評估提供的資料清單

..PAGE4.v.企業(yè)提供的資料清單一、管理類(鐵菱公司提供)1、經(jīng)濟行為文件(董事會決議及上級批準文件)；2、委托方和資產(chǎn)占有方企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證復印件；3、委托方和資產(chǎn)占有方承諾函〔由評估機構(gòu)出具格式〕；4、資產(chǎn)占有單位2007\2008\2009年審計后的會計報表5、關(guān)于進展資產(chǎn)評估有關(guān)事項的說明；6、資產(chǎn)占有單位成立時的批準文件；7、資產(chǎn)占有單位成立〔最新〕的驗資報告；8、資產(chǎn)占有單位成立時投入資產(chǎn)的評估報告；9、資產(chǎn)占有單位投資各方的合資協(xié)議或合同；10、資產(chǎn)占有單位最新的公司章程；11、資產(chǎn)占有單位的廠志或企業(yè)概況介紹資料；12、土地租賃協(xié)議或合同以及確定租金的依據(jù)〔當?shù)赝恋鼐植课募蛲恋卦u估報告等〕。二、財務類1、銀行存款1)含有評估基準日余額的銀行對帳單；假設帳面金額與銀行對帳單金額不一致時，應提供銀行存款余額調(diào)節(jié)表，注明其中未達帳項并說明原因；2)如銀行存款為定期存單，應說明存款起止期限、存款利率并提供存單復印件(審驗原件)；3)銀行存款詢證函(另行提供詢證函樣本);4)如有凍結(jié)的銀行存款請?zhí)峁﹥鼋Y(jié)的相關(guān)材料及詳細說明。2、股票投資1)權(quán)屬證明復印件(如股權(quán)證\托管證\交割單等)〔審驗原件〕；2)假設該科目中有已存入證券公司但尚未進展短期投資的現(xiàn)金應加以說明，并比照銀行存款提供相應資料。3、債券投資債券復印件或其他可證明企業(yè)擁有所申報的債券產(chǎn)權(quán)的文件資料〔審驗原件〕。4、應收票據(jù)1〕“涉及法律訴訟〞的款項提供法院判決書等有關(guān)法律文件；2〕用于抵押的應收票據(jù)提供抵押文件；3〕大額應收票據(jù)的復印件。5、應收股利董事會決議或其他利潤分配文件6、應收帳款、預付帳款、1)對可疑債權(quán)應逐筆填制可疑債權(quán)調(diào)查表〔調(diào)查表樣本另行提供〕；2)對“涉訴〞的款項應提供法院判決書等有關(guān)法律文件；3)基準日后已收回的大額款項，應提供原始憑證復印件，如匯款單、進帳單等；4)欠款單位破產(chǎn)、關(guān)閉或資不抵債證明；5)協(xié)助發(fā)放應收帳款〔預付〕帳款詢證函〔樣本另行提供〕；6)金額較大的應收〔預付〕帳款的合同或協(xié)議復印件；7)壞賬準備明細工程及計提或確認壞賬的政策;8)大宗預付款合同協(xié)議復印件。7、其他應收款1)金額較大的其他應收款的借款協(xié)議、收據(jù)復印件；2)其他資料參照應收帳款8、應收補貼款有關(guān)發(fā)放補貼的文件復印件。9、存貨1)大宗原材料及主要材料、庫存商品(產(chǎn)品)近期大額采購合同復印件；2)大額委托加工合同復印件；3)大宗商品(產(chǎn)品)銷售合同復印件；4)外購存貨的帳面價值構(gòu)成說明，如：工業(yè)企業(yè)材料價值包括：買價+包裝費+運雜費+保險費+挑選整理費等;5)所有庫存商品(產(chǎn)品)基準日近斯(前后兩個月)的銷售價格及產(chǎn)品的市場銷售情況(區(qū)分為暢銷、正常銷售及滯銷等三種情況);6)請?zhí)峁┓e壓、損壞及淘汰等不能正常使用的原材料的明細并說明該局部存貨的可變現(xiàn)價值情況。10、待處理流動資產(chǎn)損失資產(chǎn)損失報批文件(包括企業(yè)申請報損的資產(chǎn)明細表、鑒定檢驗證明、報損原因說明等文件、上級單位、財稅部門的批文等)。11、長期投資區(qū)分控股與非控股其他長期投資，提供的資料有所差異1)對非控股股權(quán)投資，應提供投資協(xié)議,被投資企業(yè)概況(內(nèi)容包括經(jīng)營現(xiàn)狀、財務狀況等)、營業(yè)執(zhí)照復印件、評估基準日經(jīng)審計的財務報表(至少包括：資產(chǎn)負債表、損益表)、公司章程〔包括補充修改局部〕及相關(guān)驗資報告；2)對控股股權(quán)投資，應對被投資單位做整體評估，即比照本套文件資料提供，同時提供整套評估申報表。12、長短期借款1)借款合同協(xié)議復印件；2)擔保合同、抵押合同復印件。13、預收帳款、應付帳款、其他應付款1)涉及法律訴訟的款項請?zhí)峁┓ㄔ号袥Q書等有關(guān)法律文件復印件；2)協(xié)助發(fā)放詢證函；3)對于無法付出的負債請?zhí)峁┯行У姆勺C明資料;4)大額應付款或預收款項的合同或協(xié)議復印件。5)對于暫估的應付賬款請?zhí)峁┰敿毜墓┙o商或承建商明細，相關(guān)合同及基準日已支付金額。14、預提費用計提依據(jù)復印件(如大修方案、利息計算表、征收管理費的文件等)并說明已預提的費用是否是在評估基準日或之前應支付或承當。15、應付工資、福利費工效掛鉤額度批準文件或其他文件的復印件。16、應交稅金1)如果資產(chǎn)占有單位享受減免稅收的優(yōu)惠政策，請?zhí)峁p免稅的批文2)請?zhí)峁┙诘募{稅申報表。17、應付利潤提供利潤分配方案的文件依據(jù)(如董事會決議等)。18、其他應交款除教育費附加以外的各種地方性收費的文件(計提依據(jù))的復印件。19、應付債券1〕發(fā)行債券的批文；2〕實際發(fā)行情況、應付債券利息計提及支付說明。20、長期應付款相關(guān)應付款合同協(xié)議復印件，如引進設備合同或融資租賃合同等的復印件。三、房地產(chǎn)類1、建〔構(gòu)〕筑物1)房屋產(chǎn)權(quán)證或替代證明;2)廠區(qū)平面圖(指工業(yè)廠房)、室外管線圖(包括上水、下水、煤氣、暖氣、蒸汽、電線、電纜等)；3)典型工程的工程決(結(jié))算書及施工圖紙或工程概(預)算書、工程竣工驗收報告(評估人員提供明細清單)；4)當?shù)鼗鶞嗜請?zhí)行的建筑安裝工程定額及費用定額、調(diào)差文件(協(xié)助提供)；5)當?shù)鼗鶞嗜請?zhí)行的造價信息資料(協(xié)助提供)；6)當?shù)啬壳肮I(yè)與民用各類建筑物的市場行情(售價或建安本錢)(協(xié)助提供)；7)請?zhí)峁┲饕课萁ㄖ锏慕ㄖ┕ず贤瑫?)請?zhí)峁┲饕课萁ㄖ锏挠玫匾?guī)劃許可證及建筑規(guī)劃許可證;9)請?zhí)峁┓课萁ㄖ锼加猛恋氐氖褂米C;10)涉及抵押擔保的房屋建筑物請?zhí)峁┑盅簱：贤暗盅簱Ｇ鍐?11)請說明列入評估范圍的房屋建筑物是否有違章建筑物及不能正常使用(不滿足生產(chǎn)工藝或危房)的房屋建筑物；12)請房屋管理和使用人員協(xié)助完成重要房屋狀況調(diào)查表(評估人員提供清單及樣表)；13)請?zhí)峁┊數(shù)鼗鶞嗜战谛陆ǚ课菟杌ㄙM的費用或本錢工程(如當?shù)匦姓聵I(yè)收費、環(huán)保收費、人防收費、防洪收費等)并協(xié)助提供相關(guān)文件。2、在建工程—土建工程1)在建工程建立用地規(guī)劃許可證\建立工程規(guī)劃許可證\開工證；2)在建工程可研報告及批復；3)在建工程招投標文件；4)在建工程與主要承建商或供給商的合同書；5)在建工程賬面價值的構(gòu)成說明(區(qū)分工程前期費用、建筑工程投資及其他投資)；6)在建工程概況說明材料(包括工程報批立項大至時間表、目前建立情況、工程投資情況、建立周期等)。四、機器設備類1、機器設備1)大型國產(chǎn)設備的購貨發(fā)票及合同；2)典型進口設備的合同、報關(guān)單、裝箱單；3)工藝流程圖及說明；4)典型設備檔案(包括運行記錄、事故記錄、維修保養(yǎng)情況)；5)大型設備大修、技改資料(近三年)(次數(shù)、時間、費用)；6)有關(guān)設備管理方面的會計制度或法規(guī)；7)技術(shù)維護規(guī)定。8)涉及抵押擔保的設備請?zhí)峁┑盅簱：贤暗盅簱Ｇ鍐?9)請說明列入評估范圍的設備是否有不能正常使用(不滿足生產(chǎn)工藝、損壞或待修理)的機器設備；10)假設有請?zhí)峁┮褕髲U未進展賬務處理設備的報廢文件或手續(xù)；11)假設有請?zhí)峁┐龍髲U設備清單及相關(guān)的鑒定材料或說明材料；12)假設有請?zhí)峁┍P虧設備的說明材料；13)假設有提供近期購置設備的合同和發(fā)票；14)請設備管理和使用人員協(xié)助完成重要設備狀況調(diào)查表(評估人員提供清單及樣表)；2、車輛機動車行駛證復印件〔按明細表序號填列〕(應有照片)；對權(quán)利人不是資產(chǎn)占有單位的應提供有效的產(chǎn)權(quán)證明資料(購車發(fā)票、對方的產(chǎn)權(quán)承諾或雙方共同的產(chǎn)權(quán)情況說明)；3)請?zhí)峁┸囕v截止評估基準日的累計行駛里程；4)請車輛管理和使用人員協(xié)助完成車輛狀況調(diào)查表(評估人員提供清單及樣表)；5)請?zhí)峁┸囕v保險材料；6)請?zhí)峁┗鶞嗜战诋數(shù)刭徶眯萝嚰暗怯浰杌ㄙM的費用工程及金額情況；3、在建工程—設備安裝大型設備安裝工程竣工資料或驗收資料；主要設備的采購合同或大包合同；在建工程可研報告及批復；在建工程招投標文件；在建工程賬面價值的構(gòu)成說明(區(qū)分工程前期費用、設備安裝工程投資及其他投資)；在建工程概況說明材料(包括工程報批立項大至時間表、目前建立情況、工程投資情況、建立周期等)；對于大修或改造性工程請與固定資產(chǎn)工程對應并說明是否有新增資產(chǎn)。五、土地使用權(quán)類1、地產(chǎn)權(quán)屬資料1)國有土地使用權(quán)證書;2)國有土地使用權(quán)出(轉(zhuǎn))讓合同、協(xié)議;3)國土部門關(guān)于土地使用的處置意見;4)土地使用權(quán)獲取費用的支付憑證;5)土地使用權(quán)獲取途徑、方式、過程等背景資料。2、地產(chǎn)規(guī)劃資料1)用地紅線圖;2)總平面布置圖;3)土地位置圖(在城市行政區(qū)劃圖中標出);4)土地開發(fā)規(guī)劃說明及規(guī)劃圖;5)土地規(guī)劃用途、建筑面積、容積率、綠化標準及規(guī)劃部門的批文。3、地產(chǎn)狀況資料1)工程地質(zhì)狀況資料;2)地貌狀況資料(形狀、坡度、障礙物等);3)自然環(huán)境狀況資料(生態(tài)、景觀等);4)建筑物情況資料(權(quán)屬、數(shù)量、面積、構(gòu)造、高度、建立年代等);5)其他地上附著物情況資料;6)根底設施開發(fā)程度資料,如即七通一平情況資料(道路、電力、電訊、自來水、污水、煤氣、熱力、地坪)及所付費用。7)商業(yè)效勞設施配套情況資料。4、參考資料1)城市行政區(qū)劃圖;2)城市交通圖(或旅游交通圖);3)地區(qū)宏觀開展規(guī)劃;4)城市建筑規(guī)劃管理控制指標;5)城市概況資料(城市的戰(zhàn)略地位、經(jīng)濟開展水平、根底設施、交通條件、人口規(guī)模、旅游資源、投資規(guī)模)。5、地價資料(協(xié)助提供)1)城市基準地價文件及圖表;2)城市用地分類表;3)城市地價區(qū)類劃分文件;4)地產(chǎn)所在地區(qū)土地級別;5)土地取得時所支付的征地、拆遷及安置費用;6)城市土地典型地價水平(最高價、最低價、平均價);7)地產(chǎn)周邊土地出(轉(zhuǎn))讓、出租案例(時間、位置、使用、性質(zhì)、容積率、建筑密度、價格等);8)當?shù)卣畬Ω自O施建立配套費的有關(guān)規(guī)定;9)地產(chǎn)所在地區(qū)物價上漲指數(shù)和地價上漲指數(shù)。六、專利與專有技術(shù)類1、委托方為技術(shù)出讓方1)關(guān)于評估對象(專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù))的詳細說明,特別是關(guān)于該項技術(shù)的先進所在及其實質(zhì)性內(nèi)容的文字資料(或圖紙、數(shù)據(jù))。2)關(guān)于該項技術(shù)的產(chǎn)權(quán)界定資料,假設為專利請?zhí)峁＠C書及專利號;假設為專有技術(shù)須提供省部級以上的鑒定文件。3)該項技術(shù)的研制、開發(fā)本錢費用。如該技術(shù)已使用過,那么提供前三年為本企業(yè)創(chuàng)造的效益(應說明生產(chǎn)規(guī)模)。4)關(guān)于該項技術(shù)的先進性、適用性與經(jīng)濟合理性的有關(guān)權(quán)威部門鑒定與證明文件。5)技術(shù)成熟程度和預期壽命。6)預期在何種生產(chǎn)規(guī)模下該技術(shù)的應用可能產(chǎn)生的效益。7)市場情況預測:市場需求情況、占有率、同行業(yè)或同類產(chǎn)品的競爭情況、行業(yè)平均獲利情況。8)該技術(shù)的轉(zhuǎn)讓情況:轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓次數(shù)、地區(qū)。2、委托方為技術(shù)受讓方除需提供該項技術(shù)的詳細資料外,尚需提供:1)預計引進該技術(shù)后的投資規(guī)模、進度。2)生產(chǎn)規(guī)模、預計生產(chǎn)情況。3)預計資金占用情況(固定資產(chǎn)及分類、流動資金)。4)按預期技術(shù)有效期預測產(chǎn)品產(chǎn)量、單價、銷售額、銷售本錢、期間費用(管理、銷售、財務費用)。5)本企業(yè)過去三至五年的經(jīng)營狀況、財務歷史數(shù)據(jù)(至少需資產(chǎn)負債表、損益表)。6)本企業(yè)人員素質(zhì)狀況與管理水平。7)市場環(huán)境情況與開展前景、同行業(yè)的平均收益率。3、假設為合資或投資入股進展評估,那么除上述資料外,尚需提供新建企業(yè)的法律性文件,包括營業(yè)執(zhí)照和公司章程等。七、商標類對商標等無形資產(chǎn)的評估,需要客戶的全面配合,提供充分、可靠的資料,具體內(nèi)容如下:1.客戶的概況(包括經(jīng)營歷史、現(xiàn)狀)、經(jīng)營業(yè)績(特別是前五年的);2.商標概況,包括:商標注冊的時間,商標的注冊地點、證書號、保護內(nèi)容、使用范圍及商標的種類,有無其他商標(包括名稱),商標的法律訴訟情況,商標的知名度,商標有無參加有關(guān)的國際性公約、協(xié)定(附件說明)等;3.客戶產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量、工藝流程、出口歷史及展望;4.商標注冊有關(guān)的法律性證件,包括注冊證書及注冊范圍等、營業(yè)執(zhí)照等;5.客戶的經(jīng)營戰(zhàn)略(長期規(guī)劃),特別是今后五至十年的長期規(guī)劃;6.客戶今后五至十年財務數(shù)據(jù)預測,資料包括:1)銷售、生產(chǎn)預測;2)生產(chǎn)本錢費用(制造本錢、期間費用:管理費用、銷售費用、財務費用)預測;3)折舊及稅金;7.客戶所在行業(yè)的競爭對手分析、客戶對競爭格局的預測,市場開發(fā)預測及自身投資能力分析。八、收益法評估所需資料〔與管理類資資料重復可不另行提供〕1.提供與本次評估目的相關(guān)的各種協(xié)議、協(xié)定、合同、可行性論證報告及企業(yè)開展方向、開展目標方案等資料；2.企業(yè)根本情況介紹，主要內(nèi)容包括〔簡要說明〕①企業(yè)名稱及簡介、注冊地址及總部地址、注冊資本、法定代表人；②企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)歷史沿革包括隸屬關(guān)系的演變，股份制企業(yè)重組情況或擬進展的重組情況；③近三年來企業(yè)的資產(chǎn)、財務、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績，已經(jīng)審計或正在進展審計的，應說明注冊會計師發(fā)表的意見；④主要經(jīng)營種類、經(jīng)營能力，近年實際營業(yè)額，主要市場及市場占有率，本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務在同類市場的地位及競爭者情況；⑤形成企業(yè)全部經(jīng)營能力的狀況〔按100%生產(chǎn)能力填列〕，正在或方案進展的投資工程簡況〔已明確的投資方案〕；⑥執(zhí)行的主要會計政策，生產(chǎn)經(jīng)營是否存在國家政策、法規(guī)的限制或優(yōu)惠，生產(chǎn)經(jīng)營的優(yōu)勢分析、各種因素的風險；⑦主要原材料、能源供給情況是否受供給商限制。3.同行業(yè)同類經(jīng)營業(yè)務營業(yè)額、社會總需求量、市場飽和情況以及貴企業(yè)和競爭者比擬其效勞的優(yōu)勢及劣勢；4.工程可行性研究報告或工程建議書；5.公司主要客戶及其總收入預計；6.公司與經(jīng)營有關(guān)的長期大單合同；7.主要管理團隊〔董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理〕成員介紹；8.歷年來企業(yè)獲得的各類證明材料①行業(yè)地位、排名證明資料；②各種榮譽及獎勵資料；③媒體報道宣傳資料；④品牌〔商標〕的維護與保護措施。10.公司特許權(quán)經(jīng)營申請費用明細表，年交費額；11.公司銷售網(wǎng)絡培養(yǎng)過程及網(wǎng)絡分布情況說明；12.公司資產(chǎn)配置及使用情況說明，包括非經(jīng)營性資產(chǎn)、負債及超出經(jīng)營正常需求的溢余資產(chǎn)狀況的說明；13.未來收益預測表：未來五年收益預測及現(xiàn)金流量簡表單位：元年度項目～年～年～年～年～年一、銷售(主營業(yè)務)收入減：產(chǎn)品(主營業(yè)務)本錢～稅金及附加二、銷售(主營業(yè)務)利潤減：銷售(營業(yè))費用管理費用財務費用三、(營業(yè))利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅(稅率)五、凈利潤加：每年折舊每年攤銷減：本年資本性支出本年追加營運資金六、凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)率主要產(chǎn)品未來銷售預測表〔按性質(zhì)分別填列〕單位：元工程年度產(chǎn)品名稱生產(chǎn)能力銷售量銷售單價(元)銷售收入～年～年～年～年～年主要產(chǎn)品生產(chǎn)本錢預測表〔按性質(zhì)分別填列〕單位：元工程年度產(chǎn)品名稱直接材料燃料動力工資及附加制造費用合計～年～年～年～年～年銷售(營業(yè))費用、管理費用、財務費用預測表〔按企業(yè)實際清楚細〕單位：元年度工程～年～年～年～年～年營業(yè)費用工資及福利費運輸費廣告費其他小計管理費用工資及福利費辦公費差旅費其他小計財務費用利息收入利息支出匯兌損益及手續(xù)費小計合計未來五年技術(shù)改造、規(guī)模擴大情況統(tǒng)計表評估基準日：年月日年份技改或擴大投入(萬元)規(guī)模擴大情況擴大營業(yè)能力增加銷售收入(萬元)增加利潤(萬元)附件1關(guān)于進展資產(chǎn)評估有關(guān)事項的說明(由委托方及資產(chǎn)占有方共同撰寫，企業(yè)負責人簽字、加蓋公章、簽署日期)一、委托方與資產(chǎn)占有方概況(一)企業(yè)名稱及簡稱、注冊地址及總部地址、注冊資本、法定代表人名；(二)企業(yè)性質(zhì)：企業(yè)歷史沿革，目前人員構(gòu)成，隸屬關(guān)系的演變，股份企業(yè)設立、重組情況或擬進展的重組情況；(三)經(jīng)營業(yè)務范圍及主要經(jīng)營業(yè)績；(四)近三年來企業(yè)的資產(chǎn)、財務、負債狀況、業(yè)務類型及經(jīng)營業(yè)績，已經(jīng)審計或正在進展審計的，應說明注冊會計師發(fā)表的意見；(五)主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、近年實際生產(chǎn)量、銷售量，主要市場及其市場占有率，本企業(yè)產(chǎn)品在同類產(chǎn)品市場的地位，產(chǎn)品質(zhì)量情況，主要原材料、能源供給情況，環(huán)境污染及治理情況，產(chǎn)品有無出口及出口狀況；(六)形成企業(yè)主要生產(chǎn)能力的狀況，正在或方案進展的投資工程簡況和今后五年的開展規(guī)劃；(七)執(zhí)行的主要會計政策，折舊方法，生產(chǎn)經(jīng)營是否存在國家政策、法規(guī)的限制或優(yōu)惠，生產(chǎn)經(jīng)營的優(yōu)勢分析、各種因素的風險。二、關(guān)于評估目的的說明(一)說明評估目的及與評估目的對應經(jīng)濟行為的進展狀況，評估目的實現(xiàn)后預計產(chǎn)生的影響；(二)已經(jīng)獲得有關(guān)部門批準的，應載明批件名稱、批準日期及文號，并收錄于附錄的資料清單之中。三、關(guān)于評估范圍的說明(一)說明需要委托評估機構(gòu)進展評估的具體資產(chǎn)范圍、明確載明需要評估的資產(chǎn)和負債的類型、帳面金額及資產(chǎn)狀況；(二)對于租賃或特許使用的資產(chǎn)以及沒有會計記錄的無形資產(chǎn)應特別說明；(三)如在評估目的實現(xiàn)前有不同的資產(chǎn)占有者，應列表載明各資產(chǎn)占用者待評估資產(chǎn)的類型、帳面金額等。四、關(guān)于評估基準日的說明(一)明確所選取的評估基準日，評估基準日表述為：××××年××月××日；(二)適當說明選取評估基準日的理由及其合理性，如評估基準日受特定的經(jīng)濟行為文件所約束，應載明該文件的名稱、批準日期及文號。五、可能影響評估工作的重大事項說明(一)委托方和資產(chǎn)占有方要寫明所有對評估結(jié)果產(chǎn)生重大影響的事項；(二)如委托評估的資產(chǎn)曾經(jīng)進展過清產(chǎn)核資或資