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賬務(wù)處理系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目的與要求】:了解賬務(wù)處理系統(tǒng)目標理解賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程理解賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述賬務(wù)處理的概念22023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述3.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念1.會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系2.會計憑證3.會計賬簿32023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述3.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征1.規(guī)范性強,一致性好,易于通用化。2.綜合性強,在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用3.嚴密性42023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述3.1.3賬務(wù)處理的系統(tǒng)控制1.權(quán)限控制(1)操作權(quán)限控制(2)口令密碼控制2.科目控制●科目設(shè)置的控制●科目增加的控制●科目修改的控制●科目刪除的控制52023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述3.憑證錄入控制(1)憑證號連續(xù)控制(2)憑證日期的控制(3)科目編碼合法控制(4)金額控制(5)記賬憑證完整性控制(6)憑證修改控制62023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述4.期初數(shù)據(jù)錄入的控制(1)平衡檢查控制(2)記賬時的控制5.憑證審核的控制(1)審核人員的控制(2)審核修改的控制72023/9/123.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述6.記賬的控制(1)上月沒有結(jié)賬,本月不能記賬。(2)未審核的憑證不能記賬。(3)借貸不平或內(nèi)容不完整的憑證不能記賬。(4)系統(tǒng)啟用第一次記賬時,應(yīng)檢查期初余額設(shè)置是否合法,否則會導(dǎo)致借貸不平衡等問題。(5)經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改,只能采取補充登記或紅字沖銷憑證的方式進行更正。82023/9/123.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標全面采集和輸入會計憑證。對輸入系統(tǒng)的記賬憑證進行審核。正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬,完成結(jié)賬工作。及時、準確地輸出各種賬、證、表及其他財務(wù)信息。建立與其它子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口,實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)及時傳遞與共享。賬務(wù)處理系統(tǒng)目標:92023/9/123.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程3.3.1手工業(yè)務(wù)流程圖
賬務(wù)處理手工業(yè)務(wù)流程圖:102023/9/12賬務(wù)處理手工業(yè)務(wù)流程圖112023/9/123.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程3.3.2手工處理業(yè)務(wù)流程分析1.根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。2.審核原始憑證3.登記日記賬。4.登記各種明細賬。5.編制科目匯總表并登記總賬。6.月末處理。7.對賬,編制余額調(diào)節(jié)表8.查詢與生成報表。122023/9/123.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程3.3.3計算機處理業(yè)務(wù)流程圖賬務(wù)系統(tǒng)計算機處理業(yè)務(wù)流程圖:132023/9/12計算機處理業(yè)務(wù)流程圖:142023/9/123.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程3.3.4計算機處理業(yè)務(wù)流程分析1.首先,在系統(tǒng)啟用時由憑證錄入人員將本單位的基礎(chǔ)會計信息通過初始模塊輸入計算機,并保存在企業(yè)基礎(chǔ)信息文件中2.新增了錄入人員崗位3.憑證審核部分與手工差不多4.記賬與手工處理不同152023/9/123.3賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程3.3.5賬務(wù)系統(tǒng)的計算機處理與手工處理比較1.?dāng)?shù)據(jù)處理的起點發(fā)生了變化2.無賬賬核對的必要3.記賬的含義不盡相同4.賬表的存在形式發(fā)生了變化5.資料的積累和查詢更為方便162023/9/123.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)3.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖 賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖:172023/9/12賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖:182023/9/123.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)3.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)分析1.初始設(shè)置賬套設(shè)置憑證類型設(shè)置會計科目設(shè)置期初余額的設(shè)置碼表初始設(shè)置192023/9/123.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)2.憑證管理憑證錄入憑證審核憑證記賬(過賬)查詢憑證3.出納管理202023/9/123.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)4.賬表管理(1)總賬(2)明細賬(3)日記賬(4)輔助核算賬表(5)余額表212023/9/123.4賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)5.期末處理結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬6.系統(tǒng)維護更改密碼操作員及其權(quán)限設(shè)置設(shè)置輔助核算項目222023/9/123.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.1賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖:232023/9/12賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖:242023/9/123.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.2賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析1.首先,在系統(tǒng)啟用時由系統(tǒng)管理人員對企業(yè)新建的賬套進行初始化設(shè)置2.業(yè)務(wù)人員輸入記賬憑證3.憑證審核人員進行審核4.生成各種賬簿252023/9/123.5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.3數(shù)據(jù)
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