīng)驗，這些都依賴企業(yè)的管理團隊和人力資源，如果關鍵崗位的人才流失會給項目的運行帶來極大的阻礙，同時，操作人員的素質(zhì)和培訓效果也會影響項目的實行。（二）、內(nèi)部管理制度風險：內(nèi)部管理不僅影響公司產(chǎn)品的成本、質(zhì)量、信譽，而且影響到了公司經(jīng)營的各個方面。對策：良好的企業(yè)文化和科學的內(nèi)部管理機制，是公司賴以生存的關鍵，公司將一如既往的貫徹執(zhí)行，并且不斷地根據(jù)公司戰(zhàn)略的發(fā)展進行調(diào)整和完善，充分發(fā)揮全體員工的積極性和創(chuàng)造能力，為公司發(fā)展共同努力。七、財務風險公司目前的債務機構(gòu)合理，盈利能力強，但隨著新項目的運作，公司的生產(chǎn)規(guī)模將擴大，資金流轉(zhuǎn)數(shù)量和頻率高，如果出現(xiàn)大的經(jīng)營波動，將影響公司的支付能力和償債能力，任何不理智的財務安排都可能導致財務危機。對策：公司實行謹慎的公司理財政策，加強財務監(jiān)控，防范可能出現(xiàn)的財務風險，并逐步調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)和成本，使公司的經(jīng)營財務狀況更安全。八、其他風險其它一些風險因素，包括不可抗力因素，也會給本項目帶來不確定因素而引致風險的增加。所以，公司將增強風險防范意識，從內(nèi)部管理抓起，結(jié)合市場形勢綜合考慮，從而提高企業(yè)的核心競爭力和綜合能力，加強應對風險的能力，確保公司快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。第十部分項目實施計劃項目建設進度2003年—2004年，項目立項和審批，可驗報告和審批，項目建議書編制和審批，商務計劃書編制，公司注冊，稅務登記，完成征地。2004年—2005年，施工準備，平整場地，工廠建設，設備購置，試車，投產(chǎn)。未來三年發(fā)展目標根據(jù)年產(chǎn)10萬噸的可研報告，從經(jīng)濟效益分析，年銷售額15000萬元，年繳納增值稅1698萬元，總成本8942萬元，年銷售利潤4360萬元，扣除企業(yè)留利239萬元后，企業(yè)年純利潤4121萬元，按此經(jīng)營模式計算，3年可創(chuàng)純利潤12363萬元，未來發(fā)展的目標靠管理、降低成本、降低消耗、提高產(chǎn)量出發(fā)。可比成本對照表成本項目耗量（噸）可研報告成本實際計劃成本單價（元）單位成本（元）總成本（萬元）單價（元）單位成本（元）總成本（萬元）原材料城市有機垃圾0.4301212020880家畜糞便0.2600120120030060600草炭土0.151000150150040660合計282282074740從上表數(shù)據(jù)表明，年總成本下降2060萬元，三年下降6180萬元。此外，因為設備全部是新夠進，維修費用也能大幅度下降。另外，第一年我們采取在各鄉(xiāng)、村、屯甚至直達農(nóng)戶的方式搞試驗田，由于產(chǎn)品不出本市，銷售費用也可降低。通過以上幾項成本分析，年增加6000萬元利潤是有希望的，三年實現(xiàn)2個億也是可能的。如果此目標能夠順利實現(xiàn)，公司將在鄰縣（撫余、乾安、長嶺）繼續(xù)三個工廠，并在三年內(nèi)跨市、跨省建分公司，成立企業(yè)集團。未來三年，必將是我公司輝煌發(fā)展的三年，是經(jīng)濟效益突飛猛進的三年。我們將本著穩(wěn)步發(fā)展、逐步提高的方針，將“松原綠友”帶入一個全新的發(fā)展階段。目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總論 1一、項目摘要 1二、項目建設依據(jù) 7三、主要結(jié)論 7第二章項目建設背景及必要性 8一、項目建設背景 8二、項目提出的必要性 9第三章市場供求分析及預測 12一、****旅游市場現(xiàn)狀及預測 12二、*****旅游市場現(xiàn)狀及預測 14三、該項目市場前景分析 14第四章建設單位的基本情況 16一、項目所在地的位置 16二、自然條件 16第五章建設地點的選擇項目區(qū)基本情況 19第六章建設方案和內(nèi)容 21一、指導思想 21二、示范區(qū)功能定位 21三、總體布局 22四、建設內(nèi)容 22第七章投資估算及資金籌措 26一、投資估算依據(jù) 26二、建設投資 26PAGEPAGE25三、項目資金來源 30第八章建設項目實施進度 31一、項目建設期限 31二、項目實施進度安排 31第九章環(huán)境影響和安全生產(chǎn) 32一、環(huán)評 32二、安全