酒店暫行財(cái)務(wù)制度

丹鳳白鷺暫行財(cái)務(wù)管理制度第一章、總則：一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核算，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。6、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。7、完成公司交給的其它工作。三、公司財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、稽核和出納等工作人員組成。四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章、細(xì)則：一、會(huì)計(jì)主管組織本公司的下列工作：1、對(duì)整個(gè)賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性監(jiān)督和負(fù)責(zé)，包括會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、往來、原材料﹑庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費(fèi)用等。2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3、負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)（公司高層）、對(duì)外（稅務(wù)局、工商等其它需要報(bào)送報(bào)表的行政機(jī)關(guān)）報(bào)表的編制和報(bào)送，并負(fù)責(zé)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋，及財(cái)務(wù)分析的編制。4、對(duì)公司各種經(jīng)營(yíng)考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進(jìn)行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。5、協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。6、協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。7、負(fù)責(zé)各種與財(cái)務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。8、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。9

、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。2、負(fù)責(zé)核對(duì)往來賬務(wù)及清理。3、原材料，產(chǎn)成品，半成品，庫存商品總賬的登記，指導(dǎo)庫房管理員進(jìn)行庫存商品二級(jí)賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)﹑賬證、賬表相符。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5、負(fù)責(zé)稅務(wù)資料的編報(bào)、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實(shí)據(jù)。6、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。7、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。三、出納的主要工作職責(zé)是：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。6、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。7、根據(jù)審批過的付款申請(qǐng)單，及時(shí)保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時(shí)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)處，以便及時(shí)入賬。8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日?qǐng)?bào)表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會(huì)計(jì)處，以便及時(shí)入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)入賬沖減應(yīng)收賬款。9、出納必須嚴(yán)格和妥善保管保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙，出納人員如有交接，需在交接后及時(shí)變更前廳保險(xiǎn)柜密碼。10、

完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。四、稽核的主要工作職責(zé)：1、每日上午報(bào)送前日的日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)至田總。2、每日要將前日入住的客人的賬單明細(xì)（點(diǎn)菜單、多功能單、酒店賬單）與系統(tǒng)內(nèi)賬單明細(xì)（包括應(yīng)收、現(xiàn)金、會(huì)員卡、POS、餐費(fèi)、客房消費(fèi)、房費(fèi)、其他費(fèi)）核對(duì)。點(diǎn)菜單和多功能單如有核查不認(rèn)真造成酒店的損失，應(yīng)由稽核承擔(dān)損失，并處其和主管每人每次100元的罰款。3、每日及時(shí)做好應(yīng)收、往來明細(xì)的登記，早餐劵的核對(duì)與登記，已開發(fā)票與賬單金額的核對(duì)。4、每日需將庫管錄入的入庫與直撥單核對(duì)并審核過賬，如需填寫經(jīng)費(fèi)單的一并寫好，并將簽好字的入庫與直撥單交于會(huì)計(jì)。5、每月初將上月的早餐劵使用情況和布草統(tǒng)計(jì)表做好交于會(huì)計(jì)。6、每月初與前廳主管核對(duì)售房提成、與餐廳主管核對(duì)酒水提成、將客房交來的掃房等級(jí)表核對(duì)后交人事做工資。7、核對(duì)開出發(fā)票與賬單金額是否相符，不符及時(shí)查明原因并上報(bào)處理。8、每月末，應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫存實(shí)物的質(zhì)量（有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品）和各品種庫存是否合理；同時(shí)，對(duì)各部門填制的進(jìn)銷存月報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)（依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì)）和確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查明原因，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。9、每日12點(diǎn)完成夜審并協(xié)同夜班收銀員清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款及備用金。10、應(yīng)定期抽查酒店各倉庫的實(shí)物庫存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、前廳收銀員崗位職責(zé)1,執(zhí)行財(cái)務(wù)及經(jīng)理的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。2,熟練掌握各訂房中心和協(xié)議單位的協(xié)議價(jià)格和底價(jià)以及合同有效期，及時(shí)掌握最新合作價(jià)格，不明確的需請(qǐng)示財(cái)務(wù)。3,按照規(guī)章制度和工作流程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作（如：雙手接客人錢或卡、禮貌用語等），尤其重要的是：系統(tǒng)中不能出現(xiàn)已退未結(jié)款。4,對(duì)各種發(fā)票、收據(jù)的開具要填寫規(guī)范，并加蓋發(fā)票專用章，且據(jù)實(shí)開具，不虛開金額。5,熟悉掌握酒店系統(tǒng)的操作，熟悉收款業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握房態(tài)和客房情況，積極熱情地推銷客房，了解當(dāng)天預(yù)定、預(yù)離客人，確認(rèn)其付款方式，以保證入住和結(jié)帳準(zhǔn)確無誤。6,熟悉領(lǐng)導(dǎo)批、免權(quán)限，收銀員遇到特殊客人，在收費(fèi)前應(yīng)請(qǐng)示王總或田總，按領(lǐng)導(dǎo)的指示予以優(yōu)惠或免單，同時(shí)請(qǐng)王總在賬單上加以說明并簽字，并詳細(xì)記載減免項(xiàng)目和金額（單獨(dú)準(zhǔn)備一個(gè)減免單記錄本），以備日后核查。7,每天核對(duì)備用周轉(zhuǎn)金,不得隨意挪用,借給他人;對(duì)每天收入的現(xiàn)金必須做到日結(jié)日清,"長(zhǎng)交短補(bǔ)",不得"以長(zhǎng)補(bǔ)短",發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款必須及時(shí)查明原因,及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)。8,白、夜班收銀員交班時(shí)需辦理和上一班的營(yíng)業(yè)賬單、營(yíng)業(yè)款及備用金、房卡和其他用品的交接，雙方交接無誤后在交接班記錄本上登記交接事宜并簽字。9,夜班收銀員，凌晨（0：00）開始結(jié)賬，整理每日的營(yíng)業(yè)額（0:00-24:00），填寫每日繳款單（寫明現(xiàn)金與POS的合計(jì)數(shù)），清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款時(shí)應(yīng)與夜審人員一起參加清點(diǎn)，確認(rèn)無誤后由夜審人員和夜班收銀員在每日繳款單上簽字，并由夜班收銀員投到保險(xiǎn)柜中，原則上在收銀員投完當(dāng)日收入再減去所有住房押金后，剩余備用金應(yīng)是：￥10000.00元。10、除財(cái)務(wù)人員和領(lǐng)導(dǎo)人員例行檢查，杜絕非收銀員（包括管理人員）進(jìn)入收銀臺(tái)。11、不得為酒店員工及其朋友或客戶辦理套現(xiàn)業(yè)務(wù)。12、客戶到收銀臺(tái)接打電話時(shí)，要為客戶準(zhǔn)備好紙筆13、收銀員及前廳主管要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度14、在為客人辦理入住時(shí)，收取客人押金如果是現(xiàn)金，應(yīng)開具押金收據(jù)單，紅色一聯(lián)交客人保管，在客人退房時(shí)，向客人索回紅色一聯(lián)的押金單，并根據(jù)此聯(lián)找出相應(yīng)的綠聯(lián)收據(jù)單，對(duì)照無誤后，方可辦理退房結(jié)算，如果客人遺失紅色收據(jù)單，收銀員須在帳單上注明"紅單遺失"字樣，要求客人留下身份證復(fù)印件并簽字確認(rèn)才可辦理退房結(jié)算。15、做好柜臺(tái)的清潔工作及終端機(jī)的維護(hù)保養(yǎng)。16、妥善處理客人的投訴，當(dāng)不能解決，及時(shí)請(qǐng)示上級(jí)主管。17、餐廳結(jié)賬時(shí)，點(diǎn)菜單或多功能單上如有涂改，檢查是否有客人簽字，并咨詢客人是否有過退菜或改菜。因二樓未設(shè)收銀員，所有結(jié)賬均需由服務(wù)員帶領(lǐng)客人去一樓總臺(tái)結(jié)賬，總臺(tái)收銀員只見二樓服務(wù)員未見客人的情況下，不得收取餐費(fèi)。18、在有會(huì)員消費(fèi)后，給客人預(yù)留手機(jī)發(fā)送信息提示，說明本次消費(fèi)金額及消費(fèi)后余額，并登記于會(huì)員辦卡及消費(fèi)情況登記表中（該登記表應(yīng)包含如下信息：姓名、性別、證件類型、證件號(hào)、聯(lián)系電話、辦卡日期、開卡金額、卡號(hào)、承辦人、是否留卡、消費(fèi)日期、卡內(nèi)余額、消費(fèi)記錄回訪信息等，且最后三項(xiàng)內(nèi)容每消費(fèi)一次記錄一次）。六、日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程 1、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出經(jīng)過完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷。經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。所有開支一律須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)人員審核、于總或田總簽字后方能付款。2、10000元以下的經(jīng)費(fèi)支出（不含工程物資）須有于總的審批，10000元以上（含10000元）和工程物資的經(jīng)費(fèi)支出必須有田總的審批簽字方可支付。3、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對(duì)方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報(bào)銷憑證后。如果是報(bào)銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也應(yīng)附上。4、各人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷。5、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫經(jīng)費(fèi)支出單辦理報(bào)銷手續(xù)，如遇月末需在月末最后一天前辦理，一般不允許跨月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷單據(jù)，時(shí)間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時(shí)間一般不受理報(bào)銷申請(qǐng)。對(duì)外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷時(shí)間限制。6、報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的入庫單、直播單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；加油票的報(bào)銷必須注明加油時(shí)的總里程數(shù)；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報(bào)銷。在填寫《經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單》時(shí)要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。7、部門負(fù)責(zé)人核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說明。確保審核無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送于總或田總審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷單據(jù)，不得送于總或田總審批。8、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單蓋上“現(xiàn)金付訖”章。9、每日采購及借款金額超過3000元以上，由財(cái)務(wù)主管向田總請(qǐng)示，由總簽字或授權(quán)后方可借予。七、借款管理細(xì)則1、使用范圍：①需要出差到外地的員工②需要集中辦公用品，零星采購的其它物資③其它需要的臨時(shí)性借款2、操作流程：①所有的個(gè)人借款都必須有當(dāng)事人提出申請(qǐng)，寫明借款理由，借款期限，歸還方式，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，到公司財(cái)務(wù)審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報(bào)于總或田總審批，并在財(cái)務(wù)獲得田總或于總的電話授權(quán)后方可借款。②當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并交給會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)憑證入賬。③還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后交到會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款?、芙杩町?dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。3、要求：①通過公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必須有于總或田總簽字后方可支付，如遇緊急情況可由田總或于總電話授權(quán)出納先行支付，事后補(bǔ)簽，但需出納在借款單上注明田總或于總電話授權(quán)時(shí)間。②借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。③每月底財(cái)務(wù)部門要清理個(gè)人借款。對(duì)逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，限制其個(gè)人借款，對(duì)違犯公司報(bào)銷紀(jì)律的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、現(xiàn)金管理細(xì)則1、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：①員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；②個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；③出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；④結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；⑤總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。2、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由于總確定。3、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀匯款；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核，田總或于總批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。5、財(cái)務(wù)人員及收銀員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需從前臺(tái)支付的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)田總批準(zhǔn)，并由田總電話通知財(cái)務(wù)，方可由財(cái)務(wù)通知前臺(tái)人員準(zhǔn)予支付。6、出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請(qǐng)表》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。7、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，田總或于總批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。8、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。9、非出納和收銀人員不得辦理現(xiàn)金和銀行的收付業(yè)務(wù)。10、所有員工均不得用酒店P(guān)OS機(jī)自己辦理或幫他人辦理套現(xiàn)業(yè)務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以每次100元的罰款，如遇特殊情況，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)田總批準(zhǔn)，并由田總電話通知財(cái)務(wù)，方可由財(cái)務(wù)通知前臺(tái)人員予以辦理。九、會(huì)計(jì)檔案管理1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類填制目錄。4、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。十、申購及采購管理細(xì)則1、首先由需求部門（如工程部、財(cái)務(wù)部、前廳部等）提出申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)需求部門負(fù)責(zé)人審批，再把審批過的采購申請(qǐng)單于每周三前交由采購，由采購或采購授權(quán)之人在三天之內(nèi)進(jìn)行采購（工程部急用的零配件可由總經(jīng)理授權(quán)在急用當(dāng)天采購，不受申購期限的限制），采購回來的物品在驗(yàn)收合格后必須當(dāng)天入庫，如遇特殊情況可順延一天，但不得晚于本周六。報(bào)銷時(shí)，一律須有采購經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。2、采購部門根據(jù)采購申請(qǐng)單向上游廠家進(jìn)行采購，所有采購材料必須取得上游供貨商開具的正規(guī)發(fā)票，對(duì)方能開具增值稅發(fā)票一定要向上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)采購原材料的含稅價(jià)格填寫入庫單（入庫單需有采購負(fù)責(zé)人，稽核，庫房管理員簽字確認(rèn)）入庫單黃聯(lián)采購留底，白聯(lián)報(bào)賬，粉聯(lián)交稽核核對(duì)后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)入賬。月底財(cái)務(wù)結(jié)賬之前沒有取得采購發(fā)票的，按照采購入庫單的價(jià)格暫估入庫，待下月發(fā)票到來時(shí)紅沖原來暫估入庫憑證，按照郵寄來的發(fā)票金額做正式入庫憑證。向?qū)Ψ剿魅∑胀ㄉ虡I(yè)發(fā)票，按發(fā)票記載價(jià)格入賬，入賬處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。3、采購的貨物送達(dá)公司后，由采購提供采購入庫清單，入庫單應(yīng)嚴(yán)格按照申購及采購管理細(xì)則第1、2條的要求填寫，并交給庫管據(jù)此清點(diǎn)貨物，并驗(yàn)收入庫，并在入庫單上簽字確認(rèn)。十一、商品、低值易耗品的使用、領(lǐng)用、存儲(chǔ)管理細(xì)則1、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。2、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出，必須嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫存保管賬，并定期（各部門實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前；酒店倉庫庫管每天對(duì)庫存異動(dòng)的物品，每三天對(duì)全部的庫存物品）進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決；對(duì)超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制《質(zhì)量問題物品報(bào)告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質(zhì)量問題物品），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。十二、客房部財(cái)務(wù)管理細(xì)則1、樓層工作車易耗品及布草間的配備定額為每天出租率所需數(shù)。2、離開庫房或布草間時(shí)鎖門，以防物品流失。3、樓層掃房員下午盤點(diǎn)工作車及布草間的易耗品實(shí)存數(shù)，根據(jù)住客情況，填寫《一次性消耗品補(bǔ)充單》，交主管審核，主管審查樓層易耗品和布草消耗是否正常，無疑義簽字認(rèn)可后，下班時(shí)，交客房中心，由二級(jí)庫庫管見表送發(fā)。4、二級(jí)庫庫管每月統(tǒng)計(jì)易耗品及布草的實(shí)發(fā)數(shù)，制作《月樓層易耗品及布草匯總表》交客房主管審核，審核無誤后經(jīng)二級(jí)庫庫管和客房主管簽字后，于次月初交到財(cái)務(wù)部。5、潤(rùn)膚、護(hù)發(fā)素、洗發(fā)液、沐浴液：房掃在掃房后不可扔掉，應(yīng)回收至客房中心，以便填充后二次使用。6、對(duì)客房桌面迷你吧的消費(fèi)品，各樓層服務(wù)員必須在客房衛(wèi)生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間（或接到前廳收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時(shí)）及時(shí)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時(shí)通知前廳收銀處下賬。特別重要的是：迷你吧的免費(fèi)礦泉水（小）每間房只能有兩瓶，超出部分，按量每瓶收費(fèi)5元，且換房不能增加礦泉水的贈(zèng)送。7、對(duì)需清洗的布草（如床單、被套、浴巾等），在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門時(shí)，必須辦理實(shí)物移交手續(xù)。送返時(shí)，必須辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出入，當(dāng)面界定責(zé)任并簽字確認(rèn)。8、客房部二級(jí)庫管于每月末結(jié)賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查清解決。9、為降低成本，剃須刀只在有客人提出需要時(shí)，由客房中心安排服務(wù)員送出。十三、餐飲部財(cái)務(wù)管理細(xì)則：1、餐廳應(yīng)建立訂餐備忘本，以便財(cái)務(wù)對(duì)賬核查，客人訂餐時(shí)，餐廳工作人員須帶客人到一樓吧臺(tái)交納定金，并開具蓋有發(fā)票專用章的收據(jù)第二聯(lián)，收銀員收到的定金和收據(jù)的第三聯(lián)于第二日交由出納入賬，在客人就餐后收回第二聯(lián)沖賬。2、餐廳初次點(diǎn)餐時(shí)（除了面食）必須使用“點(diǎn)菜單”，不得使用“多功能單”，且點(diǎn)菜單不得隨意插除及涂改（如有涂改，需有客人在涂改處簽字），如遇客人點(diǎn)錯(cuò)、加菜、退菜時(shí)必須使用多功能單，不得修改原點(diǎn)菜單；多功能單除了下面食外不可單獨(dú)作點(diǎn)菜單使用，餐廳服務(wù)人員單月違規(guī)操作三次以內(nèi)予以口頭警告，四次及以上者每次處以30元罰款。3、點(diǎn)菜單及多功能單的白聯(lián)交由廚師下單，粉聯(lián)交由一樓收銀結(jié)賬，黃聯(lián)交由傳菜員傳菜使用，藍(lán)聯(lián)交由服務(wù)員對(duì)菜使用，并于次日上午分別由各職務(wù)人員交由稽核對(duì)賬，由于傳遞不及時(shí)造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)核賬，三次以內(nèi)予以口頭警告，四次及以上者每次處以各部門負(fù)責(zé)人每次30元罰款，點(diǎn)菜單或多功能單有作廢時(shí)，標(biāo)明作廢字樣后也一并交予稽核，每日交給稽核的點(diǎn)菜單和多功能單號(hào)碼必須連續(xù)，如有漏號(hào)，需及時(shí)查明原因，并處部門負(fù)責(zé)人每次200元罰款，稽核稽查出的少交金額，由簽字服務(wù)員、收銀員補(bǔ)足，并處以上兩位人員每人每次50的罰款。4、員工在餐廳用餐后必須簽字且結(jié)賬，不得掛賬，違者罰款每次50元。5、田總的招待須有田總的簽字或田總的電話授權(quán)并事后補(bǔ)簽，任何人不得代簽，其他人的招待須有王總的簽字，違者罰款每次100元，造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任。6、客人結(jié)賬時(shí)，應(yīng)由餐廳服務(wù)員帶領(lǐng)客人去一樓總臺(tái)處結(jié)賬，不得在二樓收取餐費(fèi)后代客人去一樓結(jié)賬，違者罰款每次50元，造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任。7、餐廳主管于每月末結(jié)賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)每月餐飲部實(shí)際領(lǐng)用簽收的出庫單，匯總填制餐飲部酒水進(jìn)銷存月報(bào)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。十四、前廳部財(cái)務(wù)管理細(xì)則：1、逐日交款單需有合計(jì)數(shù)且過完夜審找夜審人員簽字，第二天交回財(cái)務(wù)。2、對(duì)外開出的收據(jù)須有本酒店的發(fā)票專用章方可生效，收銀員在收款處簽字時(shí)必須簽寫全名，不得簽寫簡(jiǎn)稱或只有姓氏，違者前3次口頭警告，4次及4次以上罰款每次30元。3、田總的招待須有田總的簽字或田總的電話授權(quán)并事后補(bǔ)簽，任何人不得代簽，其他人的招待須有王總的簽字，違者罰款每次100元，造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任。4、當(dāng)天收銀有任何問題都必須通知財(cái)務(wù)，如：預(yù)授權(quán)未完成，前臺(tái)備用金多或少，結(jié)錯(cuò)賬，當(dāng)天賬系統(tǒng)內(nèi)未結(jié)入當(dāng)天，掛應(yīng)收的明細(xì)掛錯(cuò)等，并協(xié)商解決，如不通知，造成損失者，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任并處每次罰款50元。5、會(huì)員卡消費(fèi)后，通知稽核給客人預(yù)留手機(jī)發(fā)送信息提示，說明本次消費(fèi)金額及消費(fèi)后余額。6、點(diǎn)菜單及多功能單的結(jié)賬，需由收銀員復(fù)核金額無誤后，并收取餐費(fèi)后在點(diǎn)菜單上簽字，并將藍(lán)聯(lián)交還于服務(wù)員。十五、發(fā)票管理細(xì)則1、發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)買回發(fā)票后，由專人負(fù)責(zé)保管，單獨(dú)設(shè)立存放地點(diǎn)。2、領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，由領(lǐng)用人（收銀員）在登記簿上簽字，由專人（收銀員）負(fù)責(zé)保管。3、開出的發(fā)票，必須在打印的紙質(zhì)賬單上和系統(tǒng)備注中均注明發(fā)票號(hào)碼和發(fā)票金額，如稽核查出發(fā)票號(hào)碼沒有在賬單上或系統(tǒng)備注中注明，查出后收銀員與前廳主管每人罰款100元/次；開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應(yīng)加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存，并于換領(lǐng)發(fā)票時(shí)交回財(cái)務(wù)。4、禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。5、前臺(tái)人員來財(cái)務(wù)換領(lǐng)發(fā)票需提交上一卷中作廢發(fā)票和毀損發(fā)票，并在登記簿上簽字后，方可領(lǐng)取下一卷發(fā)票。6、若發(fā)票丟失，必須在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。十六、盤點(diǎn)管理細(xì)則1、為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本細(xì)則。2、盤點(diǎn)范圍（1）存貨盤點(diǎn)：指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（2）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)方式、時(shí)間（1）年終盤點(diǎn)①、存貨：由各管理部門、采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：12月30--31日。②、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。③、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。（2）月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月最后一天。4、人員的指派與職責(zé)（1）總盤人：由田總?cè)蚊⒇?fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及上報(bào)異常事項(xiàng)給田總裁決。（2）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。（3）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（4）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（5）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。5、盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)（1）盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。（2）各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。（3）、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。（4）、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。（5）、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。（6）、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）。6、盤點(diǎn)實(shí)施要求（1）、要求主盤人、盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人等嚴(yán)格按盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。（2）、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。（3）、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。（4）、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。（5）、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。十七、遺留物品的處理細(xì)則1、房掃在查房時(shí)發(fā)現(xiàn)客人遺留物品應(yīng)立即與總臺(tái)聯(lián)系，及時(shí)交還客人，如未能及時(shí)交還，應(yīng)將遺留物品登記后交到房務(wù)中心。2、交房務(wù)中心時(shí)，應(yīng)在遺留物品登記本上注明物品的房號(hào)、數(shù)量、質(zhì)地、顏色、

日期、上交人姓名及簽收人姓名，并編排一個(gè)遺留物品編號(hào)；貴重物品應(yīng)單獨(dú)登記，在客房部主管、一級(jí)庫庫管、財(cái)務(wù)經(jīng)理清點(diǎn)無誤后，由三方在登記簿上簽字確認(rèn)。3、當(dāng)天查出的遺留物品，當(dāng)天交到房務(wù)中心，貴重物品要第一時(shí)間上交，并報(bào)告領(lǐng)班或主管。

4、遺留物品中一般物品都要統(tǒng)一存放在房務(wù)中心，貴重物品由一級(jí)庫庫管保管，并定期清點(diǎn)詳細(xì)記錄。

5、如有失主認(rèn)領(lǐng)遺留物品，需驗(yàn)明認(rèn)領(lǐng)人的身份核實(shí)遺留物品的名稱、房號(hào)、時(shí)間、形狀、品牌等與實(shí)物相符后，請(qǐng)認(rèn)領(lǐng)人簽名。留下取件人的身份證復(fù)印件。如是貴重物品的認(rèn)領(lǐng)必須報(bào)告上級(jí)來處理。

6、遺留物品的處理辦法：

一般食物、飲料超出三天部門自行處理。

（2）一般的物品（價(jià)值100元以內(nèi)）根據(jù)具體情況保留一到三個(gè)月，如沒有客人來認(rèn)領(lǐng)，物品歸屬于酒店。

（3）貴重物品（工作證、證明、身份證、護(hù)照等物件及價(jià)值在100元以上商品）保留時(shí)間不可低于一年以上，且保管地點(diǎn)只能是一級(jí)庫，處理時(shí)必須請(qǐng)示上級(jí)。十八、提成發(fā)放細(xì)則1、所有部門提成均發(fā)往各個(gè)員工，不得發(fā)給部門主管。2、會(huì)員卡銷售提成由前臺(tái)主管填寫申請(qǐng)單，注明提成員工，收到儲(chǔ)卡金額，由于總簽字，在次日款項(xiàng)進(jìn)賬后即時(shí)發(fā)放。3、前臺(tái)價(jià)銷售提成每周提取發(fā)放，由前臺(tái)主管填寫日提成表并匯總為周提成表，由各個(gè)員工簽字核對(duì)，并在于總簽字確認(rèn)后于周一、二發(fā)放。4、協(xié)議價(jià)由前廳員工鑒協(xié)議后，交財(cái)務(wù)稽核輸入銷售協(xié)議，按銷售協(xié)議辦理入住的房間，價(jià)格是協(xié)議A的每間夜提成2元、價(jià)格是協(xié)議B的每間夜提成1元，每月隨工資發(fā)放。十九、其他細(xì)則1、使用發(fā)票、收據(jù)或其他手段騙取報(bào)銷，視情節(jié)嚴(yán)重程度處以全公司通報(bào)批評(píng)、追討所騙金額并罰款100-500元。2、員工離職未按規(guī)定手續(xù)辦理離職手續(xù)，自離開之日起停止所有薪資