審計(jì)工作方案2000字

1/1審計(jì)工作方案2000字審計(jì)工作方案。

在被公司要求開展重點(diǎn)工作的時(shí)候，為了順利圓滿達(dá)成工作目標(biāo)，我們可以開始制定工作方案了。寫工作方案時(shí)要明確工作的性質(zhì)，你們會寫工作方案嗎？經(jīng)過我們精心整理，推出審計(jì)工作方案，希望對你有所幫助，動動手指請收藏一下

審計(jì)工作方案篇1

根據(jù)我局200x年審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)組準(zhǔn)備自二00x年五月二十二日起對xx學(xué)校進(jìn)行就地審計(jì)，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、《xx省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》及審前調(diào)查制定以下審計(jì)實(shí)施方案。

被審計(jì)單位基本情況

xx學(xué)校

法人代表xxx

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx

單位經(jīng)濟(jì)性質(zhì)事業(yè)

財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系全額財(cái)政撥款

職責(zé)范圍負(fù)責(zé)xx適齡兒童的小學(xué)及初中的九年義務(wù)教育。

經(jīng)費(fèi)來源財(cái)政撥入及收取學(xué)生的雜費(fèi)。

內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)政教處、教導(dǎo)處。

獨(dú)立核算下屬機(jī)構(gòu)xxxxx。

總?cè)藬?shù)xx

在職人數(shù)(財(cái)政供給)xx

在職人數(shù)(非財(cái)政供給)xx

離退休人數(shù)xx

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及會計(jì)核算方式

200x年x月會計(jì)核算工作交由xx會計(jì)管理中心核算。設(shè)立財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員1名，備用金報(bào)帳制,核定備用金5000元。

會計(jì)政策及相關(guān)內(nèi)控情況采用《事業(yè)單位會計(jì)制度》。

審計(jì)目標(biāo)

通過對x校200x5年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，主要是核實(shí)財(cái)務(wù)收支及帳內(nèi)、外負(fù)債情況，以澄清家底。全面掌握財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動真實(shí)性、合法性及重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的決策、實(shí)施和內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。揭露學(xué)校會計(jì)信息、資產(chǎn)質(zhì)量、重大經(jīng)濟(jì)決策等方面的違規(guī)、違紀(jì)甚至違法行為;并根據(jù)審計(jì)情況提出合理化建議，促進(jìn)學(xué)校進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識。

審計(jì)對象和范圍

x校200x年度財(cái)務(wù)收支情況，有關(guān)重大事項(xiàng)將追溯或延伸前后年度。

審計(jì)重要性的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估

確定重要性水平為總收入的0.5%，總支出0.5%?？山邮軐徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)xx%，固有風(fēng)險(xiǎn)80%，控制風(fēng)險(xiǎn)50%，則檢查風(fēng)險(xiǎn)為25%。

審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

審計(jì)的內(nèi)容

1.學(xué)雜費(fèi)收支情況進(jìn)行審計(jì)

①是否按照物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取，有無搭車收費(fèi)的情況、代收費(fèi)部分有無多收少付的現(xiàn)象。

②各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額按照規(guī)定上繳，有無截留、坐支收入情況，有無擴(kuò)大收費(fèi)范圍、亂收費(fèi)問題;有無暫存暫付中進(jìn)行收付核算，逃避監(jiān)督的問題。專項(xiàng)資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占挪用教育專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。

2.自籌資金審計(jì)

①自籌資金的來源是否符合國家有關(guān)規(guī)定，有無違反規(guī)定亂攤派、亂收費(fèi)，有無存在學(xué)期中收費(fèi)或集資不入帳而私設(shè)“小金庫”問題。

②自籌資金的使用是否合規(guī)，有無資金使用不當(dāng)，損失浪費(fèi)問題。

3.對財(cái)產(chǎn)物資的下列內(nèi)容進(jìn)行檢查

①物資的管理是否嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、調(diào)撥、登記制度，是否帳實(shí)相符;

②國有資產(chǎn)有無被無償占用和流失等問題。

4.上述未反映的其他財(cái)務(wù)方面的問題。

審計(jì)的重點(diǎn)

1、學(xué)雜費(fèi)收取情況。

2、專項(xiàng)資金的使用情況。

七、步驟與方法

1、搞好審前調(diào)查，了解被審單位基本情況。

2、組織參審人員學(xué)習(xí)，熟悉被審單位應(yīng)執(zhí)行的財(cái)經(jīng)法規(guī)、核算辦法。

3、提前3天向被審單位送達(dá)審計(jì)通知書。

4、按審計(jì)方案確定的內(nèi)容實(shí)施審計(jì)，首先召開進(jìn)點(diǎn)會議，然后監(jiān)盤現(xiàn)金，銀行存款要逐筆進(jìn)行核對，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，按照人員分工對各審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的審查。單位的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)運(yùn)用的常規(guī)審計(jì)方法;審計(jì)年度相關(guān)指標(biāo)完成情況審計(jì)，選用統(tǒng)計(jì)指標(biāo)跟蹤法和審計(jì)抽樣法進(jìn)行。認(rèn)真編寫審計(jì)工作底稿，編寫證據(jù)，并對審計(jì)工作底稿匯集整理。

5、審計(jì)組組長編寫審計(jì)工作底稿后，編撰審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告由審計(jì)小組成員集體討論，認(rèn)真審核、匯總形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)單位的意見后，起草正式審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書，送交法制部門復(fù)核，由局審務(wù)會議審定，研究評價(jià)意見和需要作出處理處罰的事項(xiàng)，最后向xx政府提交審計(jì)報(bào)告，并抄送相關(guān)部門。

工作要求及紀(jì)律

工作要求

1、依法審計(jì)，按法定程序進(jìn)行;

2、認(rèn)真審查會計(jì)資料、相關(guān)文件及現(xiàn)金、實(shí)物等，有關(guān)方面必須配合;

3、按規(guī)定取證;

4、注意聽取被審計(jì)單位及人員意見、建議;

(二)、審計(jì)工作紀(jì)律

1、不準(zhǔn)接受被審單位安排的就餐和宴請。

2、不準(zhǔn)由被審計(jì)單位安排住宿。

3、不準(zhǔn)隨意使用被審計(jì)單位的交通工具。

4、不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的旅游和用公款支付的營業(yè)性場所的娛樂、聯(lián)歡等活動。

5、不準(zhǔn)接受被審單位以任何名義給予的錢、物和有價(jià)證券。

6、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無關(guān)的要求。

九、預(yù)定的審計(jì)工作起訖日期

1、發(fā)送審計(jì)通知書時(shí)間5月18日

2、預(yù)定實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間5月22日—6月3日

3、復(fù)核和匯總時(shí)間6月4日—6月6日

4、編寫審計(jì)報(bào)告時(shí)間6月7日—6月9日

5、征求被審計(jì)單位意見時(shí)間6月xx日

6、采納被審計(jì)單位意見并修改審計(jì)報(bào)告時(shí)間6月20日

7、向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告時(shí)間6月21日

8、代擬審計(jì)結(jié)論性文書時(shí)間6月23日

十、審計(jì)組成員分工

xxx(分管領(lǐng)導(dǎo))協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位關(guān)系。

xxx(部門負(fù)責(zé)人)復(fù)核審計(jì)證據(jù)、報(bào)告。

xxx(審計(jì)組組長)

1、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督，主要對暫存款、暫付款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款進(jìn)行審計(jì)。

2、負(fù)責(zé)對對被審單位下屬獨(dú)立核算單位即各村小的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行抽樣審計(jì)。

3、復(fù)核審計(jì)工作底稿，并撰寫審計(jì)報(bào)告及決定。

4、審計(jì)檔案的立卷歸檔。

xxx(審計(jì)組成員)負(fù)責(zé)對資金審計(jì)監(jiān)督，主要是對事業(yè)收入、事業(yè)支出、與上級往來及結(jié)余各項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)工作方案篇2

為了規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，治理審計(jì)執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)要求和市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計(jì)工作實(shí)際，制定如下方案

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實(shí)查找審計(jì)執(zhí)法中存在的問題，進(jìn)行集中整治并加強(qiáng)制度建設(shè)，以規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)形象，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的作用，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

二、工作機(jī)制

為了加強(qiáng)對全市規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市局成立規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管紀(jì)檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財(cái)金處、計(jì)算機(jī)處的主要負(fù)責(zé)人為成員。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長為副主任，主要負(fù)責(zé)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。

三、工作內(nèi)容

（一）規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序。進(jìn)一步梳理審計(jì)執(zhí)法依據(jù)，細(xì)化審計(jì)執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認(rèn)，保證審計(jì)執(zhí)法程序合法合規(guī)。

（二）規(guī)范審計(jì)調(diào)查取證行為。嚴(yán)格按照國家審計(jì)取證的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)調(diào)查取證，做到事實(shí)認(rèn)定清楚，證據(jù)確鑿充分。

（三）規(guī)范審計(jì)處罰自由裁量權(quán)。完善審計(jì)處罰裁量基準(zhǔn)制度和實(shí)行審計(jì)執(zhí)法案例指導(dǎo)制度，保證同事同罰。

（四）規(guī)范管理審計(jì)執(zhí)法人員。嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法資格審查，堅(jiān)持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。

（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行平臺為依托，推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。

（六）實(shí)行行政指導(dǎo)和執(zhí)法問責(zé)。進(jìn)一步加大審計(jì)行政指導(dǎo)力度，促進(jìn)執(zhí)法理念的進(jìn)一步深化和執(zhí)法方式的進(jìn)一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計(jì)執(zhí)法責(zé)任追究制度，公正執(zhí)法，堅(jiān)決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。

四、實(shí)施步驟

按照市里統(tǒng)一部署，全市審計(jì)行政執(zhí)法工作專項(xiàng)行動共分為五個(gè)階段組織實(shí)施

（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機(jī)構(gòu)，制訂方案，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法工作在審計(jì)網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報(bào)道。

（二）實(shí)施階段（7－9月份）。一是明確審計(jì)執(zhí)法主體，完善審計(jì)職權(quán)目錄；二是梳理審計(jì)執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細(xì)化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計(jì)執(zhí)法流程；四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署有關(guān)審計(jì)執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)處罰自由裁量權(quán)；六是嚴(yán)格落實(shí)罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計(jì)執(zhí)法事項(xiàng)，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。

（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關(guān)處室審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作有效圓滿完成。

（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計(jì)系統(tǒng)目標(biāo)考核內(nèi)容。

（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進(jìn)入常態(tài)管理，各單位要自覺堅(jiān)持規(guī)范化行政執(zhí)法。

五、有關(guān)要求

（一）在正常審計(jì)工作中做好審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要以這次審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作為契機(jī)，更好的規(guī)范審計(jì)各項(xiàng)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）局審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動工作的聯(lián)系點(diǎn)，要及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送工作信息和匯報(bào)工作情況，以便取得上級組織的指導(dǎo)幫助。

（三）積極開展審計(jì)執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計(jì)執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計(jì)執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時(shí)總結(jié)形成材料報(bào)局監(jiān)察室、法規(guī)處。

審計(jì)工作方案篇3

為深入貫徹“”會議精神，認(rèn)真落實(shí)《英山縣中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(20xx-20xx)》關(guān)于“加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政資金管理法律制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對教育經(jīng)費(fèi)投入和使用的監(jiān)督檢查和審計(jì)”的要求，全面加強(qiáng)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)就縣教育局20xx年工作要點(diǎn)中“規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機(jī)制”機(jī)制安排，特制訂本審計(jì)工作實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

二、審計(jì)對象和范圍

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會計(jì)年度區(qū)間xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。

三、審計(jì)內(nèi)容

1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。

2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會計(jì)處理是否合法、合理，會計(jì)核算是否合規(guī)，有無虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。

3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補(bǔ)助資金的會計(jì)處理是否規(guī)范。

4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。

5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。

四、組織實(shí)施

為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對審計(jì)查出的問題限期督促整改落實(shí)。

五、工作紀(jì)律及要求

1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報(bào)告材料。

3、審計(jì)人員在審計(jì)過程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。

4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。

六、審計(jì)時(shí)間及安排

審計(jì)工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時(shí)間為準(zhǔn)。

第一階段6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排

3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

4月完成長沖高中、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、一中以及南河鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

5月份完成縣直幼兒園、二程中學(xué)、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

6月份完成理工、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、思源學(xué)校、以及孔坊鄉(xiāng)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

第二階段11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中

9月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)及中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共7所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

xx月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共9所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

11月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。

審計(jì)工作方案篇4

為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大市場占有率,擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.

一、目的意義

通過對工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進(jìn)行“地毯式”的上門營銷,讓客戶了解我行各項(xiàng)金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點(diǎn),深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個(gè)體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ).

二、活動時(shí)間

20XX年6月5日—20XX年9月30日.

三、參與人員

全行所有員工.

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長:程建新,常務(wù)副組長:李輝華,副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負(fù)責(zé)“四掃”營銷工作的具體組織實(shí)施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時(shí)推進(jìn),確保“四掃”營銷工作取得實(shí)效.

五、營銷內(nèi)容

“四掃”是綜合性營銷工作,主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品,手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品,以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的營銷.全體干部員工要加強(qiáng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對營銷對象介紹和解釋,確保“四掃”工作順利開展.

六、重點(diǎn)對象

本次“四掃”工作的重點(diǎn)對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等.

(一)“掃園”,重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體,包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營戶.

(四)“掃戶”,重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶.

七、區(qū)域分片

為明確分工,確保“四掃”不留死角,營銷分片如下:

營業(yè)部:蓮水巷居委會、體育館居委會、澄湖西路居委會(含街道企業(yè)、商戶、社區(qū)居民,下同);

蓮塘支行:蓮墾居委會、璽園居委會、農(nóng)貿(mào)街居委會、蓮塘村委會、蓮塘街上村委會、蓮武路居委會

向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農(nóng)居委會

永通支行:澄湖北路居委會、澄湖中路居委會、南井路居委會、向陽路居委會、正榮大湖居委會

八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等

昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會

小蘭支行:小藍(lán)居委會、小蘭村委會、定崗村委會、墨山村委會、康蓮路居委會、定崗居委會

府前支行:府前路居委會

銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等

其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).

八、目標(biāo)任務(wù)

1、為突出重點(diǎn),明確目標(biāo),本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.

第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

審計(jì)工作方案篇5

第一章總則

第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)等活動。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。

第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。

反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。

第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;

特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;

全面審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;

專項(xiàng)審計(jì)是指對反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容

(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;

(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報(bào)告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;

(十二)其他重要事項(xiàng)。

第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。

第三章審計(jì)準(zhǔn)備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對象。

第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下

(一)主持進(jìn)場會談和離場會談;

(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;

(三)確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果;

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。

第十八條主審人的職責(zé)如下

(一)決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度;

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;

(四)決定現(xiàn)場審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。

第四章現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施

第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。

第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場會談，會談由審計(jì)組組長主持。會談內(nèi)容包括

(一)審計(jì)組組長宣讀《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;

(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料