財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理制度

財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理制度1.引言為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與資產(chǎn)的監(jiān)管，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全，制定本制度。2.財(cái)務(wù)管理2.1財(cái)務(wù)管理目的公司的財(cái)務(wù)管理的總目的是合理收支，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。具體目的如下：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益合理選擇經(jīng)濟(jì)合同，并加強(qiáng)合同管理，防止企業(yè)利益受損2.2財(cái)務(wù)管理職責(zé)公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)如下：2.2.1會計(jì)核算職責(zé)實(shí)現(xiàn)會計(jì)核算基本要求核定成本價(jià)、實(shí)現(xiàn)成本控制加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)錄管理2.2.2預(yù)算管理職責(zé)制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和費(fèi)用支出2.2.3資金管理職責(zé)管理企業(yè)現(xiàn)金和預(yù)算資金確保資金來源正常，用途合法加強(qiáng)內(nèi)部資金管理2.2.4稅務(wù)管理職責(zé)確保納稅單位和項(xiàng)目的準(zhǔn)確性加強(qiáng)納稅知識普及2.3財(cái)務(wù)管理流程公司財(cái)務(wù)管理流程如下：2.3.1會計(jì)核算流程獲得業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫會計(jì)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理,和檢查賬務(wù)處理開具憑證管理憑證、發(fā)票、賬簿2.3.2預(yù)算管理流程制定企業(yè)年度預(yù)算審批批復(fù)（領(lǐng)導(dǎo)審核）下達(dá)預(yù)算執(zhí)行任務(wù)逐月統(tǒng)計(jì)反饋預(yù)算執(zhí)行結(jié)果2.3.3資金管理流程確定資金支出預(yù)算預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)流程繳納稅款，執(zhí)行預(yù)算程序?qū)徲?jì)過程2.3.4稅務(wù)管理流程完成納稅申報(bào)工作起草核稅決定書領(lǐng)取稅務(wù)合格證嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)申報(bào)納稅程序3.資產(chǎn)管理3.1資產(chǎn)管理方針公司資產(chǎn)管理的總方針是合理配置，及時(shí)維修，保護(hù)資產(chǎn)安全，保值增值。具體方針如下：加強(qiáng)資產(chǎn)管理人員管理意識完善資產(chǎn)管理體系實(shí)現(xiàn)智能化資產(chǎn)管理3.2資產(chǎn)管理職責(zé)公司資產(chǎn)管理職責(zé)如下：3.2.1固定資產(chǎn)管理職責(zé)確保固定資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)做好資產(chǎn)的使用和處置嚴(yán)格保管，維修、保養(yǎng)和更新3.2.2流動資產(chǎn)管理職責(zé)確保資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)確保資產(chǎn)保存、使用、維護(hù)、索要合法3.3資產(chǎn)管理流程公司資產(chǎn)管理流程如下：3.3.1固定資產(chǎn)管理流程錄入基礎(chǔ)資料購買驗(yàn)收審批流程定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)處置3.3.2流動資產(chǎn)管理流程錄入基礎(chǔ)資料征用申請審批流程、移交手續(xù)資產(chǎn)歸還資產(chǎn)清查4.資產(chǎn)保險(xiǎn)為保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全和穩(wěn)定，加強(qiáng)企業(yè)管理水平，制定本章。4.1保險(xiǎn)方案車險(xiǎn)保險(xiǎn)金額應(yīng)根據(jù)車輛實(shí)際價(jià)值，車輛財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)金額應(yīng)按車輛購置價(jià)值確定，火災(zāi)險(xiǎn)和盜竊險(xiǎn)保險(xiǎn)金額應(yīng)按實(shí)際評估值確定對固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)對員工意外傷害發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)和意外保險(xiǎn)的賠償費(fèi)用進(jìn)行保險(xiǎn)4.2保險(xiǎn)手續(xù)申請保險(xiǎn)審批流程繳納費(fèi)用獲得保單發(fā)生保險(xiǎn)事故5.其他5.1會計(jì)準(zhǔn)則公司會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)符合國家財(cái)政部門和工商稅務(wù)局等有關(guān)規(guī)定。5.2審計(jì)公司應(yīng)每年組織專業(yè)機(jī)構(gòu)對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。5.3法律法規(guī)公司財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理的制定和實(shí)施應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。6.附錄會計(jì)科目表