信用社柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范課件

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信用社柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范12引言合規(guī)是永恒的主題巴林銀行案2引言2023/7/303巴林銀行倒閉案與會計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存款和支付結(jié)算合規(guī)操作培訓(xùn)\巴林銀行倒閉案.doc2023/7/2832023/7/304培訓(xùn)內(nèi)容一、重要物品管理二、存款業(yè)務(wù)三、結(jié)算業(yè)務(wù)四、柜員管理五、操作習(xí)慣的培養(yǎng)2023/7/284培訓(xùn)內(nèi)容一、重要物品管理2023/7/305一、重要物品管理（一）現(xiàn)金和重要空白憑證（二）印章（三）印鑒卡、印模2023/7/285一、重要物品管理（一）現(xiàn)金和重要空白憑證2023/7/306（一）現(xiàn)金和重要空白憑證1、重要空白憑證和現(xiàn)金的調(diào)撥2、重要空白憑證作廢和注銷3、重要空白憑證遺失的風(fēng)險(xiǎn)4、查庫的重要性2023/7/286（一）現(xiàn)金和重要空白憑證2023/7/3071、現(xiàn)金調(diào)撥當(dāng)日入賬重要性余姚傅崢嶸案。調(diào)撥入庫可換人。2023/7/2871、現(xiàn)金調(diào)撥當(dāng)日入賬重要性2023/7/308現(xiàn)金交接登記的手續(xù)普陀吳廣案。2023/7/288現(xiàn)金交接登記的手續(xù)2023/7/3092、重控作廢和注銷重控作廢引起的糾紛：姚奇案因注銷引起的糾紛2023/7/2892、重控作廢和注銷2023/7/30103、重要空白憑證遺失的風(fēng)險(xiǎn)遺失的煩惱！嘉善、浦江等地遺失案2023/7/28103、重要空白憑證遺失的風(fēng)險(xiǎn)2023/7/30114、查庫的重要性換人復(fù)點(diǎn)和超過庫存額度遠(yuǎn)程授權(quán)的重要性案例：山東建行員工挪用資金案2023/7/28114、查庫的重要性2023/7/3012案例：河北盜庫案

2008年5月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫被盜案相關(guān)人員邯鄲分行原副行長張希仲因犯有國有企業(yè)人員失職罪，被河北省邯鄲市叢臺區(qū)人民法院一審判處有期徒刑3年，緩刑5年。

被告人張希仲在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行副行長、被告人安長海在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行現(xiàn)金管理中心副主任、被告人李艷霄擔(dān)負(fù)直屬營業(yè)部金庫的查庫職責(zé)期間，邯鄲農(nóng)行現(xiàn)金管理中心金庫管庫員任曉峰、馬向景于2007年3月中旬至4月14日先后從金庫中竊取現(xiàn)金5000余萬元，用于購買彩票。在此期間，被告人張希仲未能嚴(yán)格履行查庫職責(zé)。2007年3月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會邯鄲監(jiān)管分局針對邯鄲農(nóng)行存在的問題，向農(nóng)行邯鄲分行發(fā)出了《現(xiàn)場檢查意見書》，要求邯鄲農(nóng)行進(jìn)行整改，張希仲作為主管副行長未對其分管的中心金庫組織整改；被告人安長海未能嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行現(xiàn)金管理中心工作崗位設(shè)置及崗位職責(zé)管理辦法》的規(guī)定，履行對現(xiàn)金管理中心金庫每月查庫一次的職責(zé)；被告人李艷霄負(fù)責(zé)金庫查庫工作，其未能嚴(yán)格按規(guī)定履行對金庫的查庫職責(zé)。2023/7/2812案例：河北盜庫案2023/7/30132007年4月12日17時(shí)30分，任曉峰對程紅英謊稱其一個(gè)朋友是直屬營業(yè)部的大戶，要存95萬元，程紅英以快下班無法清點(diǎn)為由予以拒絕，但在任曉峰提出由現(xiàn)金清點(diǎn)中心替營業(yè)部收款后，被告人程紅英表示同意，并填了一份95萬元的繳款單給了任曉峰。程紅英在未見儲戶、未審核存款人的有效身份證件、未收取現(xiàn)金的情況下授權(quán)柜員辦理了95萬元的存款業(yè)務(wù)，并讓任曉峰代替儲戶在存款憑條上簽名確認(rèn)，使任曉峰、馬向景用金庫款購買彩票的行為得逞。

被告人張希仲在擔(dān)任農(nóng)行邯鄲分行副行長期間，不履行和不正確履行職責(zé)，其行為已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪；被告人安長海不盡職責(zé)，使任曉峰、馬向景在此期間從農(nóng)行金庫竊取巨款的行為未被發(fā)現(xiàn)，其行為已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪；被告人李艷霄構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪。被告人程紅英構(gòu)成國有企業(yè)人員濫用職權(quán)罪。

依照《中華人民共和國刑法》有關(guān)規(guī)定，邯鄲市叢臺區(qū)法院以國有企業(yè)人員失職罪判處張希仲有期徒刑3年，緩刑5年；判處安長海有期徒刑3年，緩刑5年；李艷霄、程紅英被判處免予刑事處罰。2023/7/28132007年4月12日17時(shí)302023/7/3014（二）印章管理2023/7/2814（二）印章管理2023/7/3015印章管理的風(fēng)險(xiǎn)提示（銀監(jiān)發(fā)【2009】164號）（1）公章的保管和使用，必須堅(jiān)持“雙人入庫保管、事先審批登記、雙人監(jiān)督用印”。機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得掌管公章。（2）業(yè)務(wù)用章和日常辦理業(yè)務(wù)的個(gè)人名章只能在營業(yè)場所使用，并用于規(guī)定的業(yè)務(wù)，相關(guān)人員必須按照規(guī)定范圍使用，隨用隨蓋，不得預(yù)蓋，不得借于他人。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要安裝遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)備，嚴(yán)格監(jiān)督柜員印章使用和業(yè)務(wù)操作。各類業(yè)務(wù)用章在營業(yè)終了，必須隨現(xiàn)金入庫保管。（3）嚴(yán)格登記制度。2023/7/2815印章管理的風(fēng)險(xiǎn)提示（銀監(jiān)發(fā)【2009】2023/7/3016案例：1997年1月21日，黔西建行與金都駝鳥公司簽訂借款合同，發(fā)放貸款1000萬元，用始興工行兩張儲蓄存單共計(jì)1500萬元設(shè)定質(zhì)押。黔西建行找存單出票行始興工行，告知質(zhì)押情況，并核實(shí)存單真實(shí)性。始興工行行長李杰出具保證書，寫明：此存單真實(shí)有效，可抵押，不掛失，不提前支取，到期我行保證無條件兌付本息。加蓋始興工行公章（私刻），并由行長簽名。后確認(rèn)兩張存單由行長李杰虛開。存單上的業(yè)務(wù)印章當(dāng)時(shí)尚未啟用，被李杰編造理由騙取該印章偽造存單，存單上的私章真實(shí)；存單的原空白憑證為始興工行存單的連續(xù)號碼。2023/7/2816案例：2023/7/3017《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》

以金融機(jī)構(gòu)核押的存單出質(zhì)的，即便存單系偽造、變造、虛開，質(zhì)押合同均為有效，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向質(zhì)權(quán)人兌付存單所記載的款項(xiàng)。2023/7/28172023/7/3018（三）印鑒卡、印模作用風(fēng)險(xiǎn)

2023/7/2818（三）印鑒卡、印模2023/7/3019

寧波銀行上海分行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人A互相勾結(jié)，以高息誘騙企業(yè)至該銀行開戶。2009年3月9日，銀行客戶經(jīng)理與犯罪嫌疑人A指派社會人員B陪同該企業(yè)財(cái)務(wù)人員到銀行辦理開戶手續(xù)。當(dāng)時(shí)因缺少法人授權(quán)書而無法辦理開戶，柜面人員對營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證等原件進(jìn)行了復(fù)印，其復(fù)印件留存銀行。此時(shí)客戶經(jīng)理將該企業(yè)財(cái)務(wù)人員調(diào)離柜面，開戶柜員就將整套開戶材料交給了該名銀行客戶經(jīng)理。隨后客戶經(jīng)理就將整套資料交給了犯罪嫌疑人B，而B某利用企業(yè)預(yù)留印鑒卡刻制了企業(yè)公章、法人章等印鑒，重新制作了印鑒卡并將其與企業(yè)原印鑒卡進(jìn)行了調(diào)換。2023/7/2819寧波銀行上海分行客戶經(jīng)2023/7/3020次日，B某冒充企業(yè)財(cái)務(wù)人員，伙同客戶經(jīng)理來補(bǔ)交法人委托書，辦理開戶。因B某第一次陪同該企業(yè)財(cái)務(wù)人員來辦理過開戶，柜員確信其為企業(yè)人員，雖核實(shí)其身份證件后發(fā)現(xiàn)與授權(quán)委托書不符，仍然為其辦理了開戶。

3月11日銀行完成開戶處理，同時(shí)犯罪嫌疑人購買了支票，本票等空白憑證。之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷換的印鑒騙劃企業(yè)資金。在短短三日之內(nèi)盜走企業(yè)資金2751萬元。2023/7/2820次日，B某冒充企業(yè)財(cái)務(wù)人員，伙同客2023/7/3021二、存款業(yè)務(wù)（一）開戶的真實(shí)性（二）免填單的使用范圍（三）取款和銷戶時(shí)的審查（四）錯賬處理（五）掛失業(yè)務(wù)（六）存單核押（七）查詢、凍結(jié)、扣劃（八）存款對賬2023/7/2821二、存款業(yè)務(wù)（一）開戶的真實(shí)性2023/7/3022（一）開戶的真實(shí)性辦理人證明資料預(yù)留印章2023/7/2822（一）開戶的真實(shí)性2023/7/30232003年8月1日，某銀行某市分行公司部客戶經(jīng)理彭XX挪用銀行資金440萬員案。2003年5月彭XX利用私刻的客戶有關(guān)印章及營業(yè)執(zhí)照等資料，以該客戶名義開立結(jié)算存款賬戶，并購買了支票。彭XX在私藏的金額為440萬元的合同書上加蓋了偽造的公章，修改了合同編號，并假冒領(lǐng)導(dǎo)簽名，將偽造的核定貸款指標(biāo)通知單、貸款轉(zhuǎn)存憑證交給營業(yè)室發(fā)放貸款440萬元，劃入其事先開立的賬戶內(nèi)。為掩蓋其行為，彭XX7月1日在信貸信息系統(tǒng)上增加錄入貸款2筆，每筆220萬元。2023/7/28232003年8月1日，某銀行某市分行公司2023/7/3024（二）免填單的使用范圍帶卡（折）的續(xù)存、取款2023/7/2824（二）免填單的使用范圍2023/7/3025存款賬號與戶名不一致銀行應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任存款和支付結(jié)算合規(guī)操作培訓(xùn)\無折存款、匯款后收款人名稱核對不符不得入賬.doc2023/7/2825存款賬號與戶名不一致銀行應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任2023/7/3026（三）取款和銷戶時(shí)的審查2023/7/2826（三）取款和銷戶時(shí)的審查2023/7/3027案例：溫嶺合作銀行客戶存款在開化聯(lián)社被支取案。（（2008）溫民二初字第82號）案例：太原退休干部存款9萬元，被偽造存折支取89800元案。案例：杭州聯(lián)合銀行、余杭合作銀行發(fā)現(xiàn)偽造存單。案例\關(guān)于祥符支行成功阻截假存單的通報(bào).doc案例\關(guān)于運(yùn)河支行五杭分.doc2023/7/2827案例：溫嶺合作銀行客戶存款在開化聯(lián)社被2023/7/3028存單防偽標(biāo)記：辦理存單部提、支取、掛失業(yè)務(wù)時(shí)，必須使用驗(yàn)鈔儀，審核存單票面要素：1.紙張采用德國進(jìn)口100g熒光防偽水印紙，水印為菱形組成的圖案，熒光防偽紙?jiān)谧贤饩€照射會出現(xiàn)藍(lán)、綠光線（此圖案水印紙只供應(yīng)中國市場浙江茉織華集團(tuán)公司），其它廠家均無法偽造。2.存單號碼采用特種紅色熒光油墨，在紫外線照射下呈現(xiàn)紅色亮光。3.底紋為帶浮雕行徽圖案的防偽底紋；4.中間印有無色熒光，由浙江省農(nóng)村信用社(合作銀行)字生成，在紫外線燈光下發(fā)綠光；5.中間金額欄采用防涂改油墨，沾水即化。2023/7/2828存單防偽標(biāo)記：2023/7/3029浙江省農(nóng)村信用社(合作銀行)ZXH2007-001存折防偽印制特點(diǎn)1.規(guī)格：130X160MM；2.紙張：封面為進(jìn)口157G波紋紙；內(nèi)頁紙為德國進(jìn)口100g熒光防偽水印紙，水印為菱形組成的圖案，熒光防偽紙?jiān)谧贤饩€燈光照射下會出現(xiàn)藍(lán)、綠光線；3.底紋：帶浮雕行名及行徽圖案的防偽底紋；4.號碼：封二上的號碼用紅色熒光墨，在紫外線燈光下發(fā)紅光；5.包裝：100本/小包塑封，1000本/箱，箱外注明箱號、起止號。2023/7/2829浙江省農(nóng)村信用社(合作銀行)ZXH202023/7/3030（四）存款錯賬沖正1、當(dāng)日錯賬處理案例\綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程（201008修訂版）.doc2、隔日錯賬處理2023/7/2830（四）存款錯賬沖正2023/7/3031抹賬的合規(guī)性要點(diǎn)：（1）抹賬需經(jīng)客戶確認(rèn)；（2）客戶無法確認(rèn)的，保留證據(jù)；（3）抹賬應(yīng)將存單、折、卡收回作廢，附抹賬確認(rèn)書之后。2023/7/2831抹賬的合規(guī)性2023/7/3032柜員輸入金額失誤案例：2003年1月18日，楊某到某縣工行存款，柜員為其出具整存整取定期儲蓄存單一張，金額80000元。存單到期后，楊某持存單前往該工行支取存款。柜員告知楊某，其存款實(shí)際是8000元，存單上載明的大小寫80000元，是柜員輸入失誤造成的。工行強(qiáng)行將存單收回，僅支付給楊某本金8000元及利息。存單收回后，又將存單上的大小寫金額均改為八千元。楊某向法院提起訴訟，要求該支行支付存款72000元及利息。2023/7/2832柜員輸入金額失誤案例：2023/7/3033關(guān)于存單、折與底單核對不一致時(shí)的法律規(guī)定：最高法院《存單糾紛規(guī)定》第五條第（二）項(xiàng)的規(guī)定：持有人以真實(shí)憑證為證據(jù)提起訴訟的，如金額機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金額機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。提示：存款數(shù)額應(yīng)以存單記載為準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不能以工作人員工作失誤為由拒絕兌付。除非提供存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)。2023/7/2833關(guān)于存單、折與底單核對不一致時(shí)的法律規(guī)2023/7/30341997年12月13日最高法院《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》：當(dāng)事人以存單或進(jìn)賬單、對賬單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件。人民法院在審理一般存單糾紛案件中，除應(yīng)審查存單、進(jìn)賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實(shí)性外，還應(yīng)審查持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系的真實(shí)性，并以存單、進(jìn)賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實(shí)性以及存款關(guān)系的真實(shí)性，并以存單、進(jìn)賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實(shí)性以及存款關(guān)系的真實(shí)性為依據(jù)，作出正確處理。2023/7/28341997年12月13日最高法院《關(guān)于審2023/7/3035舉證責(zé)任分配問題：（1）持有人以上述真實(shí)憑證為證據(jù)提起訴訟的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明持有人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證所記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，并判決駁回原告的訴訟請求。（2）持有人以上述真實(shí)憑證為證據(jù)提起訴訟的，如金融機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。2023/7/2835舉證責(zé)任分配問題：2023/7/3036（3）持有人以在樣式、印鑒、記載事項(xiàng)上有別于真實(shí)憑證，但無充分證據(jù)證明系偽造或變造的瑕疵憑證提起訴訟的，持有人應(yīng)對瑕疵憑證的取得提供合理的陳述。如持有人對瑕疵憑證的取得提供了合理陳述，而金融機(jī)構(gòu)否認(rèn)存款關(guān)系存在的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明持有人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證所記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，判決駁回原告的訴訟請求；如金融機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。2023/7/2836（3）持有人以在樣式、印鑒、記載事項(xiàng)上2023/7/3037案例：《關(guān)于不發(fā)分子利用銀行結(jié)算系統(tǒng)時(shí)間差進(jìn)行信用卡欺詐的通報(bào)》（銀監(jiān)辦發(fā)【2009】218號）兩名犯罪嫌疑人到銀行辦理無卡存款業(yè)務(wù)（僅提供持卡人姓名和信用卡號）。交易成功犯罪嫌疑人借故拖延時(shí)間簽字，同時(shí)另一嫌疑人用手機(jī)將現(xiàn)金已存入信用卡內(nèi)的信息通知其同伙。此時(shí)，在異地等侯的同伙利用POS機(jī)將信用卡內(nèi)的資金劃走。隨后辦理業(yè)務(wù)的犯罪嫌疑人則以某種理由提出不再存款，要求柜員沖正已成功的存款交易并退回現(xiàn)金。由于信用卡存取款和異地POS機(jī)在數(shù)據(jù)交換方面存在時(shí)間差，在銀行的核算系統(tǒng)內(nèi)無法顯示存款人信用卡的資金已經(jīng)被劃走，所以柜員按照正常程序?qū)⒋婵钔诉€犯罪嫌疑人，使詐騙得逞。2023/7/2837案例：《關(guān)于不發(fā)分子利用銀行結(jié)算系統(tǒng)時(shí)2023/7/3038該案例中，柜員的錯誤操作之處？2023/7/2838該案例中，柜員的錯誤操作之處？2023/7/3039業(yè)務(wù)提示：柜員按客戶要求辦理存款業(yè)務(wù)，記賬成功后，客戶要取消的，不得抹賬。2023/7/2839業(yè)務(wù)提示：2023/7/3040案例：2009年會計(jì)管理人員考試題和補(bǔ)考題（1）考試題

某日，一客戶A到網(wǎng)點(diǎn)B辦理存款業(yè)務(wù)，向柜員C提供手機(jī)短信顯示的賬號（為個(gè)人活期存款戶），要求將5萬元現(xiàn)金存入該賬戶。柜員C為其辦理了免填單業(yè)務(wù)，并要求客戶A出示其本人身份證件，在憑條上抄錄證件號碼?？蛻鬉在打印的存款憑條上簽字確認(rèn)。過了三天，客戶A到網(wǎng)點(diǎn)B，稱5萬元存款尚未到賬。柜員C找出原存款憑條，發(fā)現(xiàn)賬號輸入錯誤，串入其他賬戶，但柜員C與客戶A當(dāng)時(shí)均未發(fā)現(xiàn)。經(jīng)查，錯存戶為同一聯(lián)社內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)D的賬戶。網(wǎng)點(diǎn)B于是書面通知錯存戶開戶網(wǎng)點(diǎn)D，要求將5萬元款項(xiàng)扣出。經(jīng)會計(jì)主管審批，網(wǎng)點(diǎn)D進(jìn)行扣款，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入網(wǎng)點(diǎn)B某內(nèi)部賬后，由網(wǎng)點(diǎn)B將款項(xiàng)存入客戶A提供的賬號。2023/7/2840案例：2009年會計(jì)管理人員考試題和補(bǔ)2023/7/3041（2）補(bǔ)考題

某日，柜員在為客戶辦理整存整取定期儲蓄存款開戶1000元的業(yè)務(wù)時(shí)，誤將開戶金額1000元輸成10000元，柜員作日結(jié)處理時(shí)才發(fā)現(xiàn)，但無法聯(lián)系客戶。若你是該柜員，應(yīng)如何規(guī)范后續(xù)處理。答：1、將9000元作短款掛賬。（1分）

2、將賬戶止付9000元。（1分）

3、將客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)的完整的、能確認(rèn)存款金額為1000元的監(jiān)控錄像信息保存，直至與客戶處理結(jié)束。并登記業(yè)務(wù)差錯登記簿。（1分）

4、繼續(xù)向客戶追索。（1分）2023/7/2841（2）補(bǔ)考題2023/7/3042業(yè)務(wù)提示：1、無折（卡）存款的，必須由客戶填寫憑證；2、有折（卡）存款的，最好以劃折（卡）方式讀取賬（卡）號。3、客戶提供賬號錯誤的，柜員輸入無誤的，不得為客戶辦理止付或扣款。4、柜員輸入錯誤的，止付（或由他行協(xié)助止付）處理。聯(lián)系客戶返還款項(xiàng)，聯(lián)系未果的，訴訟。2023/7/2842業(yè)務(wù)提示：2023/7/3043（五）掛失業(yè)務(wù)依據(jù)：儲蓄管理?xiàng)l例銀函【1997】520號銀發(fā)【2008】191號2023/7/2843（五）掛失業(yè)務(wù)2023/7/3044存款業(yè)務(wù)案例：某日上午，一女客戶拿著10萬元存單、自己的身份證和存款人的身份證到某銀行要求密碼掛失，稱存單是丈夫的，他遭遇車禍昏迷不醒，正在醫(yī)院等待手術(shù)，這10萬元是救命錢，懇求柜員一定幫助取出。按規(guī)定，密碼掛失可以代理，但解密一定要本人親自辦理?？墒?，面對眼前焦急的客戶，她聲淚俱下地苦苦央求，柜員最終違規(guī)幫她辦理了密掛，并當(dāng)即解掛，及時(shí)支取了10萬元。中午時(shí)分，該10萬元存單的存款人來到銀行要求掛失，原來家中被盜，存單和身份證全部丟失。上午來辦理密掛的這位女客戶正是伙同他人盜竊之后，為了騙取錢財(cái)，導(dǎo)演了一出戲。而柜員被她牽著鼻子走，人情代替制度，規(guī)章形同虛設(shè)。2023/7/2844存款業(yè)務(wù)案例：2023/7/3045案例：2001年5月，某在讀女大學(xué)生在工商銀行某儲蓄所存了1年定期存款10萬元，并加設(shè)了密碼。10月19日20時(shí)，儲戶回家發(fā)現(xiàn)家具被翻亂，10萬元存單不見了。儲戶于次日上午到儲蓄所掛失，儲蓄所告知：19日16時(shí)左右，一女子持儲戶的定期存單及身份證辦理提前取款手續(xù)，并要求密碼掛失。業(yè)務(wù)員根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)密碼掛失的規(guī)定，為其辦理的密碼掛失，并由該女子當(dāng)場重新輸入密碼，同時(shí)為其辦理了提前銷戶手續(xù)。監(jiān)控錄像顯示，取款人并非儲戶。儲戶稱自己的身份證并未丟失。儲戶要求銀行歸還10萬元存款及利息，未果。儲戶遂向法院起訴。結(jié)果：儲蓄機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部責(zé)任2023/7/2845案例：2023/7/3046客戶無法前來辦理時(shí)的處理上門確認(rèn)2023/7/2846客戶無法前來辦理時(shí)的處理2023/7/3047（六）存單核押審查規(guī)范案例：案例\質(zhì)押存單審查.doc2023/7/2847（六）存單核押2023/7/3048（七）查詢、凍結(jié)、扣劃辦理機(jī)構(gòu)，有權(quán)機(jī)關(guān)，審查事項(xiàng)，系統(tǒng)操作。法律依據(jù)：銀發(fā)【2002】1號查詢、凍結(jié)和扣劃有權(quán)機(jī)關(guān)須提供的手續(xù)：查詢：工作證件+協(xié)助查詢存款通知書；（必須是縣團(tuán)級以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)）；凍結(jié)：工作證件+協(xié)助凍結(jié)存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+凍結(jié)存款裁（決）定書；扣劃：工作證件+協(xié)助扣劃存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+生效法律文書或者決定書。2023/7/2848（七）查詢、凍結(jié)、扣劃2023/7/3049銀監(jiān)辦發(fā)[2010]211號《關(guān)于交通銀行上海分行成功堵截假冒法院人員扣劃存款詐騙案的通報(bào)》：2010年5月18日，2名手執(zhí)黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民法院執(zhí)行公務(wù)證的人員和另一自稱是律師的人員到交通銀行上海市虹口支行營業(yè)部辦理關(guān)琦、劉炫辰賬戶查詢、扣劃事項(xiàng)。三人提供哈爾濱市南崗區(qū)人民法院的民事調(diào)解書、執(zhí)行裁定書、協(xié)助扣劃存款通知書。民事調(diào)解書中寫明關(guān)琦、劉炫辰一次性償還原告銀豐國際投資有限公司欠款，但法院執(zhí)行裁定書和協(xié)助扣劃存款通知書都要求該行將款項(xiàng)劃至銀豐國際法定代表人翁小強(qiáng)名下，支行柜員覺得兩者內(nèi)容明顯不符，按規(guī)定，此項(xiàng)扣劃款項(xiàng)應(yīng)劃入法院專用賬戶。因此拒絕辦理。2023/7/2849銀監(jiān)辦發(fā)[2010]211號《關(guān)于交通2023/7/3050

隨后，上述三人向總行投訴了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員。

5月19日，上述三人在哈爾濱市公安局2名警官的陪同下，再次來到該行虹口支行營業(yè)部，要求該行立即扣劃關(guān)琦、劉炫辰已被凍結(jié)的存款1108萬元至翁小強(qiáng)名下。該行與哈爾濱市南崗區(qū)法院電話聯(lián)系，核實(shí)執(zhí)法人員身份，法院確認(rèn)沒有這兩名工作人員。后在警方的協(xié)助下，控制住對方?，F(xiàn)查明該詐騙團(tuán)伙利用各種渠道、人際關(guān)系和不法手段實(shí)施金融詐騙的犯罪事實(shí)。兩名所謂的法院工作人員系假冒，相關(guān)扣劃資料部分屬于偽造，部分屬于盜竊、欺騙所獲得。2023/7/2850隨后，上述三人向總行投訴了營業(yè)2023/7/3051案例：銀行因協(xié)助查詢而被行政罰款2003年4月初，某法院到某銀行分理處查詢李某、王某等兩人的存款。執(zhí)行法官出具了工作證、執(zhí)行公務(wù)證和載明被查詢?nèi)诵彰皩?yīng)身份證號碼的協(xié)助查詢通知書。該分理處柜員以“協(xié)助查詢個(gè)人儲蓄存款，按上級行制定的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)規(guī)定，須經(jīng)本行負(fù)責(zé)人簽字才能查詢”為由，提出須請示行長。執(zhí)行法官提出：執(zhí)行法官要求銀行給予查詢是協(xié)助查詢單位的法定義務(wù)，不需要經(jīng)銀行負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。柜員仍然堅(jiān)持查詢必須經(jīng)該行負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。當(dāng)時(shí)行長外出開會，柜員找到該行長簽批后，立即進(jìn)行查詢，同時(shí)依據(jù)內(nèi)部操作規(guī)程，收取查詢費(fèi)10元，并出具了收據(jù)。問題何在？2023/7/2851案例：銀行因協(xié)助查詢而被行政罰款2023/7/3052銀發(fā)[2002]1號文件：金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款，涉及內(nèi)控制度的核實(shí)、授權(quán)和審批工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按內(nèi)控制度及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，不得拖延推諉。金融機(jī)構(gòu)協(xié)助復(fù)制存款資料等支付了成本費(fèi)用，可以按相關(guān)規(guī)定收取工本費(fèi)。2023/7/2852銀發(fā)[2002]1號文件：金融機(jī)構(gòu)協(xié)助2023/7/30532003年4月末，這一基層法院向該分理處下達(dá)了《人民法院罰款決定書》，指明在該院向被罰款人查詢被告李某、王某的個(gè)人存款時(shí)，被罰款人要求本院工作人員必須等候其單位領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)才能查詢以及違法收取查詢費(fèi)用的事實(shí)，屬行政違法行為。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百零三條第一款第一項(xiàng)和第一百零四條第一款的規(guī)定，決定對該行罰款三萬元，限其在一個(gè)月內(nèi)繳納。如不服從本決定，可以在收到?jīng)Q定書的次日起三日內(nèi)，口頭或書面向上一級人民法院申請復(fù)議。2023/7/28532003年4月末，這一基層法院向該分理2023/7/3054被處罰款的分理處認(rèn)為，查詢須經(jīng)行長簽批和收取查詢費(fèi)是完全按照上級行制定的“業(yè)務(wù)操作規(guī)程”辦理的，協(xié)助查詢本身并無過錯，而且是圓滿地完成了協(xié)助查詢義務(wù)，并得到執(zhí)行法官簽字認(rèn)可。所以對已送達(dá)的罰款決定不予理睬，只是向上一級行做了簡單的口頭匯報(bào)。2003年6月初、8月末及2004年9月中旬，該法院又分別下達(dá)了民事裁定書，先后變更縣支行、市分行、省分行為被罰款執(zhí)行人，并提出省分行如不主動履行罰款決定，將變更總行為被執(zhí)行人。2023/7/2854被處罰款的分理處認(rèn)為，查詢須經(jīng)行長簽批2023/7/30556、凍結(jié)有效期限案例：2023/7/28556、凍結(jié)有效期限2023/7/30562004年10月11日，某市甲公司起訴該市乙公司拖欠貨款10萬元，同時(shí)提交財(cái)產(chǎn)保全申請書，并提供了財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。同年10月18日，人民法院制作民事裁定書，經(jīng)查詢，得知乙公司在該市丁信用社開設(shè)有賬戶，并有存款15萬元。10月18日，人民法院于給丁信用社送達(dá)民事裁定書、協(xié)助凍結(jié)存款通知書，將乙公司在丁信用社的存款凍結(jié)10萬元。2005年4月18日下午4時(shí)，人民法院向丁信用社送達(dá)續(xù)凍通知書時(shí)，發(fā)現(xiàn)該信用社已于上午10時(shí)48分應(yīng)乙公司要求將10萬元存款轉(zhuǎn)出。2023/7/28562004年10月11日，某市甲公司起訴2023/7/3057信用社工作人員聲稱，凍結(jié)期限最長不超過六個(gè)月，應(yīng)于2005年4月17日已屆滿六個(gè)月，故于18日在續(xù)凍前乙公司支配存款合法。當(dāng)甲公司起訴乙公司的判決生效后，甲公司申請執(zhí)行乙公司給付貨款10萬元，并要求丁信用社承擔(dān)10萬元的賠償責(zé)任。結(jié)果：信用社賠償。依據(jù)：最高法院給江西省高院的《關(guān)于凍結(jié)單位銀行存款六個(gè)月期限如何計(jì)算起止時(shí)間的復(fù)函》：根據(jù)《民事訴訟法》，期間開始的時(shí)和日，不計(jì)算在期間內(nèi)。宜春地區(qū)中級法院1994年4月18日凍結(jié)某企業(yè)的銀行存款，凍結(jié)期限六個(gè)月應(yīng)從1994年4月19日起算，到同年10月18日當(dāng)天銀行停止?fàn)I業(yè)時(shí)止。凍結(jié)的效力則應(yīng)從1994年4月18日凍結(jié)手續(xù)辦結(jié)之時(shí)開始。2023/7/2857信用社工作人員聲稱，凍結(jié)期限最長不超過2023/7/3058（八）存款對賬對賬要求1、對賬人員與前臺人員和客戶經(jīng)理的分離2、對賬單審驗(yàn)2023/7/2858（八）存款對賬2023/7/3059案例：2009年7月29日，T市商業(yè)銀行在監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織開展的案件大排查活動中，發(fā)現(xiàn)該行營業(yè)部主任F在2004年11月至2008年8月期間累計(jì)挪用開戶單位資金1.62億元，至案發(fā)日仍有5500萬元沒有歸還。2023/7/2859案例：2023/7/3060具體做法：1、指使內(nèi)部人員L冒用客戶名義購買支票，交F加蓋私刻的客戶財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章，違規(guī)代替客戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、偽造銀行對賬單和回單，與企業(yè)虛假對賬。（1）業(yè)務(wù)人員打印的對賬單不通知客戶到前臺領(lǐng)取，而交給F，F(xiàn)將事先偽造的假對賬單與真對賬單互換。（2）企業(yè)對賬后，由業(yè)務(wù)人員將對賬單回單交給F，F(xiàn)又將核心系統(tǒng)打印出的對賬單回單加蓋私刻的印章后交業(yè)務(wù)人員送前臺存檔。3、偽造利息清單，交企業(yè)記賬。2023/7/2860具體做法：2023/7/3061三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）票據(jù)業(yè)務(wù)（二）電子匯劃（三）同城票據(jù)交換2023/7/2861三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）票據(jù)業(yè)務(wù)2023/7/3062支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)最重要環(huán)節(jié)—真實(shí)性審查2023/7/2862支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）票據(jù)業(yè)務(wù)2023/7/3063支付結(jié)算業(yè)務(wù)支票業(yè)務(wù)審查最重要環(huán)節(jié)：支票驗(yàn)印2023/7/2863支付結(jié)算業(yè)務(wù)2023/7/3064上海第七建筑工程公司海南公司案2023/7/2864上海第七建筑工程公司海南公司案2023/7/3065支票審查

某合作銀行的L分理處客戶經(jīng)理姚XX與社會人員柳XX曾投資某擔(dān)保公司，在社會上高息出借資金無法收回，造成姚XX個(gè)人虧損約800萬元，姚XX虧損資金系向L分理處兩家開戶企業(yè)借入。為籌集還款資金，姚XX、柳XX伙同他人，以高息為誘餌，于2009年1月5日，介紹寧波源基投資有限公司存入L分理處1000萬元。

同日，姚XX從臨柜人員胡XX處騙取印鑒卡，由涉案人員刻制公章和財(cái)務(wù)章，用偽造印章通過胡XX購買轉(zhuǎn)賬支票，辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，由胡XX操作將客戶資金劃至其賬戶。2023/7/2865支票審查某合作銀行的L2023/7/3066支票審查2009年2月13日，以同樣手段介紹寧波源基投資有限公司關(guān)聯(lián)單位象山漁基投資有限公司存入500萬元；于2009年7月9日介紹甬石金鶴石化有限公司存入于1500萬元，當(dāng)日由姚XX憑偽造印章,由臨柜人員董XX、胡XX經(jīng)辦開立網(wǎng)銀賬戶，并通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)出多筆資金。2992.5萬元資金被犯罪嫌疑人分17次劃入寧波鄞州明鑫橡塑廠等7個(gè)單位，高息部分開戶當(dāng)日轉(zhuǎn)付存款人相關(guān)賬戶，其中約800萬元多次周轉(zhuǎn)后被姚XX用于歸還向企業(yè)借入款項(xiàng)。目前上述七個(gè)犯罪嫌疑人和姚XX均被公安部門抓獲,案件性質(zhì)初定為詐騙罪。2023/7/2866支票審查2009年2月13日，2023/7/3067支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行本票和匯票業(yè)務(wù)的審查2023/7/2867支付結(jié)算業(yè)務(wù)2023/7/3068銀行本票和匯票的審查客戶申請時(shí)的審查：申請書：業(yè)務(wù)委托書，存折戶（或交現(xiàn)金）用個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)申請書（在改）。繳存款項(xiàng)。銀行本票和匯票出票的風(fēng)險(xiǎn)防范：業(yè)務(wù)委托書的真?zhèn)舞b別；印、證分管。2023/7/2868銀行本票和匯票的審查客戶申請時(shí)的審查：2023/7/3069銀行本票和匯票的審查存款和支付結(jié)算合規(guī)操作培訓(xùn)\本票申請書偽造.doc2023/7/2869銀行本票和匯票的審查存款和支付結(jié)算合規(guī)2023/7/3070銀行匯票業(yè)務(wù)的審查1997年，工行南京分行城北支行漢口分理處會計(jì)員胡某，利用代班接柜、掌管壓數(shù)機(jī)之機(jī)，并偷蓋印章，簽發(fā)金額為900萬元和700萬元兩份銀行匯票，內(nèi)外勾結(jié)交由深圳某公司經(jīng)理行騙。2023/7/2870銀行匯票業(yè)務(wù)的審查1997年，工行南京2023/7/3071案例：1998年8月10日,天津旭帝公司在建行天津南開支行開立支票戶,存入500萬元;1998年8月28日,天津邁柯恒公司也在該行開戶,存入2000萬元;兩公司于12月9日到該行取款,南開建行告知款項(xiàng)已被取走(其中旭帝公司被取493.6萬元,邁柯恒公司被取1998.8萬元).1998年12月14日兩公司向天津市中級人民法院起訴,請求判令南開支行支付被取的存款。2023/7/2871案例：2023/7/30721998年12月11日,南開建行向天津市公安局報(bào)案,公安部門認(rèn)定:經(jīng)刑科所鑒定,取款票據(jù)上的印鑒系偽造,犯罪嫌疑人以偽造票據(jù)手段騙取在銀行的存款,涉嫌票據(jù)詐騙.2000年2月,犯罪嫌疑人成敬(北京金視野裝飾公司)被抓獲。經(jīng)偵查,沒有發(fā)現(xiàn)原告兩公司、被告建行參與共同詐騙。犯罪嫌疑人以高科技手段偽造匯票委托書、進(jìn)賬單及印鑒。2023/7/28721998年12月11日,南開建行向天津2023/7/3073銀行匯票業(yè)務(wù)的審查代理付款行的審查：1、匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致；同時(shí)解訖通知書也必須真實(shí)案例：

2023/7/2873銀行匯票業(yè)務(wù)的審查代理付款行的審查：2023/7/3074案例：銀行匯票第3聯(lián)解訖通知被修改，代理行錯誤付款案。2001年1月2日，河南金瓷公司向農(nóng)行商丘京港支行申請銀行匯票一張，金額2340500元。將第二聯(lián)匯票聯(lián)交給收款人珠海恒利輝公司，第三聯(lián)待恒利輝公司交貨后交與。恒利輝公司未按約定發(fā)貨，并將匯票第二聯(lián)背書轉(zhuǎn)讓給珠海偉明有限公司，同時(shí)偽造了第三聯(lián)。持票人在2001年1月8日向農(nóng)行珠海吉大支行提示付款。吉大農(nóng)行審查第二聯(lián)無誤后即予解付。2001年1月20日，吉大農(nóng)行向珠海公安局報(bào)案，經(jīng)鑒定，該三聯(lián)解訖通知系偽造。后金瓷公司向法院提起訴訟，要求吉大農(nóng)行賠償票款。2023/7/2874案例：銀行匯票第3聯(lián)解訖通知被修改，代2023/7/3075結(jié)果：吉大農(nóng)行敗訴。理由：銀行匯票與解訖通知記載的內(nèi)容是否一致，必須在確定二者真?zhèn)蔚那疤嵯孪履馨l(fā)生對比審查行為。不審查解訖通知真?zhèn)危粚彶榻庥櫷ㄖc銀行匯票中匯票號碼、記載內(nèi)容是否一致，就確定付款與否，不符合《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)》規(guī)定的本意。匯票由電腦打印帶來的問題：真實(shí)性審查。2023/7/2875結(jié)果：吉大農(nóng)行敗訴。2023/7/3076銀行匯票業(yè)務(wù)的審查2、匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，匯票是否真實(shí)，提示付款期限是否超過；

匯票是否存在偽造和變造。票據(jù)鑒別儀2023/7/2876銀行匯票業(yè)務(wù)的審查2023/7/3077銀行匯票業(yè)務(wù)的審查3、匯票填明的持票人是否在本行開戶，持票人名稱是否為該持票人，與進(jìn)帳單上的名稱是否相符；

4、出票行的簽章是否符合規(guī)定，加蓋的匯票專用章是否與印模相符；

印章的真?zhèn)巍?023/7/2877銀行匯票業(yè)務(wù)的審查3、匯票填明的持票人2023/7/3078銀行匯票業(yè)務(wù)的審查5、使用密押的，密押是否正確；壓數(shù)機(jī)壓印的金額是否由統(tǒng)一制做的壓數(shù)機(jī)壓印，與大寫的出票金額是否一致；

6、匯票的實(shí)際結(jié)算金額大小寫是否一致，是否在出票金額以內(nèi)，與進(jìn)帳單所填金額是否一致，多余金額結(jié)計(jì)是否正確。如果全額進(jìn)帳，必須在匯票和解訖通知的實(shí)際結(jié)算金額。

2023/7/2878銀行匯票業(yè)務(wù)的審查5、使用密押的，密押2023/7/3079銀行匯票業(yè)務(wù)的審查7、匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、實(shí)際結(jié)算金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；實(shí)際結(jié)算金額修改的案例:

2023/7/2879銀行匯票業(yè)務(wù)的審查7、匯票必須記載的事2023/7/30801995年11月30日,天津靜海設(shè)備公司委托中國銀行靜海支行辦理銀行匯票一張,金額15萬元，收款人綏棱縣新世紀(jì)木業(yè)廠。靜海公司與木業(yè)廠約定，預(yù)交15000元定金。靜海公司在匯票實(shí)際結(jié)算欄內(nèi)填寫大、小寫對應(yīng)的15000元，多余金額未填寫余額，收款人給靜海公司開具了收取15000元定金的收條。2023/7/28801995年11月30日,天津靜海設(shè)備公2023/7/3081木業(yè)廠持票后，于1995年12月7日向中國銀行綏化支行填寫金額為15萬元的匯票委托書，連同匯票一起交到中行綏化支。此時(shí)匯票實(shí)際結(jié)算金額小寫金額外已多加個(gè)“0”，使原“15000”變成“150000”。綏化支行辦理了結(jié)算手續(xù)。并通過結(jié)算方式當(dāng)日將15萬元劃至工商銀行綏化支行，工商銀行綏化支行開出匯票，木業(yè)廠將款項(xiàng)存入其他開戶行，并全部提取了現(xiàn)金。中行靜海支行收到中行綏化支行劃款報(bào)單及匯票解訖通知，因解訖通知大寫欄不清楚，即向中行綏化支行查詢，收到查復(fù)書“銀行匯票合額解付150000元，請你們劃付”。中行靜海支行辦理了劃款。2023/7/2881木業(yè)廠持票后，于1995年12月7日向2023/7/3082銀行匯票業(yè)務(wù)的審查

8、持票人是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，背書轉(zhuǎn)讓的匯票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。關(guān)于背書的連續(xù)性的做法關(guān)于委托收款背書的做法2023/7/2882銀行匯票業(yè)務(wù)的審查

8、持票人是否在匯2023/7/3083案例：上海汽車物資經(jīng)營服務(wù)公司、上海大眾汽車太倉特約維修站訴中國農(nóng)業(yè)銀行太倉市支行婁東辦事處票據(jù)損害賠償糾紛案。（《票釋》P290）2023/7/2883案例：上海汽車物資經(jīng)營服務(wù)公司、上海大2023/7/30841995年8月3日，上海汽車物資經(jīng)營服務(wù)公司（物資公司）向工行上海閘北支行申請了收款人為上海大眾太倉特約維修站（無工商登記）的金額為78萬元的三省一市匯票，兌付行為中國銀行太倉支行。物資公司將匯票交給太倉經(jīng)協(xié)物資公司經(jīng)理陳國平帶給上海大眾汽車太倉特約維修站。陳國平未帶給上海大眾汽車太倉特約維修站。陳國平在匯票背書欄上加蓋“上海大眾汽車太倉特約維修站財(cái)務(wù)專用章和“蔣明通”的私章”（與預(yù)留印鑒不符），未填寫被背書人，經(jīng)協(xié)公司在收款人蓋章處蓋該公司財(cái)務(wù)專用章和私章。農(nóng)行太倉支行婁東分理處予以兌付。物資公司和上海大眾汽車太倉特約維修站訴農(nóng)行太倉支行婁東分理處賠償78萬元和利息損失。2023/7/28841995年8月3日，上海汽車物資經(jīng)營服2023/7/3085支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行承兌匯票的審查2023/7/2885支付結(jié)算業(yè)務(wù)2023/7/3086承兌匯票審查承兌時(shí)的審查貼現(xiàn)、質(zhì)押的審查委托收款時(shí)的審查2023/7/2886承兌匯票審查承兌時(shí)的審查2023/7/3087承兌匯票委托收款時(shí)的審查1．匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；

2．匯票上填明的持票人是否在本行開戶；

3．出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

4．匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

5．是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；

6．委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。2023/7/2887承兌匯票委托收款時(shí)的審查1．匯票是否是2023/7/3088承兌匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押時(shí)的審查貼現(xiàn)和質(zhì)押時(shí)的審查重點(diǎn)：貼現(xiàn)和質(zhì)押時(shí)必須審查匯票真實(shí)性—查詢匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；

背書連續(xù)性2023/7/2888承兌匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押時(shí)的審查貼現(xiàn)和質(zhì)押時(shí)2023/7/3089案例：1997年4月2日、9日、14日，中行景德鎮(zhèn)曹家?guī)X辦事處，承兌了景德鎮(zhèn)市金屬管件公司的四張銀行承兌匯票，金額分別為35萬元、35萬元、30萬元、15萬元，共計(jì)115萬元。收款人浙江余姚市鋼管廠。管件公司取得票據(jù)后，在匯票的背面第一背書人欄中加蓋了自己公司的公章及法定代表人的私章，在第二背書人欄中加蓋了收款人的公章及其法定代表人的私章（事后查證收款人的印章偽造）。4月13日和19日管件公司持匯票到昌江聯(lián)社申請質(zhì)押貸款（未作質(zhì)押背書）115萬元。昌江聯(lián)社經(jīng)向中行曹家?guī)X分理處查詢匯票的真實(shí)性后，辦理了貸款。1997年5月12日，管件公司被工商部門注銷，法定代表人下落不明。昌江聯(lián)社于匯票到期后向中行曹家?guī)X辦事處提示票據(jù)，遭拒。2023/7/2889案例：2023/7/3090收款人：余姚鋼管廠被背書人：余姚鋼管廠景德鎮(zhèn)市金屬管件公司背書人簽章余姚鋼管廠2023/7/2890收款人：余姚鋼管廠余姚鋼管廠2023/7/3091一審第一種意見：出票人未將票據(jù)交付收款人，不能解脫出票人和承兌人對善意第三人的付款責(zé)任。雖無“質(zhì)押”字樣。不應(yīng)影響昌江聯(lián)社行使一般背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)權(quán)利。第二種意見：該匯票未經(jīng)出票，未作記名背書，手續(xù)欠缺，背書不連續(xù)。昌江聯(lián)社有重大過失，不享有票據(jù)權(quán)利。最高院意見：管件公司未將匯票交票據(jù)上載明的收款人。而在匯票第一背書人欄目中加蓋本單位公章和法定代表人私章，致上述匯票背書次序混亂、不連續(xù)。昌江聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)知道管件公司不是承兌匯票的合法持票人。2023/7/2891一審第一種意見：出票人未將票據(jù)交付收款2023/7/3092支付結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)遺失可掛失的票據(jù)掛失后的處理2023/7/2892支付結(jié)算業(yè)務(wù)2023/7/3093案例：1997年河南民權(quán)石油公司匯票副經(jīng)理朱維貴所帶匯票（金額30000元）被趙天祥（實(shí)名陳斌）騙后，公示催告后，又被騙，轉(zhuǎn)讓給天津珠寶金樓，天津工行錯誤付款。2023/7/2893案例：2023/7/3094公示催告可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)：A收到匯票，與B串通，A先申請公示催告，又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給B，B再轉(zhuǎn)讓給C，C到異地代理付款銀行D提示付款。2023/7/2894公示催告可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)：2023/7/3095業(yè)務(wù)提示：1、受讓人在受讓票據(jù)前，應(yīng)向付款行和代理付款行查詢票據(jù)是否公示催告；2、代理付款行應(yīng)向出票行查詢。3、出票行和代理付款行均應(yīng)關(guān)注票據(jù)的公示催告情況。2023/7/2895業(yè)務(wù)提示：2023/7/3096支付結(jié)算業(yè)務(wù)同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制2023/7/2896支付結(jié)算業(yè)務(wù)2023/7/3097同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)同城結(jié)算環(huán)節(jié)上控制風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)容：1、交換員與賬務(wù)處理人員的分離2、審查各類交換票據(jù)的合規(guī)性

2023/7/2897同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)同城結(jié)算環(huán)節(jié)上控制風(fēng)險(xiǎn)2023/7/3098同城票據(jù)交換審查案例：

1997年1月3日至3月13日，建設(shè)銀行南京分行下關(guān)支行票據(jù)交換員，利用職務(wù)之便采用自制進(jìn)賬單、偷蓋印章、空提票據(jù)交換等手法，先后7次將1440.3萬元資金轉(zhuǎn)出提現(xiàn)。

2023/7/2898同城票據(jù)交換審查案例：2023/7/3099為了方便客戶,在聯(lián)社開戶單位(或個(gè)人)直接將現(xiàn)金存入聯(lián)社在農(nóng)行的賬戶,客戶憑農(nóng)行的現(xiàn)金繳款單回單,到聯(lián)社進(jìn)賬,是否存在風(fēng)險(xiǎn)?蘭溪蘭江信用社資金被侵占案的教訓(xùn)。2023/7/2899為了方便客戶,在聯(lián)社開戶單位(或個(gè)人)2023/7/30100四、柜員管理（一）柜員號管理（二）柜員權(quán)限管理（三）業(yè)務(wù)制約2023/7/28100四、柜員管理（一）柜員號管理2023/7/30101（一）柜員號管理保護(hù)柜員號案例：2000年3月，中國銀行衡陽常寧支行柜員譚德華利用已調(diào)離同事未注銷的柜員號虛存存款4筆合計(jì)272.1萬元，實(shí)施巨額盜竊案。2023/7/28101（一）柜員號管理2023/7/30102案例：

犯罪嫌疑人張某（深圳發(fā)展銀行深圳分行會計(jì)結(jié)算部清算中心負(fù)責(zé)人）自２００４年開始迷上賭球。為償還賭債，他利用自己擔(dān)任深圳發(fā)展銀行深圳分行會計(jì)結(jié)算部清算中心負(fù)責(zé)人的便利，私自將該行的資金轉(zhuǎn)到其哥哥及賭球莊家陳某等人提供的銀行賬戶上。２００４年３月８日至２００７年８月２７日期間，張某從銀行資金賬戶中轉(zhuǎn)走合計(jì)２６６０．２３５７萬元。２００７年８月，張某調(diào)到深圳發(fā)展銀行深圳分行會計(jì)結(jié)算部事后監(jiān)督中心工作。２００８年２月２７日，張某在銀行清算中心借同事的電腦進(jìn)行操作，私自將該行資金賬戶中的７２５.７１５７萬元分５５筆交易轉(zhuǎn)入到陳某等４人的銀行賬戶內(nèi)。2023/7/28102案例：2023/7/30103業(yè)務(wù)提示：個(gè)人柜員號負(fù)責(zé)制，保護(hù)好自己的柜員號。做好密碼和柜員卡的管理，建議采用指紋方式登陸。2023/7/28103業(yè)務(wù)提示：2023/7/30104柜員使用他人柜員號的檢查日終如何檢查柜員是否用多個(gè)柜員號辦理業(yè)務(wù)？“[9115]網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜員流水信息”2023/7/28104柜員使用他人柜員號的檢查2023/7/30105（二）柜員權(quán)限管理權(quán)限管理的重要性1、崗位配置2、額度以行社為單位發(fā)正式文件2023/7/28105（二）柜員權(quán)限管理2023/7/301063、操作人員和柜員管理人員制約和控制案例