企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解一講

#/13企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第一講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制組織構(gòu)架的本質(zhì)，下列說法不正確的有（C）。A.是指企業(yè)根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，設(shè)置不同層次、不同功能的法律實(shí)體及其相關(guān)的法人治理結(jié)構(gòu)B.是企業(yè)成為可以與外部主體發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法人所必備的組織基礎(chǔ)C.企業(yè)應(yīng)該綜合考慮自身性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和經(jīng)管要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)D.是指企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分別設(shè)置不同層次的經(jīng)管人員及其由各專業(yè)人員組成的經(jīng)管團(tuán)隊(duì)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于組織構(gòu)架運(yùn)行的高效性應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的有（ABC）。A.內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工是否針對市場環(huán)境的變化作出及時調(diào)整B.權(quán)力制衡的效率評估C是否有利于保證信息的及時順暢流通D.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置是否適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.組織架構(gòu)指引規(guī)范的是企業(yè)內(nèi)部公司治理層面和企業(yè)外部審計的操作。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第二講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)外部環(huán)境、內(nèi)部資源等因素，是影響發(fā)展戰(zhàn)略制定的關(guān)鍵因素。以下屬于內(nèi)部環(huán)境因素的是（D）。A.國家一定時期的宏觀政策B.自然災(zāi)害和不可抗力事件C消費(fèi)者消費(fèi)狀況、融資者、勞動力市場狀況D.企業(yè)的財務(wù)能力ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.審議戰(zhàn)略委員會提交的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案，是董事會的重要職責(zé)。在審議過程中，董事會應(yīng)著力關(guān)注發(fā)展戰(zhàn)略的全局性、長期性和可行性，具體包括（ABCD）。A.發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策B.發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向C.發(fā)展戰(zhàn)略是否突出主業(yè)，有助于提升企業(yè)核心競爭力D.發(fā)展戰(zhàn)略是否具有可操作性ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.內(nèi)部控制的目標(biāo)由原內(nèi)部控制規(guī)范的報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)擴(kuò)展到戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，體現(xiàn)了將關(guān)注企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展、規(guī)避風(fēng)險作為企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第三講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列風(fēng)險中，不屬于人力資源經(jīng)管中遇到的風(fēng)險的是（D）。A.人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B.人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員經(jīng)管不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露C.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損D.企業(yè)大額資金的使用沒有經(jīng)過相關(guān)人員的授權(quán)與批準(zhǔn)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)的人力資源經(jīng)管方面的問題主要有（ABCD）。A.企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的技能，致使實(shí)現(xiàn)不了要求的效果和效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B.人力資源過剩，人浮于事，影響效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)C.人力資源結(jié)構(gòu)不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂D.人力資源開發(fā)機(jī)制不健全ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.關(guān)鍵崗位人員的不完善經(jīng)管包括關(guān)鍵技術(shù)過分依賴于個人、關(guān)鍵崗位的職能制度設(shè)置不完善等，這些都可能引起關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密甚至國家機(jī)密的泄露。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第四講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)履行社會責(zé)任的內(nèi)容不包括（C）。A.安全生產(chǎn)和保證產(chǎn)品質(zhì)量B.環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約C.滿足股東財富最大化D.促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.能夠讓企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中做到環(huán)境保護(hù)和節(jié)約資源的是（ABC）。A.轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)B.依靠科技進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，著力開發(fā)利用可再生資源C.建立完善監(jiān)測考核體系，強(qiáng)化日常監(jiān)控。D.高額征收資源稅，約束企業(yè)行為ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.社會責(zé)任指引所稱的社會責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第五講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列不屬于企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的重要作用的是（）。A.企業(yè)文化建設(shè)可以為企業(yè)提供精神支柱B.企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競爭力C.企業(yè)文化建設(shè)可以降低企業(yè)經(jīng)營中遇到的風(fēng)險D.企業(yè)文化建設(shè)可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證ABCD【正確答案】C【解讀】：企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的重要作用體現(xiàn)在三個方面：企業(yè)文化建設(shè)可以為企業(yè)提供精神支柱；企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競爭力；企業(yè)文化建設(shè)可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證。二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.打造優(yōu)秀的企業(yè)文化，需要注意的有（ACD）。A.要注重塑造企業(yè)核心價值觀B.打造企業(yè)認(rèn)可的品牌C.要充分體現(xiàn)以人為本的理念D.要強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任ABCDEF【答案錯誤】x三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）.缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力，這是企業(yè)文化的一種表現(xiàn)。（）對錯【正確答案】：對【解讀】：指引第三條指出，“加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：（一）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。”本節(jié)測試結(jié)果【未通過該測試】請重新認(rèn)真學(xué)習(xí)該課程，然后重新測試。點(diǎn)擊這里重新選擇該節(jié)學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（一）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）.下列對企業(yè)內(nèi)部控制資金活動應(yīng)用指引的范圍說明，不正確的是（D）。A.投資活動管控B.籌資活動管控C.資金運(yùn)營活動管控D.資金分配活動管控ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）.下列表述屬于資金活動內(nèi)部控制總體要求的有（ABCD）。A.科學(xué)決策是核心B.制度建設(shè)是基礎(chǔ)C.業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)D.風(fēng)險控制點(diǎn)是關(guān)鍵ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中物質(zhì)資源運(yùn)動過程的內(nèi)部控制，就是對有形的貨幣和實(shí)務(wù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)運(yùn)動的內(nèi)部控制，及對這個過程中體現(xiàn)出來的無形的資金價值周轉(zhuǎn)運(yùn)動的內(nèi)部控制。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（二）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)不屬于籌資活動主要風(fēng)險的是（C）。A.缺乏完整的籌資戰(zhàn)略規(guī)劃導(dǎo)致的風(fēng)險B.缺乏完善的授權(quán)審批制度導(dǎo)致的風(fēng)險C.忽略資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動性的風(fēng)險D.缺乏嚴(yán)密的跟蹤經(jīng)管制度導(dǎo)致的風(fēng)險ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于營運(yùn)資金管控中審批控制的要求有（AB）。A.制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進(jìn)行業(yè)務(wù)活動時應(yīng)該得到授權(quán)審批，任務(wù)未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理資金收支業(yè)務(wù)B.使用資金的部門應(yīng)提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項(xiàng)C.主管會計人員及時準(zhǔn)確地記錄在相關(guān)賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對D.憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.如果印章保管人出差，該人員可以將印章交予空白票據(jù)經(jīng)管人暫時經(jīng)管。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第七講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，不屬于采購業(yè)務(wù)中的風(fēng)險的是（D）。A.盲目采購或采購不及時，造成物品的超儲積壓或供應(yīng)脫節(jié)和勞務(wù)的浪費(fèi)B.當(dāng)企業(yè)認(rèn)為采購價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風(fēng)險C.采購人員選擇有回扣的供應(yīng)商，這往往造成采購材料質(zhì)量或價格出現(xiàn)問題，給單位經(jīng)濟(jì)利益帶來損失D.企業(yè)沒有建立合格的存貨驗(yàn)收入庫制度，導(dǎo)致采購回來的商品積壓造成損失ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.采購活動如果缺乏有效的會計控制，則（AB）。A.未能全面真實(shí)地記錄和反映企業(yè)采購各環(huán)節(jié)的資金流和實(shí)物流情況B.可能導(dǎo)致企業(yè)采購業(yè)務(wù)未能如實(shí)反映，以及采購物資和資金受損C.賬實(shí)不符、采購物資損失D.對供應(yīng)商提出的異議不能及時查明原因ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.企業(yè)在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)多采購原材料以防止造成存貨短缺成本過高。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（一）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于存貨取得環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險是（D）。A.驗(yàn)收程序不規(guī)范、規(guī)范不明確，導(dǎo)致數(shù)量克扣、以次充好、賬實(shí)不符B.存貨報廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損C倉儲保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價值貶損、資源浪費(fèi)D.存貨預(yù)算編制不科學(xué)、采購計劃不合理，可能導(dǎo)致存貨積壓或短缺ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，存貨經(jīng)管可能遇到的風(fēng)險有（ABCD）。A.存貨請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點(diǎn)不合理B.相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，導(dǎo)致資源浪費(fèi)C.驗(yàn)收程序不規(guī)范，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失；存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、短缺、浪費(fèi)、被盜和流失等D.盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（二）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的風(fēng)險是（C）。A.抵押制度不完善，可能導(dǎo)致抵押資產(chǎn)價值低估和資產(chǎn)流失B.固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)貶值嚴(yán)重C.固定資產(chǎn)處置方式不合理，可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失D.固定資產(chǎn)更新改造不夠，可能造成企業(yè)產(chǎn)品線老化、缺乏市場競爭力ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，無形資產(chǎn)使用與保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險包括（ABC）。A.效率低下，效能發(fā)揮不到位B.缺乏嚴(yán)格的保密制度，致使體現(xiàn)在無形資產(chǎn)中的商業(yè)機(jī)密泄漏C.由于商標(biāo)等無形資產(chǎn)疏于經(jīng)管，導(dǎo)致其他企業(yè)侵權(quán)，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益D.無形資產(chǎn)尤其是專利技術(shù)的使用培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致?lián)p失ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.固定資產(chǎn)的整體更新主要指對陳舊設(shè)備的淘汰與全面升級，更側(cè)重于資產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性，符合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第九講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，客戶服務(wù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是（A）。A.客戶服務(wù)水平低，消費(fèi)者滿意度不足，影響公司品牌形象，造成客戶流失B.缺乏有效的銷售業(yè)務(wù)會計系統(tǒng)控制，可能導(dǎo)致企業(yè)賬實(shí)不符、賬證不符、賬賬不符或者賬表不符C.客戶檔案不健全，缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)，銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐，從而影響企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營D.收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.發(fā)貨是根據(jù)銷售合同的約定向客戶提供商品的環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的主要管控措施包括（CD）。A.銷售部門應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)審核后的銷售合同開具相關(guān)的銷售通知交倉儲部門B.銷售折扣、銷售折讓等政策的制定應(yīng)由具有相應(yīng)權(quán)限人員審核批準(zhǔn)。銷售折扣、銷售折讓授予的實(shí)際金額、數(shù)量、原因及對象應(yīng)予以記錄，并歸檔備查C.應(yīng)當(dāng)以運(yùn)輸合同或條款等形式明確運(yùn)輸方式、商品短缺、毀損或變質(zhì)的責(zé)任、到貨驗(yàn)收方式、運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)、保險等內(nèi)容，貨物交接環(huán)節(jié)應(yīng)做好裝卸和檢驗(yàn)工作，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)，由客戶驗(yàn)收確認(rèn)D.應(yīng)當(dāng)做好發(fā)貨各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，設(shè)置銷售臺賬，實(shí)現(xiàn)全過程的銷售登記制度ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.只要企業(yè)進(jìn)行了有效的銷售活動，就一定把貨款收回，實(shí)現(xiàn)收入。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)在研究開發(fā)過程中可能遇到的風(fēng)險，下列選項(xiàng)中不正確的是（B）。A.研究工程未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)B.研究過程中會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)多交所得稅C.研發(fā)人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗D.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)研發(fā)立項(xiàng)申請時，工程的可行性報告可能包括的內(nèi)容有（AB）。A.研發(fā)工程立項(xiàng)的理由B.開發(fā)工程的技術(shù)路線C.市場退出機(jī)制D.企業(yè)基本情況ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.“新產(chǎn)品”是指顯著提高了產(chǎn)品的性能或擴(kuò)大了產(chǎn)品的使用功能以及采用新技術(shù)原理設(shè)計構(gòu)思的新產(chǎn)品，比如用進(jìn)口元器件、零部件組裝的國內(nèi)尚未生產(chǎn)的產(chǎn)品。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十一講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.工程結(jié)算的內(nèi)容包括清單費(fèi)用和清單以外的費(fèi)用，屬于清單費(fèi)用的是（A）。A.工程量清單B.費(fèi)用索賠清單C.承包預(yù)付款D.工程變更ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，工程工程中可能存在的風(fēng)險包括（ABCD）。A.立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或工程失敗B.工程招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程工程、中標(biāo)價格失實(shí)及相關(guān)人員涉案C工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致工程投資失控D.工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，工程資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的工程工程歸口經(jīng)管制度，指定專門機(jī)構(gòu)歸口經(jīng)管工程工程。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十二講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)中，屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險有（A）。A.被對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐B.監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮擔(dān)保的優(yōu)勢C.提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序D.預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.對于擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批而言，主要存在四個關(guān)鍵點(diǎn)，可能的答案有（ABC）。A.在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過審批B.非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同C.擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保規(guī)范、擔(dān)保條件等必須經(jīng)過審核批準(zhǔn)D.為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)可以先墊付款項(xiàng)ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.擔(dān)保是按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人自愿達(dá)成的，它具有獨(dú)立性的特征。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十三講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，不適合外包的業(yè)務(wù)是（D）。A.研究與開發(fā)B.資信調(diào)查C.可行性研究D.核心業(yè)務(wù)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)在業(yè)務(wù)外包過程中關(guān)注的風(fēng)險包括（ACD）。A.外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失B.難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營經(jīng)管中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控C業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案D.業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"X”表示。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十四講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)中，不屬于財務(wù)報告失控產(chǎn)生的風(fēng)險的是（C）。A.編制財務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損B.提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序C.不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營D.不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營經(jīng)管中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控【答案】CABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，收入確認(rèn)的條件包括（ABC）。A.企業(yè)己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方B.企業(yè)沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)經(jīng)管權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制C收入的金額能夠可靠計量D.相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益是否能流入企業(yè)還存在不確定性ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會計政策和會計估計，財務(wù)部門不得隨意變更會計政策，調(diào)整會計估計事項(xiàng)。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十五講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循的相關(guān)原則是（A）。A.堅持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算經(jīng)管B.成本效益原則C.穩(wěn)健性與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則D.重要性原則ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.全面預(yù)算經(jīng)管要有嚴(yán)密的程序性，需做到（ABCD）。A.企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)管要體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性B.以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案C企業(yè)要建立有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和反饋體系以及合理的預(yù)算考評體系D.建立預(yù)算工作組織領(lǐng)導(dǎo)與運(yùn)行體制ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.預(yù)算經(jīng)管工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財會部門。（對）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十六講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.合同在訂立時會遇到風(fēng)險，下面不屬于合同訂立時發(fā)生的風(fēng)險的是（D）。A.未訂立合同而只是雙方口頭協(xié)議的行為，可能會給企業(yè)利益帶來損害B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確對合同訂立的授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)對外訂立的合同可能會給企業(yè)合法權(quán)益帶來損害C企業(yè)應(yīng)對合同對方的身份和法律資格進(jìn)行審查，未達(dá)要求的合同主體會給企業(yè)帶來風(fēng)險D.不按合同規(guī)定履行義務(wù)或擅自更改合同規(guī)定履行義務(wù)會受到法律的制裁，給企業(yè)利益帶來損害ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.對合作方履約能力的調(diào)查主要是調(diào)查對方履行合同標(biāo)的的能力。調(diào)查內(nèi)容包括（ABC）。A.對方生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量情況B.對方生產(chǎn)情況和技術(shù)裝備情況C.向?qū)Ψ街饕┴浬毯涂蛻袅私馄渖a(chǎn)經(jīng)營情況和合同履行情況D.調(diào)查對方是否為合格的民事主體并擁有特定的資質(zhì)ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯誤的用"x”表示。）1.合同雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見的合同糾紛解決方法，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議后生效。（錯）對錯企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十七講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告審核制度，確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，信息要符合的要求是（D）。A.內(nèi)容適當(dāng)并重要披露B.信息及時但不要求最新C.信息及時且重要披露D.信息準(zhǔn)確且可獲取AB