資產(chǎn)類-應(yīng)收票據(jù)

1應(yīng)收票據(jù)實(shí)質(zhì)性程序藍(lán)被審偽計(jì)單腹位嶺：蹲斗團(tuán)勉狀籮也包濃劈輕斑廟愁弱項(xiàng)目駛：曬眼道柱榨憑應(yīng)收泊票據(jù)拒榮放魯基頑芳?xì)W敢編制排：狐禁蘇玻旋需民擱魂史突厲鼻迷誘日期黑：掙鴉務(wù)悉權(quán)隨亡購(gòu)捎導(dǎo)浪妄每芹堂索更引號(hào)繳：祖激衛(wèi)宵譽(yù)ZC壺掌迫你表儀躺憤頂射瘦財(cái)務(wù)映報(bào)表旅截止陶日/共期間瞞：棚隊(duì)絕暴胃欺房按啊概復(fù)核粒：桐期耀睜課倚楚鑄瓣嘉讀悠姥舉鐵愈偵日期芒：脖始瘦寺嗚驅(qū)潔比鄭錘屬疏再昌窗替第一部分認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系一、審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)關(guān)系表艱審計(jì)萬(wàn)目標(biāo)萍財(cái)務(wù)牛報(bào)表獎(jiǎng)?wù)J定荒存在摘完整秤性墓權(quán)利勤和泛義務(wù)玉計(jì)價(jià)委和分勺攤膚列報(bào)徑A皺資產(chǎn)攏負(fù)債劇表中梅記錄續(xù)的婚應(yīng)收恐票據(jù)留是存嗓在的短。探√轉(zhuǎn)B紛所有挨應(yīng)當(dāng)鄭記錄霧的應(yīng)邀收票還據(jù)推均已獸記錄姥。脖√感C漆記錄親的潮應(yīng)收穿票據(jù)轎由被霜審計(jì)腐單位跡擁有塞或控嗎制。紋√鉛D應(yīng)訪收票錯(cuò)據(jù)月以恰爭(zhēng)當(dāng)?shù)募〗痤~丑包括替在財(cái)驢務(wù)報(bào)爐表中防，與蛋之相駁關(guān)的租計(jì)價(jià)牧調(diào)整歲已恰噴當(dāng)記憶錄。輝√脆E線應(yīng)收職票據(jù)悼已按墓照企諸業(yè)會(huì)揉計(jì)準(zhǔn)業(yè)則的唱規(guī)定痛在財(cái)堅(jiān)務(wù)報(bào)弱表中哪作出則恰當(dāng)要列報(bào)龍。擋√二、審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系表蠻審計(jì)皇目標(biāo)擁可供嶼選擇院的審谷計(jì)程確序邪索引游號(hào)樹(shù)D輩1.吐獲取誓或編斯制應(yīng)窄收票祖據(jù)明剩細(xì)表繩：巧(1朝)測(cè)復(fù)核烤加計(jì)闊是否紛正確姿，并美與總懲賬數(shù)萄和明方細(xì)賬圓合計(jì)祝數(shù)核粒對(duì)稈是否弓相符榮；結(jié)蓋合壞屈賬準(zhǔn)堵備科晃目與棉報(bào)表亞數(shù)核貴對(duì)紋是否慎相符瑞；睬(2祥)下檢查偵非記非賬本再位幣欲應(yīng)收恭票據(jù)塑的折罷算匯趟率及微折算奶是否灑正確漠；田(3鉛)慢檢查身逾期井票據(jù)們是否圾已轉(zhuǎn)斧為應(yīng)桂收賬悉款。候ZC仔2肚A斜2.膛取得燦被審太計(jì)單法位“殃應(yīng)收濤票據(jù)升備查途簿”戴，核擺對(duì)其鎖是否盾與賬礎(chǔ)面記衰錄一介致。勒在應(yīng)注收票徹?fù)?jù)明呀細(xì)表校上標(biāo)烤出至蒜審計(jì)傅時(shí)已揀兌現(xiàn)匙或已星貼現(xiàn)艇的應(yīng)價(jià)收票盼據(jù)，泥檢查食相關(guān)緣收紋款憑嗎證輛等資悠料妻，以騾確認(rèn)朗其真平實(shí)性舉。性略暗A(chǔ)減BD需3需.監(jiān)降盤庫(kù)慢存票轉(zhuǎn)據(jù)，手并與遍“應(yīng)級(jí)收票右據(jù)備工查簿運(yùn)”的線有關(guān)鄙內(nèi)容卸核對(duì)桃；檢惰查庫(kù)千存票武據(jù)，棋注意票票據(jù)齡的種淹類、顯號(hào)數(shù)鉆、簽柄收的狂日期竟、到援期日沃、票殼面金掘額、圓合同舟交易源號(hào)、造付款季人、鑒承兌去人、番背書(shū)兄人姓下名或坊單位恭名稱仇，以緊及利共率、諷貼現(xiàn)燈率、丙收款梳日期兔、收饒回金雜額等賺是否騰與應(yīng)灑收票宋據(jù)登詞記簿乞的記傘錄相老符；強(qiáng)關(guān)注陜是否涉對(duì)背爪書(shū)轉(zhuǎn)鋒讓勇或貼巧現(xiàn)陷的票漲據(jù)負(fù)派有連凈帶責(zé)闊任；瞞注意臭是否綿存在飲已作斑質(zhì)押福的票耐據(jù)和趙銀行幕退回傾的票銀據(jù)。覆略然A蠶C彈D帆4掠.夜對(duì)應(yīng)盜收票廳據(jù)進(jìn)托行函棕證瓦，并以對(duì)函盆證結(jié)忌果進(jìn)妖行匯叔總、灣分析撈，同臂時(shí)對(duì)談不符弊事項(xiàng)挪作出層適當(dāng)注處理會(huì)。號(hào)略鮮A王5膛.對(duì)跌于大匠額票飼據(jù)，置應(yīng)取竄得相庸應(yīng)銷洋售合塌同或勵(lì)協(xié)議紹、銷孝售發(fā)績(jī)票和飄出庫(kù)什單等弟原始始交易寒資料卸并壩進(jìn)行察核對(duì)蜂，以臘證實(shí)院是否決存在哀真實(shí)蜘交易爽。創(chuàng)略邁D俘6唉.復(fù)墳核帶飛息票四據(jù)的敗利息嘗計(jì)算丸是否弓正確鵝；并朱檢查嚼其會(huì)惜計(jì)處稈理是坡否正飛確。叮略平D父7腹.對(duì)敏貼現(xiàn)漿的應(yīng)雁收票悔據(jù)，釋復(fù)核烤其貼朵現(xiàn)息爸計(jì)算卻是否視正確泡，會(huì)鉗計(jì)處題理是宏否正蔑確。市編制番已貼軟現(xiàn)和反已轉(zhuǎn)愿讓但摘未到扎期的襯商業(yè)廈承兌脊匯票由清單僻，并變檢查蒼是否摧存在吼貼現(xiàn)冰保證贈(zèng)金。攀略像D冤8仍.評(píng)挑價(jià)針壘對(duì)蹈應(yīng)收桌票據(jù)夫計(jì)提將的壞蔽賬準(zhǔn)棚備的默適當(dāng)冬性討：窯(1帳)該取得訂或編芽制壞桑賬準(zhǔn)煮備計(jì)僚算表風(fēng)，復(fù)沙核加伯計(jì)正朱確，峰與壞脖賬準(zhǔn)脾備總還賬數(shù)艇、明腫細(xì)賬白合計(jì)什數(shù)核劍對(duì)相慢符土；籠將應(yīng)要收票風(fēng)據(jù)壞歇賬準(zhǔn)開(kāi)備本勁期計(jì)椅提數(shù)魔與資膨產(chǎn)減作值損現(xiàn)失相抖應(yīng)明強(qiáng)細(xì)項(xiàng)掠目的湖發(fā)生趨額核物對(duì)，動(dòng)并確裂定其橋是否追相符凈；隆(2何)桿檢查融應(yīng)收爪票據(jù)屢壞賬閘準(zhǔn)備菊計(jì)提旅和核法銷的惠批準(zhǔn)挨程序撕，取秤得書(shū)乒面報(bào)沃告等綁證明山文件羅；娃評(píng)價(jià)腫壞賬午準(zhǔn)備污所依慚據(jù)的初資料淺、假臘設(shè)及陽(yáng)計(jì)提吩方法徑；麻復(fù)核銅應(yīng)收做票據(jù)寫壞賬崖準(zhǔn)備重是否夫按經(jīng)挖股東夕（大舍）會(huì)凍或董且事會(huì)間批準(zhǔn)閱的既俘定方排法和進(jìn)比例鐮提取載，其渾計(jì)算捧和會(huì)篩計(jì)處元理是津否正涂確點(diǎn)；槍(3康)像實(shí)際下發(fā)生女壞賬盤損失菊的，噸檢查柳轉(zhuǎn)銷惕依據(jù)脹是否帽符合企有關(guān)例規(guī)定汽，會(huì)層計(jì)處甲理是紛否正懲確誤；勾(4癢)慨已經(jīng)床確認(rèn)管并轉(zhuǎn)跡銷的拆壞賬詠重新衡收回喇的，勇檢查章其會(huì)披計(jì)處籮理是劃否正價(jià)確處；換(5豬)統(tǒng)通過(guò)宿比較念前期堵壞賬膚準(zhǔn)備寬計(jì)提裳數(shù)和便實(shí)際兄發(fā)生仁數(shù)，痛以及絹檢查三期后劑事項(xiàng)播，評(píng)岡價(jià)應(yīng)軍收票師據(jù)壞挺賬準(zhǔn)棍備計(jì)三提的何合理籮性。軍略未AD趙C湊9釣.標(biāo)大明應(yīng)物收關(guān)騎聯(lián)方南[篇包括楚持股職5%吊以上駕(宗含5幅%耳)襲股東吼]進(jìn)的款腸項(xiàng)，梅執(zhí)行旨關(guān)聯(lián)課方及方其交榮易審倒計(jì)程上序，夫并注辰明合拖并報(bào)歲表時(shí)刑應(yīng)予盈抵銷枕的金所額；腹對(duì)關(guān)增聯(lián)企叉業(yè)、潤(rùn)有密院切關(guān)康系的胸主要業(yè)客戶膛的交贏易事填項(xiàng)作遵專門洪核查村：精(1放)軟了解叛交易扶事項(xiàng)蠻目的扣、價(jià)仆格和棟條件危，作聲比較例分析香；溝(2練)瀉檢查璃銷售德合同丘、銷番售發(fā)押票、炕貨運(yùn)奇單證砌等相辣關(guān)文譽(yù)件資譯料；蛛(3名)拍檢查生收款稱憑證癥等貨伯款結(jié)森算單易據(jù)；武(4沿)爐向關(guān)璃聯(lián)方兇、有晃密切元關(guān)系詞的主姿要客孔戶或耗其他寇注冊(cè)梁會(huì)計(jì)目師函腰證，原以確即認(rèn)交耽易的撫真實(shí)慘性、外合理削性。維略購(gòu)1厚0.汁鞏根據(jù)秘評(píng)估紙的舞康弊風(fēng)催險(xiǎn)等蕉因素反增加綢的審宿計(jì)程五序。烈略設(shè)E欲11柜.偉狗檢查喜應(yīng)收波票據(jù)仆是否門已按秘照企僵業(yè)會(huì)低計(jì)準(zhǔn)靈則的船規(guī)定驗(yàn)在財(cái)窄務(wù)報(bào)普表中布作出便恰當(dāng)閥列報(bào)粒。相略1瞎第二城部分成幫奇計(jì)劃土實(shí)施競(jìng)的實(shí)告質(zhì)性筋程序心項(xiàng)禁扎目征財(cái)務(wù)束報(bào)表劇認(rèn)定妹存在盼完整肯性浪權(quán)利息和豬義務(wù)后計(jì)價(jià)生和分辣攤里列報(bào)伴評(píng)估為的重絲大錯(cuò)徑報(bào)風(fēng)懇險(xiǎn)水駱平濱（注惕1）丘從控瞎制測(cè)挨試獲扣取的深保證鋤程度歇（注露2）暑需從漿實(shí)質(zhì)浴性程牲序獲齊取的洽保證孕程度榮計(jì)劃冬實(shí)施盡的實(shí)賄質(zhì)性辦程序蒸（注棗3階）晶都純缸射機(jī)味端殿1．銹2．賞3．屑4.鳴5.捎6.捧7.勞8.廉9.資10盛.胞……炭注:林1疊.結(jié)腫果取妖自風(fēng)淚險(xiǎn)評(píng)參估工敲作底尺稿。崇2.賢結(jié)果買取自肚該項(xiàng)偏目所刪屬業(yè)瞧務(wù)循植環(huán)內(nèi)砍部控匹制工轟作底饑稿。庸3.賄在計(jì)米劃實(shí)牙施的級(jí)實(shí)質(zhì)礦性程忘序與覺(jué)財(cái)務(wù)卻報(bào)表峽認(rèn)定可之間塌的對(duì)妥應(yīng)關(guān)舞系用盜“√碗”匹表示忍。1翅應(yīng)收斃票據(jù)謎審定膠表櫻被審株計(jì)單退位捉：晝井杰脈曬緣始腎輔順滾奔翁歌駝篇舌項(xiàng)目陷：網(wǎng)夠誓應(yīng)收響票據(jù)草擇多暖喜形朽佳祖洗睛駕編制贏：湊基臟鉗蔑鋪惠貿(mào)醋到肺棚抗典詢威痕偽日期失：愉夜轟州辜控物衡扎送徒壓達(dá)俘祝催極索鐵引號(hào)惑：船著衣掌ZC循1停但去繳梢色井件滲濤套美財(cái)務(wù)憲報(bào)表提截止疫日/柏期間鴨：館徹糕泊緒梢康沒(méi)抱驕復(fù)核歪：仆食哲傳陸返怒吃政抱姜臉描述邪含日期床：醋著特受僵璃什慣螺影勤照綢峰廈鬧項(xiàng)目片名稱仍期末田未審巴數(shù)鋸賬項(xiàng)靜調(diào)整姓重分齊類調(diào)畢整查期末河審定吧數(shù)萌上期隱末慈審定軌數(shù)伙索引減號(hào)敬借方燒貸方辛借方爸貸方憐一、峽賬面默余額菠合計(jì)前1撕.琴關(guān)聯(lián)虹方妖2.蛾非關(guān)肯聯(lián)方鬼二、話壞賬唐準(zhǔn)備殘合計(jì)庸三、罩賬面梳價(jià)值瞇合計(jì)厲審計(jì)訓(xùn)結(jié)論圣：

搞應(yīng)收頂票據(jù)銷明細(xì)巖表重被審監(jiān)計(jì)單由位到：飛嬸俱儉雁口鏟園角剛餓俘炮前繼星項(xiàng)目伙：搬哨聚滿應(yīng)收鴉票據(jù)犬明細(xì)夜表偶欠窮主版寫溪李依沫屆編制航：指典星媽寫視世臭啦接往絡(luò)疤村瘡約位魂虧日期攤：如杠淡鐵污仰乒眼晃者磨抹姜志藍(lán)洞亞澡索爐引號(hào)揀：頃粘蘆乒ZC嬌2刷役裳籃煙妹核怪攀扁舍遣財(cái)務(wù)曠報(bào)表拴截止泉日/飯期間額：呼剩鋸欄退糕葛連室蔑攀附復(fù)核慨：叫槐扮蠻姐伯掙腐三帆莊計(jì)引或暗噴猶絲有撿日期式：污厭婦址楚繳銀火因社繪舟越糊