合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定征求意見稿

年4月19日合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定征求意見稿文檔僅供參考合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）第一章總則第一條為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）在中國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)的投資行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局第36號(hào)令），制定本規(guī)定。第二條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。第三條合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)外匯管理有關(guān)規(guī)定。第四條國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。第二章投資額度管理第五條國(guó)家對(duì)合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理。國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者的投資額度，鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資。第六條合格投資者申請(qǐng)投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局提供以下材料：（一）托管人及合格投資者提交的書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計(jì)劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國(guó)家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）；（二）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；（三）經(jīng)境內(nèi)公證的合格投資者對(duì)托管人的授權(quán)委托書；（四）國(guó)家外匯管理局要求的其它材料。合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）、（四）項(xiàng)材料外，還需提供《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動(dòng)情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。第七條單個(gè)合格投資者申請(qǐng)投資額度每次不得低于等值萬美元，累計(jì)不得高于等值10億美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況等對(duì)上述限額進(jìn)行調(diào)整。合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請(qǐng)。第八條合格投資者應(yīng)在投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值萬美元的，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時(shí)，應(yīng)參照國(guó)家外匯管理局公布的各種貨幣兌美元折算率表計(jì)算匯入的等值美元投資額度。第九條養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金、慈善基金、捐贈(zèng)基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國(guó)基金的投資本金鎖定期為3個(gè)月；其它合格投資者的投資本金鎖定期為1年。合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計(jì)算；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開始計(jì)算。上述所稱“開放式中國(guó)基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國(guó)基金后20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書和基金驗(yàn)資報(bào)告原件及其核心內(nèi)容中文譯文報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。第三章賬戶管理第十條合格投資者憑國(guó)家外匯管理局投資額度批復(fù)文件，能夠在托管人處為自有資金或符合條件的客戶資金分別開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國(guó)基金的，每只開放式中國(guó)基金應(yīng)單獨(dú)開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。第十一條合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購(gòu)匯劃入的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其它收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其它支出。合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其它收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、支付托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)、購(gòu)匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其它支出。第十二條合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國(guó)基金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國(guó)基金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。第十三條合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時(shí)作廢：（一）證監(jiān)會(huì)已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；（二）合格投資者在投資額度獲批后6個(gè)月內(nèi)匯入的投資款低于等值萬美元的；（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得人民幣特殊賬戶和外匯賬戶剩余本金之和低于等值萬美元的；（四）國(guó)家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；（五）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它情形。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國(guó)家外匯管理局。第四章匯兌管理第十五條合格投資者可根據(jù)申請(qǐng)額度時(shí)提供的投資計(jì)劃及有關(guān)說明，在實(shí)際投資前10個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計(jì)未滿等值萬美元的，不得結(jié)匯投資。第十六條開放式中國(guó)基金能夠在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購(gòu)或贖回的軋差凈額，辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個(gè)交易日合格投資者投資本金和損益的比例計(jì)算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。開放式中國(guó)基金發(fā)生凈申購(gòu)，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，可自行辦理后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持《外匯登記證》復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可到托管人處辦理相關(guān)手續(xù)。開放式中國(guó)基金發(fā)生凈贖回，每次購(gòu)匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，可自行辦理后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持書面申請(qǐng)、《外匯登記證》復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可到托管人處辦理相關(guān)手續(xù)。第十七條除開放式中國(guó)基金外，其它合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購(gòu)匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)：（一）書面申請(qǐng)；（二）《外匯登記證》原件；（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；（四）外匯局要求的其它材料。國(guó)家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國(guó)家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購(gòu)匯及資金匯出手續(xù)。第十八條除開放式中國(guó)基金外，其它合格投資者如需購(gòu)匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)：（一）書面申請(qǐng)及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；（二）《外匯登記證》原件；（三）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；（四）收益完稅憑證；（五）外匯局要求的其它材料。托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投資者辦理購(gòu)匯及資金匯出手續(xù)。第十九條托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和支付情況。第二十條國(guó)家外匯管理局能夠根據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。第五章統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理第二十一條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)到國(guó)家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報(bào)告：（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；（二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其它監(jiān)管部門（含境外）重大處罰的；（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；（四）賬戶發(fā)生變更的；（五）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它情形。合格投資者變更托管人的，還應(yīng)提供與境內(nèi)新托管人簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送正式托管協(xié)議。第二十二條托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報(bào)表：（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購(gòu)匯行為后2個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表》（樣表見附表二）；（二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表（一）、（二）》（樣表見附表三）；（三）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）、（二）》（樣表見附表四）。第二十三條合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：（一）違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購(gòu)付匯的；（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；（五）有其它違反外匯管理規(guī)定的行為。第二十四條托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會(huì)同證監(jiān)會(huì)取消其合格投資者托管人資格：（一）超過國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；（四）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報(bào)告有關(guān)情況的；（五）未按規(guī)