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文檔簡介
PAGEPAGE2第一章信息時(shí)代的變遷與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的產(chǎn)生與發(fā)展1、數(shù)據(jù)的定義:數(shù)據(jù)是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號,并能對客觀食物的屬性進(jìn)行描述。2、信息的定義:信息是經(jīng)過加工的、具有一定含義的、對決策有價(jià)值的數(shù)據(jù)。3、信息的特征:共享性、可傳遞性、可編碼性、效益性、可增值性、可集成性、層次性4、知識(shí)定義:知識(shí)是以各種方式將一個(gè)或多個(gè)信息關(guān)聯(lián)在一起的信息結(jié)構(gòu),是對客觀世界規(guī)律性的總結(jié)。5、數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)之間的關(guān)系數(shù)據(jù)、信息和知識(shí)相互聯(lián)系、相互作用;數(shù)據(jù)是信息的原料,信息又是知識(shí)的原料;而信息是數(shù)據(jù)加工的產(chǎn)品,知識(shí)又是信息更高以及的抽象。注意:信息必然是數(shù)據(jù),但數(shù)據(jù)未必是信息,信息是數(shù)據(jù)的一個(gè)子集。6、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成(1)硬件資源①輸入設(shè)備(鍵盤、光電掃描儀、條形碼掃描儀);②數(shù)據(jù)處理設(shè)備(計(jì)算機(jī)主機(jī));③存儲(chǔ)設(shè)備(磁盤機(jī)、光盤機(jī))④輸出設(shè)備(打印機(jī)、顯示器);⑤各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備(網(wǎng)卡、集線器、中繼器、網(wǎng)橋、網(wǎng)關(guān)、路由器、服務(wù)器)(2)軟件資源①操作系統(tǒng)(如:windowsNT)②數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)(3)信息資源①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件(如:會(huì)計(jì)科目、人員檔案、客戶檔案、組織結(jié)構(gòu)檔案);②經(jīng)過會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)加工后生成的文件(如:總賬文件、應(yīng)收賬款文件);③臨時(shí)文件(4)會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)人員既是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的組成要素,又是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的管理者。7、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本功能會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)→(財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)、管理與決策系統(tǒng))(1)財(cái)務(wù)系統(tǒng):總賬子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、應(yīng)收子系統(tǒng)、應(yīng)付子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)、報(bào)表子系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng)(2)購銷存系統(tǒng):采購子系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、銷售子系統(tǒng)、商業(yè)進(jìn)銷存系統(tǒng)(3)管理決策與系統(tǒng):管理報(bào)告子系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)、預(yù)算管理子系統(tǒng)、業(yè)績評價(jià)子系統(tǒng)第二章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、分析與設(shè)計(jì)1、系統(tǒng)開發(fā)生命周期(1)系統(tǒng)規(guī)劃階段(起始階段):寫出可行性項(xiàng)目建議書;(2)系統(tǒng)分析階段(又稱邏輯設(shè)計(jì)階段,是關(guān)鍵階段):主要文檔是系統(tǒng)分析報(bào)告,是系統(tǒng)設(shè)計(jì)的依據(jù),也是未來系統(tǒng)驗(yàn)收的依據(jù)),回答“做什么”問題;((3)系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段:主要文檔是系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告,回答“怎么做”問題,包括概念設(shè)計(jì)、評估、與選擇方案和詳細(xì)設(shè)計(jì))(4)系統(tǒng)實(shí)施階段(付諸實(shí)施階段):計(jì)算機(jī)設(shè)備的購置、安裝和調(diào)試,程序的編寫與調(diào)試,人員培訓(xùn),數(shù)據(jù)文件轉(zhuǎn)換,系統(tǒng)調(diào)試、轉(zhuǎn)換等。分階段完成,每個(gè)階段要寫出實(shí)施進(jìn)度報(bào)告。測試之后寫出操作手冊、系統(tǒng)測試分析報(bào)告等)(5)系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)階段2、系統(tǒng)開發(fā)方法(1)結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法(生命周期法):采用自頂向下的方式,用戶至上的原則,適合于開發(fā)大型、復(fù)雜的系統(tǒng),最成熟、應(yīng)用最廣泛,系統(tǒng)開發(fā)人員需要充分掌握用戶需求、管理狀況以及未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),開發(fā)工作量很大,開發(fā)周期長。(2)原型化方法;(看P41原型化的工作流程);(3)面向?qū)ο蠓?;?)計(jì)算機(jī)輔助軟件工程3、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析線性系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查(1)常用的調(diào)查方法:①召開調(diào)查會(huì);②訪問;③填寫調(diào)查表;④參加業(yè)務(wù)實(shí)踐;(2)詳細(xì)調(diào)查的內(nèi)容:①企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)查;②系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程和業(yè)務(wù)功能劃分(a.業(yè)務(wù)流程圖;b.跨功能業(yè)務(wù)流程圖;c.表格分配圖);③數(shù)據(jù)流程和信息流程的調(diào)查;④數(shù)據(jù)分析和功能分析4、數(shù)據(jù)流程圖元素名稱圖形解釋外部實(shí)體描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向、流程的開始或結(jié)束數(shù)據(jù)處理描述輸入數(shù)據(jù)被轉(zhuǎn)換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能數(shù)據(jù)流描述數(shù)據(jù)流動(dòng)的方向數(shù)據(jù)存儲(chǔ)描述數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)形式5、數(shù)據(jù)描述與數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)流程圖描述了系統(tǒng)的分解,即描述了系統(tǒng)由哪幾部分組成,各部分之間的聯(lián)系,但沒有說明系統(tǒng)中各個(gè)成分的含義。只有當(dāng)數(shù)據(jù)流程圖中的每一個(gè)成分都定義之后,才能完整、準(zhǔn)確地描述一個(gè)系統(tǒng)。數(shù)據(jù)字典是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一個(gè)工具,主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的詳細(xì)邏輯內(nèi)容、外部實(shí)體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。數(shù)據(jù)字典是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料,對數(shù)據(jù)流程圖起著注解作用。6、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)⑴概念設(shè)計(jì)(整體設(shè)計(jì))主要任務(wù)是簡歷系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖,用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖描述系統(tǒng)的層次、分塊結(jié)構(gòu)⑵評估與選擇①詳細(xì)的可行性研究;②成本效益分析(確認(rèn)成本、確認(rèn)效益、成本和收益比較)⑶詳細(xì)設(shè)計(jì):①代碼設(shè)計(jì)A、順序碼:代碼以連續(xù)的數(shù)字按升序或降序排列,例如1,2,3,……101,102,103,等,擴(kuò)展性差。B、組碼:用若干連續(xù)的數(shù)組,組成幾個(gè)系列編碼對象的代碼。用四位數(shù)表示以及會(huì)計(jì)科目編號,1000-1999代表資產(chǎn)了以及會(huì)計(jì)科目編號,2000-2999代表負(fù)責(zé)類……系列性、擴(kuò)展性好,但空碼較多。C、群碼:以分類對象的從屬層次關(guān)系為排列順序的編碼,代碼分為若干層,代碼左端為高層次代碼,代碼右端為低層次代碼,例如:22210101,前4位代表一級科目應(yīng)交稅金,第5和6位代表其二級科目應(yīng)交增值稅,第7和8位代表其三級科目進(jìn)項(xiàng)稅。應(yīng)用最廣泛,代碼結(jié)構(gòu)簡單,易于擴(kuò)展,便于分類匯總?!舸a設(shè)計(jì)原則:①單義性;②統(tǒng)一性;③擴(kuò)展性;④穩(wěn)定性;⑤規(guī)范性;⑥簡單性;◆代碼設(shè)計(jì)的步驟:①確定代碼對象;②考察是否已有標(biāo)準(zhǔn)代碼;③根據(jù)代碼對象的性質(zhì)和處理要求,確定選用的代碼類型和編碼類型;④用選用的規(guī)則對被表示的對象逐個(gè)設(shè)計(jì)出其代碼,編制代碼表。②數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計(jì)A、確定需要建立的文件;B、數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì);C、確定數(shù)據(jù)庫文件的組織形式;D、確定數(shù)據(jù)庫文件的屬性(保密性、讀寫性、共享性)③輸出設(shè)計(jì)A、確定輸出的內(nèi)容;B、選擇輸出的設(shè)備、介質(zhì)與輸出方式(輸出介質(zhì):紙張、磁盤、光盤;多媒體介質(zhì)。輸出方式:打印輸出、屏幕查詢輸出、軟盤輸出、和網(wǎng)絡(luò)傳輸)C、確定輸出格式④輸入設(shè)計(jì)A、輸入設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則(最少量、簡單性、早檢驗(yàn)、少轉(zhuǎn)換)B、輸出設(shè)計(jì)的內(nèi)容(確定輸入數(shù)據(jù)的內(nèi)容;確定數(shù)據(jù)的輸入方式和輸入設(shè)備)C、確定輸入數(shù)據(jù)的記錄格式D、輸入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)⑤安全保密設(shè)計(jì)A、密碼權(quán)限控制;B、系統(tǒng)設(shè)立操作日志;C、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù);D、系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)的自動(dòng)記錄檢查⑥處理流程設(shè)計(jì)第三章賬務(wù)處理與總賬子系統(tǒng)1、IT環(huán)境下銀行對賬底層流程圖P852、科目編碼方法:(1)順序編碼;(2)位數(shù)編碼;(3)分組編碼3、科目編碼設(shè)計(jì)的基本原則(1)規(guī)定性原則;(2)層次性原則;(3)一致性原則;(4)簡短性原則;(5)擴(kuò)展性原則4、會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)(1)定長定位:對于明細(xì)科目編碼的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),大多數(shù)會(huì)計(jì)軟件采用定長定位方法,即科目編碼體系中各級科目編碼的長度是固定的。(2)不定長方式:不定長方式是指科目編碼體系在不超過總長度的前提下,除一級科目編碼長度,其他各級科目編碼的長度是不固定的,可由用戶隨意設(shè)計(jì)。(3)立體科目:是指將科目中大量重復(fù)的科目從科目體系中分離出來,按照項(xiàng)目進(jìn)行存儲(chǔ),并將項(xiàng)目和科目建立動(dòng)態(tài)鏈接,在滿足優(yōu)化會(huì)計(jì)科目體系的同時(shí),達(dá)到精細(xì)核算的目的。5、總賬子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)P95(1)科目文件①作用:用于反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性,并為編制憑證、記賬、賬簿和報(bào)表查詢提供支持;②存放的內(nèi)容:③組織方式:一個(gè)科目為一條記錄,該文件中不允許有重復(fù)的科目,而且科目應(yīng)該按照由小到大進(jìn)行排序。當(dāng)增加一個(gè)科目或刪除一個(gè)科目后,仍然保持由小到大的順序,因此,需要根據(jù)科目編碼建立索引文件,以“科目編碼”為索引關(guān)鍵字。當(dāng)增加或減少科目時(shí),計(jì)算機(jī)會(huì)自動(dòng)按照科目編碼的大小重新排序。(2)匯總文件①作用:記賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)按科目進(jìn)行匯總,并將匯總結(jié)果存入該文件;輸出賬簿時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)從該文件和歷史憑證文件中提取數(shù)據(jù),并進(jìn)行加工,生成所需要的賬簿;進(jìn)行編制報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、領(lǐng)導(dǎo)查詢等工作時(shí),仍然從該文件中提取數(shù)據(jù),生成所需的結(jié)果。②存放的內(nèi)容:③組織方式:以“科目編碼”為索引關(guān)鍵字,建立索引文件。(3)臨時(shí)憑證文件設(shè)計(jì):①作用:是臨時(shí)存儲(chǔ)未記賬的所有憑證,記錄在一定時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)文件。臨時(shí)憑證文件應(yīng)該反映賬務(wù)處理所需要的全部內(nèi)容,不僅包括記賬憑證本身要求的內(nèi)容,如日期、憑證號、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等,還要包括計(jì)算機(jī)在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理時(shí)所需要的各種標(biāo)識(shí),以及反映各種數(shù)據(jù)記錄內(nèi)部控制的內(nèi)容。一旦記賬,憑證就從臨時(shí)文件轉(zhuǎn)移到歷史憑證文件,所以任何一張憑證都不可能永遠(yuǎn)在此文件中存儲(chǔ)。②存放的內(nèi)容:③組織方式:憑證是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序產(chǎn)生的,因此,臨時(shí)憑證文件的組織方式為順序文件。6、總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置一般包括哪些內(nèi)容(1)設(shè)置賬套(帳套、編碼方案、啟用日期)(2)科目設(shè)置(“增加”、“刪除”、“修改”、“存盤”、“退出”模塊)(3)錄入余額(4)人員權(quán)限設(shè)置(5)結(jié)算方式設(shè)置7、憑證錄入與控制機(jī)制(1)憑證類型和憑證號(每月從1開始連續(xù)編號,不能有重號、漏號)(2)憑證日期(憑證日期為公歷日期,輸入日期不能為非結(jié)賬月份的日期)(3)附單據(jù)數(shù)(即本憑證的附件張數(shù))(4)摘要(5)科目(存在性檢查;是不是明細(xì)記賬科目的檢查;與憑證類型是否相符的檢查)(6)金額(有借必有貸,借貸必相等,自動(dòng)進(jìn)行借貸平衡檢查)6、采購入庫單錄入的方式(1)直接錄入;(2)根據(jù)采購訂單生成采購入庫單;(3)根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單7、采購入庫單入口原則如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入,并將結(jié)果保存在入庫單文件文件中,那么在存貨子系統(tǒng)這里只允許修改和審核錄入單;如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入,那么就沒有必要錄入采購入庫單。8、采購發(fā)票編制(1)采購發(fā)票分類:①按發(fā)票類型分類:專用發(fā)票;普通發(fā)票(普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù));運(yùn)費(fèi)發(fā)票②按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類:藍(lán)字發(fā)票;紅字發(fā)票(2)采購發(fā)票格式一般來說,發(fā)票管理模塊提供一種發(fā)票格式,通過選擇發(fā)票類型,實(shí)現(xiàn)滿足各種發(fā)票處理的需求。由于企業(yè)所處行業(yè)不同和管理需求不同,所以很多管理軟件向用戶提供自定義發(fā)票格式的功能,以最大限度地滿足管理需求(3)在錄入發(fā)票時(shí)考慮的問題(直接錄入、根據(jù)入庫單產(chǎn)生發(fā)票)9、如何生成暫估明細(xì)表系統(tǒng)自動(dòng)從入庫單文件選擇沒有采購結(jié)算標(biāo)志(貨到票未到)并且滿足查詢條件的入庫單生成。該表可以提供貨到票未到的明細(xì)信息,利用該表可以查詢某倉庫暫估入庫情況,或者在該期間所有暫估入庫情況。10、如何生成在途明細(xì)表系統(tǒng)自動(dòng)從發(fā)票文件中選擇沒有采購結(jié)算標(biāo)志(票到貨未到)并且滿足查詢條件的發(fā)票來生成。在途明細(xì)表提供了票到貨未到的明細(xì)信息,利用該表可以查詢某供應(yīng)商哪些貨物未到,某倉庫哪些貨物未到,或者在該期間所有票到貨未到的明細(xì)信息。第六章存貨核算與管理1、存貨核算與管理的特點(diǎn):(1)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大;(2)數(shù)據(jù)變化頻繁;(3)核算內(nèi)容廣泛;(4)核算方式復(fù)雜;(5)與其它子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系;(6)管理要求高2、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)(1)存貨檔案文件存貨檔案文件的作用:存貨檔案文件用來存放:存貨基本信息;存貨成本信息;存貨控制信息;存貨其它信息。存儲(chǔ)策略。存貨檔案文件一般一年為一個(gè)文件。組織方式。存貨檔案文件的組織方式應(yīng)該按存貨編碼建立索引文件。(2)存貨結(jié)存文件存貨結(jié)存文件的作用:存貨結(jié)存文件用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù),為存貨總賬、明細(xì)賬以及各種存貨分析提供信息。存貨結(jié)存文件的結(jié)構(gòu)。存貨結(jié)存文件時(shí)比較復(fù)雜的文件,它的設(shè)計(jì)要考慮到企業(yè)所采用的存貨成本核算方法。如果按照計(jì)劃成本核算,上述結(jié)構(gòu)中的本月期初單價(jià)、本月結(jié)存單價(jià)兩字段可以刪除,因?yàn)槭瞻l(fā)存貨的單價(jià)是計(jì)劃單價(jià),既可以從存貨檔案文件中獲取,也可以通過金額除以數(shù)量計(jì)算得到。存貨結(jié)存文件存儲(chǔ)策略。如果按照實(shí)際成本核算,存貨成本計(jì)算方法又分為加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法和個(gè)別計(jì)價(jià)法。下面分別討論不同計(jì)算方法下,存貨結(jié)存文件的設(shè)計(jì)和存儲(chǔ)策略。(3)入庫單文件入庫單文件的作用:入庫單文件分為臨時(shí)入庫單文件和入庫單文件。臨時(shí)入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng)傳入的采購入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。該文件中的入庫單經(jīng)過檢測后,正確無誤的入庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到入庫單文件,錯(cuò)誤的入庫單仍然存儲(chǔ)在臨時(shí)入庫單文件中等待修改。入庫單文件存放經(jīng)過檢測后正確無誤的入庫單,并為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。入庫單文件處理標(biāo)志:用來表示該入庫單是否被轉(zhuǎn)存到入庫單文件中,如果已經(jīng)轉(zhuǎn)存,則該處理標(biāo)志為“T”臨時(shí)入庫單處理標(biāo)志:(4)出庫單文件出庫單文件的作用:出庫單輸入系統(tǒng)后先存于臨時(shí)出庫單文件中,經(jīng)過檢測后,正確無誤的出庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)于出庫單文件,錯(cuò)誤的出庫單仍然存儲(chǔ)于臨時(shí)出庫單文件等待修改。出庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。3、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)(1)初始設(shè)置(2)單據(jù)處理(3)日常處理與期末處理(4)賬表輸出(5)管理分析(6)系統(tǒng)服務(wù)4、存貨檔案設(shè)置(1)基本信息:規(guī)格型號、計(jì)量單位、換算率、所屬分類碼、稅率、存貨屬性(銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、勞務(wù)費(fèi)用)(2)成本信息:計(jì)劃/售價(jià),參考成本,最新成本,參考售價(jià),最低售價(jià),最高進(jìn)價(jià)、主要供貨單位、5、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置(1)倉庫檔案設(shè)置(倉庫編碼、倉庫名稱、所屬部門、倉庫地址電話負(fù)責(zé)人、計(jì)算方法、是否貨位管理、資金定額)(2)收發(fā)類別設(shè)置(3)部門檔案設(shè)置6、期初余額設(shè)置(1)選擇存貨所在的倉庫;(2)輸入存貨期初數(shù)據(jù);(3)進(jìn)行期初記賬7、采購入庫單格式1)訂單號、采購類型、供貨單位、采購員;2)入庫單號;3)入庫日期;4)倉庫;5)入庫類別;6)部門;7)業(yè)務(wù)類型;8)存貨;9)失效日期;10)數(shù)量;11)單價(jià)、金額:①采用計(jì)劃價(jià)或售價(jià)核算的存貨,單價(jià)、金額可輸可不輸,系統(tǒng)自動(dòng)從存貨檔案文件中提取計(jì)劃單價(jià),計(jì)算金額,并將其顯示在屏幕上;②采用實(shí)際價(jià)核算的存貨,輸入單價(jià)或金額;③如果輸入的單價(jià)、金額為零,系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)是零成本,主要用于贈(zèng)品、配送件入庫等;④對于藍(lán)字入庫單,存貨的金額必須大于等于零;對于紅字入庫單,存貨的金額必須小于等于零;⑤個(gè)別計(jì)價(jià)法核算或批次管理的存貨,用戶不能輸入單價(jià)和金額,而必須參照藍(lán)字入庫單選擇輸入。8、出庫單錄入格式單價(jià)、金額:①計(jì)劃成本核算—系統(tǒng)自動(dòng)從存貨檔案文件中提取單價(jià);②先進(jìn)先出法—計(jì)算機(jī)自動(dòng)到本月存貨結(jié)存文件中從“前”向“后”檢查每一種結(jié)存單價(jià)存貨的結(jié)存數(shù)量;③移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法—計(jì)算機(jī)自動(dòng)從存貨結(jié)存文件中查詢出該存貨的結(jié)存單價(jià),將其填入單價(jià)欄目中,并自動(dòng)計(jì)算出相應(yīng)的金額。加權(quán)平均—單價(jià)、金額欄無須填寫;④輸入單價(jià)為零,系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為是零成本,而不核算其出庫成本,主要用于贈(zèng)品、配件出庫等。⑤對于藍(lán)字出庫單,存貨的金額必須大于等于零,對于紅字出庫單,存貨的金額必須小于等于零,紅子出庫單如果有對應(yīng)的原出庫單,用戶不能輸入單價(jià)和金額,系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)原出庫單的單價(jià),金額計(jì)算。9、單據(jù)的審核對臨時(shí)入庫單、出庫單文件按當(dāng)中的單據(jù)進(jìn)行審核,直到全部簽字確認(rèn)。審核的方法:在線審核,即輸入單據(jù)時(shí)就審核,也就輸入一張單據(jù)審核一張單據(jù)。成批審核,即將全部單據(jù)輸入完成之后,集中對單據(jù)進(jìn)行審核。10、單據(jù)記賬(1)根據(jù)臨時(shí)出庫單文件進(jìn)行記帳的過程①如果審核標(biāo)準(zhǔn)為“T”,則處理該條記錄。②以該條記錄的存貨編碼為查找鍵,在存貨檔案文件中找到該存貨的計(jì)算方法,再按此查找鍵在相應(yīng)月份的存貨結(jié)存文件中找到該存貨記錄。③根據(jù)不同的計(jì)算方法對存貨結(jié)存文件進(jìn)行不同的處理。將臨時(shí)出庫單中該存貨記錄追加到出庫單文件中。將臨時(shí)出庫單中該存貨記錄的處理標(biāo)志字段內(nèi)賦值“T”。臨時(shí)入庫單全部記錄處理完之后,將處理標(biāo)志字段為“T”的記錄刪除。結(jié)束。(2)記賬方式:(并不是所有方式都用這兩種方法)按先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行成本計(jì)價(jià)存貨,應(yīng)該采用在線記賬;對于按照加權(quán)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)法進(jìn)行成本法進(jìn)行成本計(jì)價(jià)的存貨,既可以在線記賬,也可以批量記賬11、超儲(chǔ)短缺存貨分析將存貨結(jié)存文件的結(jié)存數(shù)量、結(jié)存金額與存貨檔案文件中的最高庫存、最低庫存進(jìn)行對比、判斷后,輸出超儲(chǔ)或短缺存貨分析表。第七章其他業(yè)務(wù)核算與管理1、人事管理和工資處理正在被整合為一個(gè)人力資源系統(tǒng)(P264)2、基本不變數(shù)據(jù)是指固定不變的數(shù)據(jù)和在較長時(shí)間內(nèi)很少變動(dòng)的數(shù)據(jù)(參加工作時(shí)間、職工代碼、姓名、基本工資等)變動(dòng)數(shù)據(jù)是指每月都有可能發(fā)生變動(dòng)的數(shù)據(jù),這種變動(dòng)值可以是數(shù)值大小的變動(dòng),也可以是有無的變動(dòng)(病事假時(shí)間、某種不固定的津貼和扣款項(xiàng)等。3、人事部門所需的職工自然工資檔案只與基本不變數(shù)據(jù)有關(guān),對此數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建、查詢、修改和維護(hù)可作為人事管理系統(tǒng)的子模塊,獨(dú)立于工資系統(tǒng)以外,以支持工資核算與管理的實(shí)現(xiàn)。(P265)注圖7—24、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)(1)工資計(jì)算文件作用與地位:工資計(jì)算文件也稱工資主文件,是工資系統(tǒng)的核心文件,其他(工資匯總文件、工資費(fèi)用分配文件)都由此文件產(chǎn)生。(2)工資費(fèi)用匯總文件作用與地位:用來存放按各級工資發(fā)放單位匯總的工資數(shù)據(jù),一個(gè)部門(班組或小組、車間或科室)一條記錄。(3)工資費(fèi)用分配文件作用與地位:每月月終要按工資費(fèi)用的用途對工資費(fèi)用進(jìn)行分配,形成工資費(fèi)用分配文件,由該文件生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證,據(jù)以計(jì)算產(chǎn)品成本和登記賬簿。(4)工資項(xiàng)目計(jì)算公式庫文件作用與地位:用于存放工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。5、初始化模塊設(shè)計(jì)(需詳細(xì)看P272)(1)庫結(jié)構(gòu)設(shè)置;(2)部門設(shè)置;(3)工資費(fèi)用分配項(xiàng)目設(shè)置;(4)基本不變數(shù)據(jù)輸入6、人事變動(dòng)模塊設(shè)計(jì)(需詳細(xì)看P272)(1)人員變動(dòng);(2)基本工資變動(dòng);(3)固定津貼統(tǒng)一調(diào)整7、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)(1)固定資產(chǎn)卡片文件:作用:該文件用來存儲(chǔ)所有固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù),固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù),固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)反映了固定資產(chǎn)的實(shí)際狀況。該文件中一項(xiàng)固定資產(chǎn)一條記錄,記錄中的字段詳細(xì)反映固定資產(chǎn)的具體特征。(2)固定資產(chǎn)增加文件:作用:當(dāng)企業(yè)通過某種方式獲得一項(xiàng)新的固定資產(chǎn)時(shí),需要填制固定資產(chǎn)卡片,并將卡片數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng),生成固定資產(chǎn)卡片增加文件。通過固定資產(chǎn)增加文件可以得知當(dāng)期固定資產(chǎn)數(shù)量。該文件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與固定資產(chǎn)卡片文件基本相同。(3)固定資產(chǎn)減少文件作用:當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)清理時(shí),需要填制固定資產(chǎn)減少通知單,并將減少的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng),生產(chǎn)固定資產(chǎn)減少數(shù)據(jù)文件。通過固定資產(chǎn)減少文件數(shù)據(jù)可以看到固定資產(chǎn)減少的情況。(4)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)文件作用:當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)
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