借款及費(fèi)用報(bào)銷制度-(智聯(lián)程)

四川智聯(lián)程科技有限公司智聯(lián)程【2014】002號(hào)借款及報(bào)銷制度總則為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：借款第一條借款標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)理級(jí)別以上，可有常用備用金，具體事情需要用錢時(shí)，根據(jù)具體情況借款。●總經(jīng)理RMB5000（特殊情況申請(qǐng)?zhí)嘏癫块T經(jīng)理RMB2000第二條借款原則借款統(tǒng)一由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，借款前應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門，以備預(yù)留現(xiàn)金。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款，任何人不得挪用公款或擅自改變借款用途以圖私利，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。第三條借款流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，借款人將經(jīng)總經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部出納看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納不予支付并及時(shí)通知借款人。2、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真或郵件的方式發(fā)回公司或由部門負(fù)責(zé)人預(yù)借。3、備用金借款：日常支出比較頻繁并且支出項(xiàng)目比較穩(wěn)定的人員可以向公司申請(qǐng)備用金，日常報(bào)銷時(shí)一直保留與備用金同等的余額不予沖帳，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用，原則上超過備用金限額的不再借款，申請(qǐng)人離職時(shí)必須將備用金交給交接人，部門經(jīng)理有責(zé)任監(jiān)督備用金的日常使用。4、投標(biāo)保證金借款:經(jīng)辦人員在經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意及備案后,由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù);需提供專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告載明投標(biāo)工程名稱、專項(xiàng)借款報(bào)告、投標(biāo)保證金的金額計(jì)算方法、退款時(shí)間、聯(lián)系人等關(guān)鍵條款，借款單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；為不影響正常投標(biāo)，請(qǐng)相關(guān)人員一定要提前三天以上辦理借款，除特殊情況外公司以電匯或轉(zhuǎn)賬支票形式支付，不予借支現(xiàn)金；付款后借款人應(yīng)及時(shí)向招標(biāo)單位索要收款收據(jù)，并由財(cái)務(wù)部門保管。投標(biāo)保證金退款：投標(biāo)完成后，經(jīng)辦人員需按照招標(biāo)文件列示的退款條款積極追款，公司財(cái)務(wù)相關(guān)人員有義務(wù)進(jìn)行配合。原則上退款要以支票或電匯形式退到公司銀行帳上，如以現(xiàn)金退回的，經(jīng)辦人員應(yīng)在第一時(shí)間將款項(xiàng)交回公司，嚴(yán)禁挪用。5、私人借款：?jiǎn)T工因私需向公司借款的，金額小于1萬元或還款期限小于6個(gè)月的，按一般借款辦理！否則應(yīng)與公司簽訂正式的借款協(xié)議并經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第三章日常費(fèi)用報(bào)銷1、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、并由分公司負(fù)責(zé)人簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。2、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。報(bào)銷內(nèi)容：按公司員工手冊(cè)管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮應(yīng)提前填寫《招待費(fèi)用審批單》，招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)超過150元以上的由總經(jīng)理簽字審核（如遇特殊情況應(yīng)先電話請(qǐng)示后補(bǔ)單據(jù)）。粘貼單用途欄需寫明：時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，另需填寫公司標(biāo)準(zhǔn)化電子費(fèi)用報(bào)銷單在報(bào)銷時(shí)傳交財(cái)務(wù)審核。3、報(bào)銷粘貼單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。4、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷粘貼單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2)、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單，上報(bào)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，公司總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。6、會(huì)計(jì)將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納通知報(bào)銷人并給予付款。出納看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員將不予支付并通知報(bào)銷人。第四章報(bào)銷程序第十條報(bào)銷基本流程：差旅費(fèi)報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷總經(jīng)理審查財(cái)務(wù)審核部門經(jīng)理審查費(fèi)用報(bào)銷單總經(jīng)理審查財(cái)務(wù)審核部門經(jīng)理審查費(fèi)用報(bào)銷單借款申請(qǐng)單借款申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)辦理其他報(bào)銷業(yè)務(wù)交財(cái)務(wù)辦理其他報(bào)銷業(yè)務(wù)1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后，送總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后，直接交總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。第五章其他財(cái)務(wù)細(xì)則為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，減少臺(tái)前等候時(shí)間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報(bào)賬過程中對(duì)原始憑證的要求及粘貼要求和方法介紹給大家，請(qǐng)來財(cái)務(wù)部報(bào)賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、各種原始票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷（特殊情況除外）：a)發(fā)票抬頭未寫全（四川智聯(lián)程科技有限公司）或根據(jù)財(cái)務(wù)要求開具其他公司發(fā)票。b)收據(jù)和白條c)內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)。b)無發(fā)票專用章的票據(jù)。d)數(shù)量、金額、單價(jià)不明確的票據(jù)。2、原始憑證粘貼整理辦法

a)、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷單中的項(xiàng)目再次分類，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷單后邊；

b)、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個(gè)邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；c)、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；d)、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；e)、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部