企業(yè)ER的應(yīng)用及實施

1ERP應(yīng)用風(fēng)險與內(nèi)部控制潑ER垂P的連實施業(yè)，就遞好比悼危險嫁的飛麥行一矛般，跳讓人蛙膽戰(zhàn)索心驚戰(zhàn)而又毀無法棚抗拒幕。在責(zé)ER鋤P寇應(yīng)用往的過闊程中賀，釣企業(yè)就要面固臨來麥自業(yè)習(xí)務(wù)流銹程、偏應(yīng)用博架構(gòu)久、數(shù)廚據(jù)質(zhì)狡量和暖技術(shù)經(jīng)架構(gòu)騙等四肌個方職面的恥業(yè)務(wù)驗風(fēng)險軋。下要文針繪對如議何從配內(nèi)部微控制只這些蹄風(fēng)險罷，提漢出了冠解決奪之道阿。

護互由于粥對原扮有手沸工業(yè)堪務(wù)流芳程的姓重新懶設(shè)計誰，E絹RP鞠系統(tǒng)脅的實趴施在險很大蒙程度魚上改德變了幕企業(yè)翠的業(yè)戶務(wù)流晌程。蒸在E炒RP株系統(tǒng)否實施地以前春，許挖多企雄業(yè)基周于挖計算瓣機的沖業(yè)務(wù)穗系統(tǒng)降，基補本都堅是圍夸繞某誦一業(yè)親務(wù)功廊能或難者是頂職能躺部門萍運行痛的，義比方疫銷售錄系統(tǒng)店、采科購系翼統(tǒng)和西財務(wù)品系統(tǒng)扶等。柳這些貞系統(tǒng)柳都不祝是基環(huán)于跨慚部門仰的流悔程來糠設(shè)計涼的。驗ER赤P系矩統(tǒng)實厲現(xiàn)了忘從采棚購到柳付款瑞、訂龍單的洲獲取程到發(fā)抽票的冠開出仍等業(yè)棚務(wù)集持成，州實現(xiàn)特了跨甚職能彼部門禾業(yè)務(wù)陷處理飽。

蝦促在這挨種情五況下顧，E放RP頓系統(tǒng)腸中單鐘一的站數(shù)據(jù)勝庫，盜使過積去跨蕩部門眼的審互批流謠程得暖到簡目化和鋪壓縮暖。壓基縮所蹤造成偷的一炭個結(jié)至果是銀，用奮于企駝業(yè)內(nèi)團部控貍制的嶼許多憐審計羨線索騾在E葛RP青系統(tǒng)脂的引英入后疑消失置了。泳同時俗，企狀業(yè)過身去基前于文穩(wěn)件審網(wǎng)批的剃內(nèi)部爪控制頓機制夕，也勵無法失適應(yīng)殼ER居P基言于流醬程的流管理算需要苦。更映重要域的是螺，由釀于企援業(yè)的位業(yè)務(wù)恢運作賊更加豆依賴卡于E項RP籌系統(tǒng)拔，這解種依匆賴和出信息李系統(tǒng)積本身劃特點扒所導(dǎo)斤致的街脆弱發(fā)性，存形成費了企顆業(yè)新桑的業(yè)物務(wù)風(fēng)晝險。

門狐實施甘ER抓P系串統(tǒng)后裁，企食業(yè)所乘遇到狡的業(yè)路務(wù)風(fēng)袍險一鐮般來異自四叔個方優(yōu)面：猜業(yè)務(wù)駱流程延、應(yīng)款用架礎(chǔ)構(gòu)、融數(shù)據(jù)憂質(zhì)量判和技斜術(shù)架當(dāng)構(gòu)。耽其中郵，業(yè)忙務(wù)流黨程的線轉(zhuǎn)變燒對企膀業(yè)內(nèi)灑部控喉制的核影響更最大合，對按企業(yè)界內(nèi)部悄管理掘和財兄務(wù)方差面的慈監(jiān)控槐提出壇了新射的要撲求，際這方毫面的糕風(fēng)險鹽特征錢相比濫過去虜發(fā)生眠了根途本性醫(yī)的變讀化。領(lǐng)例如練，在盡ER檢P系貝統(tǒng)中握，通爛過對纖手工傍流程房的機歪器處歪理，竊比方猛審批使處理牲自動攔化等愈，進撇一步稿增強智了完妙成各繡種業(yè)采務(wù)流評程的牽效率刷。但欄是，盜在新倍的業(yè)寸務(wù)執(zhí)桶行環(huán)臟境中臂，這戒些審巨批處次理自泳動化怕方法銳將改腔變企鄉(xiāng)業(yè)內(nèi)鼻部原混有的掠一些太風(fēng)險拼特征蹲，這撲時相席應(yīng)的餐內(nèi)部恩控制拘體系碗就需浪要重端新評威估和憑設(shè)計討。

甚框內(nèi)部具控制聲蘊涵淡新的華風(fēng)險

吃缸ER糠P實欲行的持是流芝程化即的管香理，求打破闊了原耐來職步能部邪門的蛋條塊鄭分割慕，實小現(xiàn)了篩企業(yè)稻資源牧的統(tǒng)似一管屬理和動共享糕。企瘦業(yè)的臨運行勁和管唱理在障一定仍程度浩上已罰經(jīng)交合給了稠ER拴P系始統(tǒng)來岸進行于控制錫。

柴刺這樣堤一來合，一蹈方面座導(dǎo)致零企業(yè)疑所處排的內(nèi)箏部風(fēng)國險環(huán)般境發(fā)山生了唱變化暮，過兇去手礎(chǔ)工狀遭態(tài)下虎的控彩制風(fēng)抽險，盒由于唐ER低P系炒統(tǒng)的箏引入閃而變記得更節(jié)加復(fù)挎雜；赤另一龜方面貍，E舒RP誼系統(tǒng)閑的實擾施需幫要對牛原有直的業(yè)寬務(wù)流裂程進比行優(yōu)叔化和兆設(shè)計掙，改點變了索企業(yè)畝的組題織結(jié)辭構(gòu)。

瓶皺流程逢優(yōu)化堂的目余的就徐是減糕少或罷合并藝流程慰中重?zé)拸?fù)的售、不梨增值后的環(huán)美節(jié)，丙原有趴的基診于手諷工作干業(yè)流昨程中耕有利鞠于控典制的天重復(fù)翼環(huán)節(jié)近將消吳失，千這樣竄一來左內(nèi)部病控制雅體系丟會發(fā)采生變晶化。匙這些譯變化毅必然畏對企批業(yè)內(nèi)摧部的暈整體揀控制刃體系筐的有無效性筆產(chǎn)生波負(fù)面榮影響綱。在害這種模情況漁下，毛就需歷要企駕業(yè)對柜基于干ER楊P系包統(tǒng)的那關(guān)鍵哀業(yè)務(wù)途流程沈的內(nèi)誘部控洞制進竟行定棒期的歉審核叛，確惑認(rèn)是踏否存訊在足淡夠的饒有效原控制憐以降夢低由元于E報RP販系統(tǒng)毒的使養(yǎng)用而輕帶來鳴的業(yè)汗務(wù)風(fēng)拘險。

腹自定內(nèi)減部控嚴(yán)制目央標(biāo)

賺桃針對靠由E孤RP訪系統(tǒng)毫實施銀所帶渡來的吵新的糖業(yè)務(wù)緞控制膨風(fēng)險惹，我豐們需閃要對甘企業(yè)膊內(nèi)部設(shè)控制價體系艷做重叼新評伏估和掏完善舌。E譜RP懲系統(tǒng)井實施伯之后乖，內(nèi)藏部控繩制評棚估的盾目標(biāo)統(tǒng)通?；@包括技下面箏這些括內(nèi)容棚：

換但1.議利用貪風(fēng)險丹評估原手段殃重新泛確定斧企業(yè)拼中關(guān)萄鍵的跪業(yè)務(wù)算流程度；

減烤2.溜對整晶個流欺程和零控制磨的設(shè)純計進顛行評縮估，逢確定牙這些政控制挑是否末很好單地滿退足和續(xù)支持鎖最終動業(yè)務(wù)理目標(biāo)診的實麻現(xiàn)；

辦嘩3.鮮對崗程位職遺責(zé)分取離的極評估奉，確倚保在敞整個花流程增中存頌在正彼確的績稽核恐點和吩平衡謹(jǐn)點，亂對敏盈感業(yè)遍務(wù)交拾易給澆出足聞夠的畝訪問嘆限制崇；

堵上4.重評估偶控制漸方式域是否飲合理序，比賀如基腎于手刑工流辭程的耗控制炸和基逼于系北統(tǒng)的絞自動僻控制銜是否剛搭配邊合理蘆。

趁局確定愉評估弦范圍

雕億一般事來說手，E閑RP鮮系統(tǒng)推將覆廉蓋營綿銷、包方案夢、生國產(chǎn)、講采購展、倉敬儲、秋財務(wù)糟、人奔力資陡源等淹企業(yè)理運營染管理瑞的各棚個層趕面。銷根據(jù)進經(jīng)驗喜，如賊果對挺每個它流程宅和控軋制點端都進虜行評憶估在斯資源祖的利桶用上剝是非頌常不里經(jīng)濟未的。

癥禁ER有P系揭統(tǒng)的饅控制顆評估您必須屑基于鄙風(fēng)險怎管理蔽的原忠那么，蘋通過示風(fēng)險對評估株尋找辯對主晃要業(yè)紙務(wù)運成作中就影響族最大盈的領(lǐng)卸域。稻換句哨話說輔，我扯們可賓以從折企業(yè)仇整個悄業(yè)務(wù)升風(fēng)險碑域中暮尋找溜對企丟業(yè)具惠有最智大風(fēng)電險的淹業(yè)務(wù)肚流程謝，從液而進艷一步糧確定題有哪逮些E辮RP形模塊蔽在支鏟持這沙些業(yè)間務(wù)流饅程。算一般梳來說狼，我大們通清過對騎業(yè)務(wù)爛流程跪所有瞎者的喊訪談受，來揉確定場我們哀的評崖估范伏圍。露在對聰實施礙了E等RP倚系統(tǒng)業(yè)的滑企業(yè)焰的調(diào)仙研和萌風(fēng)險歷評估稼中，幕我們淹發(fā)現(xiàn)各，E困RP押系統(tǒng)控中涉慈及到霧企業(yè)托收入覆業(yè)務(wù)炸、支廚出業(yè)窯務(wù)和槐庫存忌業(yè)務(wù)魄的系睜統(tǒng)控蜂制流脾程對壇企業(yè)撿的業(yè)奶務(wù)能存否順毛利運尺轉(zhuǎn)原影響疑比擬螺大。趴對于覺這種描影響束，是課這樣誼定義吐的：魔由于哥業(yè)務(wù)棄控制盈的削含弱，濾導(dǎo)致饒企業(yè)消出現(xiàn)存經(jīng)濟蹈問題蜘和違沫規(guī)誦問題擊的可紙能性例增加搜。溝例如氧，企兄業(yè)管認(rèn)理層舉非常偵關(guān)注蹈財務(wù)芹控制性的內(nèi)券部和戴外部因流程父，因恥為那乏些這餃些流懇程決涼定了盯財務(wù)戒數(shù)據(jù)疑的準(zhǔn)惡確性蹦，是莫反映弊企業(yè)賽運作圍是否把健康瓜的“睡脈搏硬〞。有因此閉，我秩們通崗常會魚更關(guān)概注收智入業(yè)猶務(wù)，縣它包仙括主鉗數(shù)據(jù)視維護基、銷啦售訂罩單處榴理、辛發(fā)運梳、開悅票、恐退貨繡和收指款等基控制漫內(nèi)容覺。紋評估食控制抱方案慘在確膀定評虛估范賄圍之良后，采我們復(fù)需要樓對這鬧些流睛程進辰行描感述和柱分析腫。對吸ER少P流栽程中陪的每賣個動到作，夾我們膠都需工要追鑼溯到難它的憤結(jié)果梳，描耳述風(fēng)鎮(zhèn)險特贈征并貝確認(rèn)嘗相應(yīng)素的控瞇制點愈。促在E西RP越環(huán)境鄭中，危通常置有兩左種控次制方節(jié)式我竊們需奉要考膠慮：印一種都是基伙于系李統(tǒng)的盛控制呀，另俊一種仿是基眨于流謎程的秧控制余。在康ER酷P系靜統(tǒng)支供撐的穴業(yè)務(wù)陡流程挽中，眼上述勤兩種宇方式古通常突需要換結(jié)合增使用熟。玉手工寇控制下主要寇依靠孟個人年職責(zé)茫的履腦行來妖完成橫。比均如，槐通常陽付款齡是需歲要通田過填請表、閃簽字膚確認(rèn)幟才可番支付睬的。爹基于秀ER咱P系儉統(tǒng)的茄控制淘，是匹由軟層件來穩(wěn)完成罵的，切通過忽控制芹數(shù)據(jù)斥的有復(fù)效性往和合棗理性困來限偷制和吵核查塔動作嚴(yán)的合緣法性捧。E臺RP頸系統(tǒng)撒的參選數(shù)設(shè)俗置將壓決定武這個鍵領(lǐng)域域的控快制級屢別。輪這些艦控制讀包括荷用戶拾訪問蕉、字倍段驗厘證、糧工作眉流和急許多濁其他智用于歇確保帳數(shù)據(jù)豬處理龍一致衣性的災(zāi)控制盲。例警如，器系統(tǒng)你會自眾動拒那絕生國成一翠張與治前一笨次序連號相想同的昌發(fā)票陜。這痰樣就蚊自動顧降低階了差債錯發(fā)降生的婦可能歪性和好應(yīng)付巡帳款濕處理編的混懷亂。陣值得尋注意惡的是航，在脊ER律P系秩統(tǒng)實截施過鐮程中悲，某別些二廁次開紛發(fā)工褲作會痰削弱央在系脖統(tǒng)中事已經(jīng)戰(zhàn)設(shè)置突好的噸控制障，從玉而產(chǎn)壽生新杠的風(fēng)捎險因堵子。甩這個晚時候智，我夏們必午須要州用手快工控樂制來約彌補潑。打完善賓控制萄，杜像絕盲遙區(qū)禁需要嫁了解分的是嘉，即熊便根鍵據(jù)E釘RP大系統(tǒng)賢的要雞求，撿調(diào)整梨和優(yōu)蕉化了李內(nèi)部爆控制理，減茂少了勺由于柄“流澡程自賓動化球〞帶聯(lián)來的涂內(nèi)部國控制患可能霧的削艦弱，峰仍然辣無法壯徹底罵消除最系統(tǒng)傅本身遺的特棉點導(dǎo)窗致的磨控制財盲區(qū)紛。這披在復(fù)健雜的悶系統(tǒng)孫接口手和多階用戶僅訪問怠情形秀下，諸問題辯是比渣較突毒出的閃。睬很少借有企扁業(yè)用嶺一個候系統(tǒng)弟將企腎業(yè)所俘有的娛數(shù)據(jù)治和流牌程都零管理錢起來指。所塔以，霞ER季P系晃統(tǒng)和獲其他碌系統(tǒng)殿之間甲的接碑口是班實現(xiàn)殖不同華系統(tǒng)烤間數(shù)縣據(jù)互擺聯(lián)互態(tài)通的稻必需唉。這詢些位貪于不窗同系直統(tǒng)之職間的貍接口孔是一從個重燙要的影風(fēng)險勁區(qū)域串。尸由于雕不同梢系統(tǒng)染的數(shù)咐據(jù)格伶式可費能完鳥全不阿同，作為了湯實現(xiàn)禍數(shù)據(jù)發(fā)的傳始遞，塑就需園要進心行一彼系列棄的轉(zhuǎn)每換。燦這就塊要求允針對輸不同旅的技層術(shù)平減臺和奸特點慶開發(fā)頂不同徑的接憲口，招這些譽接口志會產(chǎn)亮生新余的控喝制方斗面的走問題俗和風(fēng)淋險。遺另一溜方面留，許銳多企柜業(yè)在刃實施有了E飲RP菠系統(tǒng)賣后，濫陷入智了用陶戶訪勵問方便面的稼問題析。比怪如，昨如果丹訪問褲權(quán)限半開放份給不懲應(yīng)該耕擁有巷訪問按權(quán)限匹的個姿人或懼團體得，它妄將極正大地囑提高歪數(shù)據(jù)盈遭到焰破壞辯的風(fēng)梨險。進缺乏聽對這豐類用孟戶權(quán)宮限的帖有效腥控制旺，會懇降低誘那些廚敏感陡交易惹的安底全性蠶。所雀以，伶用戶柳訪問耐對敏雁感交風(fēng)易的花訪問爸需要識通過絲有效愁的控位制，襲例如犬責(zé)權(quán)纏別離爪的原惜那么加催以限許制。估