分析中國商業(yè)銀行的賺錢方法-風險以及原因

江南大學現(xiàn)代遠程教育學院提前考試大作業(yè)學習中心：吳江職業(yè)中學課程名稱：《貨幣銀行學》題目：中國商業(yè)銀行的賺錢方法、風險以及原因分析專業(yè)：工商管理批次、層次：201003學生姓名：侯文雅學號：910310257身份證號碼交時間：2011.05.09中國商業(yè)銀行的賺錢方法、風險以及原因分析現(xiàn)代經(jīng)濟就是貨幣經(jīng)濟，它的運營離不開貨幣、銀行和金融市場。而商業(yè)銀行是最重要的金融中介機構，在我國的金融體系中占支配地位。商業(yè)銀行的行為直接影響著整體經(jīng)濟的運行。隨著我國的金融體系在不斷的變革前進，我國的國有商業(yè)銀行所存在的眾多弊端不斷的顯現(xiàn)出表面，因此銀行為了規(guī)避這些風險，研究出有效的管理模式和管理規(guī)劃。中國商業(yè)銀行的掙錢方式商業(yè)銀行是銀行體系的主體，它以吸收存款和發(fā)放貸款為主要業(yè)務，以營利為目的，也是唯一能吸收、創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構。隨著商品經(jīng)濟的進一步發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的對資金的需求出現(xiàn)了多樣化，對金融服務提供了新的要求，銀行業(yè)的金正日益加劇，這一切都使得商業(yè)銀行的經(jīng)營內(nèi)容、范圍和功能在不斷的變化，現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)成為一種綜合性的多功能銀行，并且正在朝著全能化與多樣化的方向邁進。把當今銀行稱為“金融百貨公司”一點兒也不過分。而貸款的收入通常要占銀行收入的一半以上。正是由于貸款給銀行帶來收入，貸款則被看成是銀行的資產(chǎn)。貸款缺乏流動性，具有較高的違約風險，因此銀行在貸款上謀取的利益最高。個人消費信貸幾年來在中國發(fā)展迅速，雖然還不及國外商業(yè)銀行占總貸款額的30%，總利潤額的70%左右的水平，但是其發(fā)展的前景卻非常樂觀。銀行提供了哪些貸款各商業(yè)銀行均把個人消費信貸業(yè)務我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結起來在個人或企業(yè)、中介機構、地方政府和司法失信。然而我們就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。a．企業(yè)失信可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當一部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。調查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務，暗中把資產(chǎn)轉移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。b．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、發(fā)布一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。c．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調雙方的事物進展。d．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。因此根據(jù)以上現(xiàn)象分析，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。3、利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅三）我國商業(yè)銀行的風險對策為了適應新的經(jīng)濟金融發(fā)展和社會的大力需求,然而我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質量和風險管理為中心的指導思想去改變我國商業(yè)銀行所存在的風險。我們可以借鑒西方發(fā)達國家風險管理的先進經(jīng)驗,有步驟、有條理地去推動我國商業(yè)銀行的風險管理。1、為商業(yè)銀行風險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前,我國經(jīng)濟結構正在進一步調整中,各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風險管理的外部環(huán)境,應同時加強法制建設,構造健全的法律約束機制。首先,建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個人收入有一定透明度,為金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更為具體可行的方法,強化對信息披露制度的管理,對違反者進行嚴厲懲治,使銀行處于嚴密的監(jiān)管網(wǎng)絡,發(fā)揮市場約束的強大功效。積極引進并應用先進的風險管理技術。一是加快風險管理的信息化建設。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場信息,借鑒國際商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗,著力構建涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)。二是提高風險管理技術。我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,從風險組織流程、風險計量模型、風險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。改進商業(yè)銀行的信息披露。我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎,借鑒國際經(jīng)驗,制定出最低信息披露標準。同時,應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合,鼓勵自愿披露。在制度設計上,要審慎授權銀行開展對外信息披露。披露指引可以視不同銀行設立幾個不同的檔次,各類銀行必須達到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應建立與新協(xié)議信息披露要求相適應的內(nèi)控運作流程,從而為按照新協(xié)議市場約束要求進行信息披露提供技術、組織和流程的基礎保障。提高風險管理的制度化水平,增強風險預警能力。注重建設風險管理的體系標準。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導,以國際管理標準的“過程模式”為框架,將質量管理體系的精髓導入銀行內(nèi)部控制;搭建風險管理機制。全力打造風險管理環(huán)境、風險管理執(zhí)行工具,使風險的監(jiān)測評價、信息交流和反饋都在一個運轉良好的運行機制中得到實現(xiàn);突出風險的預警。把風險的監(jiān)測管理從單一向全面、從靜態(tài)到動態(tài)、從事后向事前轉變,從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶和債項等多個緯度進行標準化的評級和預警,達到實現(xiàn)深層次挖掘風險成因、準確捕捉風險變化、及時制定有效的風險控制措施、全面提高風險管理水平的目的等。2、信用擔保是信用風險管理的另一種重要工具。銀行對借款者提出提供信用擔保的要求，弱化了借貸活動中逆向選擇的后果。抵押和補償余額，是最常見的兩種信用擔保方式。抵押是借款者向銀行提供的、作為發(fā)生違約時的貸款賠償?shù)呢敭a(chǎn)。銀行向借款者提供了貸款以后，一旦借款者違約，無力清償貸款，銀行就可以將借款者提供的抵押品拍賣，以彌補銀行的損失。所以，貸款抵押要求可以弱化逆向選擇造成的貸款違約結果。補償余額除了一方面發(fā)揮著信用擔保的作用外，更重要的是有助于銀行對借款者進行監(jiān)控，使道德風險降低到最小程度，從而提高了貸款償還的可能性。這是因為，銀行要求借款者使用該銀行的支票賬戶，這讓銀行可以觀察借款者的支付活動，從而得到有關借款者財務狀況的信息。借款者支付過程中的任何重要變化，都向銀行提供了信號，促使銀行對借款者進行調查。所以，補償余額安排讓銀行能夠對借款者更容易進行有效監(jiān)控，使道德風險降低到最小的程度，從而提高了貸款償還的可能性?？梢?，補償余額安排在銀行信用風險管理中也是相當重要的。3、銀行配給是銀行成功對付逆向選擇和道德風險的另一種途徑。所謂信用配給，是指銀行對借款者進行貸款者進行貸款額度的限制。信用配給的方式有兩種：一種是拒絕向借款熱發(fā)放任何數(shù)量的貸款，即使借款人愿意支付很高的貸款利率；另一種是同意向借款人發(fā)放貸款，但發(fā)放的貸款額低于借款人的要求。而銀行采取第一種的信用配給，是因為逆向選擇阻止了銀行向借款者發(fā)放貸款。那些愿意以高利率向銀行借款的人，正是那些在得到借款后，極可能進行高風險投資的人，一旦冒險失敗，就無法償還貸款。高利率使得逆向選擇問題惡化，使得銀行貸款得不到償還的可能性增大，因此銀行寧愿不發(fā)放任何高利率貸款，對愿意出高利率的