合同管理與索賠篇索賠及爭(zhēng)執(zhí)

第四篇索賠及爭(zhēng)執(zhí)管理

第八章索賠管理概述第一節(jié)概述一、索賠的概念1.“索賠”這個(gè)詞已越來(lái)越為人們所熟悉。僅從字面意思看，索賠即索取賠償。在《辭海》中，索賠被具體解釋為“交易一方不履行或未正確履行契約上規(guī)定的義務(wù)而受到損失，向?qū)Ψ教岢鲑r償?shù)囊蟆薄?/p>

但工程中索賠不僅有索取賠償?shù)囊馑迹冶硎尽坝袡?quán)要求”，是向?qū)Ψ教岢瞿稠?xiàng)要求或申請(qǐng)（賠償）的權(quán)利，法律上叫做“有權(quán)主張”。索賠是合同和法律賦予的基本權(quán)力。這樣對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，索賠的范圍更為廣泛。一般只要不是承包商自身責(zé)任造成工期延長(zhǎng)和成本增加，都可以通過(guò)合法的途徑與方式提出索賠要求，這包括如下三大類情況：

（1）業(yè)主或業(yè)主代表違約，未履行合同責(zé)任，如未按合同規(guī)定及時(shí)交付設(shè)計(jì)圖紙?jiān)斐晒こ掏涎樱醇皶r(shí)支付工程款。

（2）業(yè)主行使合同規(guī)定的權(quán)力，如業(yè)主行使合同賦予的權(quán)力指令變更工程。（3）發(fā)生合同規(guī)定應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)責(zé)任的特殊風(fēng)險(xiǎn)事件。如事先未能預(yù)料的不利的自然條件，其他方面干擾工程實(shí)施的情況，惡劣的氣候條件，與勘探報(bào)告不同的地質(zhì)情況，國(guó)家法令的修改，物價(jià)上漲，匯率變化等。對(duì)此，承包商按照合同有權(quán)獲得相應(yīng)的的補(bǔ)償。如果沒(méi)有及時(shí)得到業(yè)主（或業(yè)主代表，或工程師）的確認(rèn)和業(yè)主給出支付承諾，或雙方尚未達(dá)成一致，承包商就可以以正式函件向業(yè)主提出索賠要求。它們?cè)谟迷~上有些差別，但處理過(guò)程和處理方法相同。所以，從管理的角度可將它們同歸為索賠。2.在實(shí)際工程中，索賠是雙向的。業(yè)主向承包商也可能有索賠要求。FIDIC工程施工合同明確規(guī)定業(yè)主可以向承包商提出費(fèi)用和（或）缺陷通知期延長(zhǎng)的索賠權(quán)力。但通常業(yè)主索賠數(shù)量較小，而且處理方便。業(yè)主可通過(guò)沖帳、扣撥工程款、沒(méi)收履約保函、扣保留金等實(shí)現(xiàn)對(duì)承包商的索賠。而最常見(jiàn)、最有代表性、處理比較困難的是承包商向業(yè)主的索賠，所以人們通常將它作為索賠管理的重點(diǎn)和主要對(duì)象。三、索賠的分類

從不同的角度，按不同的標(biāo)準(zhǔn)，索賠有如下幾種分類方法：（一）按照干擾事件的起因分類1.當(dāng)事人一方的違約行為。如業(yè)主未能按合同規(guī)定及時(shí)提供圖紙、技術(shù)資料、場(chǎng)地、道路等；工程師沒(méi)有正確地行使合同賦予的權(quán)力，工程管理失誤；業(yè)主不按合同及時(shí)支付工程款等。2．合同變更索賠。如合同出現(xiàn)錯(cuò)誤，如合同條文不全、錯(cuò)誤、矛盾、有二義性，設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范錯(cuò)誤等；雙方簽訂新的變更協(xié)議、備忘錄、修正案；工程師（業(yè)主）下達(dá)工程變更指令修改設(shè)計(jì)、增加或減少工程量、增加或刪除部分工程、修改實(shí)施計(jì)劃、變更施工方法和次序，指令工程暫時(shí)停工。3．工程環(huán)境與合同訂立時(shí)預(yù)計(jì)的不一樣，如在現(xiàn)場(chǎng)遇到一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商通常不能預(yù)見(jiàn)到的外界障礙或條件，地質(zhì)與預(yù)計(jì)的(或業(yè)主提供的資料)不同、出現(xiàn)未預(yù)見(jiàn)到的巖石、淤泥或地下水，法律變化，市場(chǎng)物價(jià)上漲，貨幣兌換率變化等。4．不可抗力因素等原因，如惡劣的氣候條件、地震、洪水、戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)、禁運(yùn)等。（二）按合同類型分類

按所簽訂的合同的類型，索賠可以分為：1．總承包合同索賠，即承包商和業(yè)主之間的索賠。2．分包合同索賠，即總承包商和分包商之間的索賠。3．聯(lián)營(yíng)體合同索賠，即聯(lián)營(yíng)體成員之間的索賠。4．勞務(wù)合同索賠，即承包商與勞務(wù)供應(yīng)商之間的索賠。5．其他合同索賠，如承包商與材料供應(yīng)商、與保險(xiǎn)公司、與銀行等之間的索賠。（三）按索賠要求分類

按索賠要求，索賠可分為：1．工期索賠，即要求業(yè)主延長(zhǎng)工期，推遲竣工日期。與此相應(yīng)，業(yè)主可以向承包商索賠缺陷通知期（即保修期）。2．費(fèi)用索賠，即要求業(yè)主補(bǔ)償費(fèi)用（包括利潤(rùn)損失）損失，調(diào)整合同價(jià)格。同樣，業(yè)主可以向承包商索賠費(fèi)用。（四）按索賠所依據(jù)的理由分類１．合同內(nèi)索賠。即發(fā)生了合同規(guī)定給承包商以補(bǔ)償?shù)母蓴_事件，承包商根據(jù)合同規(guī)定提出索賠要求，合同條件作為支持承包商索賠的理由。這是最常見(jiàn)的索賠。2．合同外索賠。指工程過(guò)程中發(fā)生的干擾事件的性質(zhì)已經(jīng)超過(guò)合同范圍。在合同中找不出具體的依據(jù)，一般必須根據(jù)適用于合同關(guān)系的法律解決索賠問(wèn)題。例如工程過(guò)程中發(fā)生重大的民事侵權(quán)行為造成承包商損失。3．道義索賠。承包商索賠沒(méi)有合同理由，例如對(duì)干擾事件業(yè)主沒(méi)有違約，或業(yè)主不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任?？赡苁怯捎诔邪淌д`（如報(bào)價(jià)失誤、環(huán)境調(diào)查失誤等），或發(fā)生承包商應(yīng)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)，造成承包商重大的損失。這將極大地影響承包商的財(cái)務(wù)能力、履約積極性、履約能力甚至危及承包企業(yè)的生存。承包商提出要求，希望業(yè)主從道義，或從工程整體利益的角度給予一定的補(bǔ)償。（五）按索賠的處理方式分類1．單項(xiàng)索賠

單項(xiàng)索賠是針對(duì)某一干擾事件提出的。索賠的處理是在合同實(shí)施過(guò)程中，干擾事件發(fā)生時(shí)，或發(fā)生后立即進(jìn)行。它由合同管理人員處理，并在合同規(guī)定的索賠有效期內(nèi)向工程師提交索賠意向書和索賠報(bào)告，由工程師審核后交業(yè)主，再由業(yè)主作答復(fù)。

單項(xiàng)索賠通常原因單一，責(zé)任單一，分析比較容易，處理起來(lái)比較簡(jiǎn)單。例如，業(yè)主的工程師指令將某分項(xiàng)工程素混凝土改為鋼筋混凝土，對(duì)此只需提出與鋼筋有關(guān)的費(fèi)用索賠即可(如果該項(xiàng)變更沒(méi)有其它影響的話)。但有些單項(xiàng)索賠額可能很大，處理起來(lái)很復(fù)雜，例如工程延期、工程中斷、工程終止事件引起的索賠。

2．總索賠

總索賠，又叫一攬子索賠或綜合索賠。這是在國(guó)際工程中經(jīng)常采用的索賠處理和解決方法。一般在工程竣工前，承包商將工程過(guò)程中按合同規(guī)定程序提出但未解決的單項(xiàng)索賠集中起來(lái)，提出一份總索賠報(bào)告。合同雙方在工程交付前或交付后進(jìn)行最終談判，以一攬子方案解決索賠問(wèn)題。通常在如下幾種情況下采用一攬子索賠：1）在工程過(guò)程中，有些單項(xiàng)索賠原因和影響都很復(fù)雜，不能立即解決，或雙方對(duì)合同解釋有爭(zhēng)議，但雙方都要忙于合同實(shí)施，可協(xié)商將單項(xiàng)索賠留到工程后期解決。2）業(yè)主拖延答復(fù)單項(xiàng)索賠，使工程過(guò)程中的單項(xiàng)索賠得不到及時(shí)解決，最終不得已提出一攬子索賠。在國(guó)際工程中，許多業(yè)主就以拖的辦法對(duì)待承包商的索賠要求，常常使索賠和索賠談判曠日持久，使許多單項(xiàng)索賠要求集中起來(lái)。3）在一些復(fù)雜的工程中，當(dāng)干擾事件多，幾個(gè)干擾事件一齊發(fā)生，或有一定的連貫性、互相影響大，難以一一分清，或合同實(shí)施與原合同狀態(tài)相比已大相徑庭，合同價(jià)格的有效性較差，用單項(xiàng)索賠已經(jīng)很難處理，則可以綜合在一起提出索賠。4）工期索賠一般都在工程后期一攬子解決。第三節(jié)取得索賠成功的條件一、有確鑿的干擾事件

索賠主要是由于在工程實(shí)施中存在一些干擾事件，它們是索賠的起因和索賠處理的對(duì)象，事態(tài)調(diào)查、索賠理由分析、影響分析、索賠值計(jì)算等都針對(duì)具體的干擾事件。二、合同條件有利索賠是工程過(guò)程中單方主張權(quán)利的要求。它的成功必須有合同條件的支持，有合理的索賠的理由。索賠要求必須符合合同的規(guī)定，按照合同條款對(duì)方應(yīng)給予賠(補(bǔ))償。索賠的處理過(guò)程、解決方法、依據(jù)、索賠值的計(jì)算方法都由合同規(guī)定。三、有確鑿的證據(jù)證明

證據(jù)作為索賠文件的一部分，關(guān)系到索賠的成敗。證據(jù)不足或沒(méi)有證據(jù)，索賠是不能成立的。證據(jù)又是對(duì)方反索賠攻擊的重點(diǎn)之一，所以承包商必須有足夠的證據(jù)證明自己的索賠要求。四、有邏輯性索賠要求合情合理，符合實(shí)際情況，真實(shí)反映由于干擾事件引起的實(shí)際損失，采用合理的計(jì)算方法和計(jì)算基礎(chǔ)。承包商在索賠報(bào)告中必須證明和強(qiáng)調(diào)干擾事件與責(zé)任，與合同理由，與施工過(guò)程所受到的影響，與承包商所受到的損失，與所提出的索賠要求，與證據(jù)之間存在著因果關(guān)系。五、雙方合作關(guān)系承包商必須圓滿地執(zhí)行合同，使業(yè)主滿意。合同雙方關(guān)系密切，業(yè)主對(duì)承包商的工作和工程感到滿意，則索賠易于解決；如果雙方關(guān)系緊張，業(yè)主對(duì)承包商抱著不信任的甚至是敵對(duì)的態(tài)度，則索賠難以解決。六、其他條件合同管理能力，索賠水平、法律環(huán)境、工程慣例等第四節(jié)索賠工作程序承包商索賠工作通?？赡芗?xì)分為如下幾大步驟：1．索賠意向通知。在干擾事件發(fā)生后，承包商必須抓住索賠機(jī)會(huì)迅速作出反應(yīng)，在一定時(shí)間內(nèi)(FIDIC條件規(guī)定28天)，向工程師或業(yè)主遞交索賠意向通知。該項(xiàng)通知是承包商就具體的干擾事件向工程師或業(yè)主表示索賠的愿望和要求，是保護(hù)自己索賠權(quán)利的措施。如果超過(guò)這個(gè)期限，工程師和業(yè)主有權(quán)拒絕承包商的索賠要求，導(dǎo)致索賠無(wú)效。2．在上述干擾事件發(fā)生時(shí)，承包商應(yīng)做好當(dāng)時(shí)記錄，以作為他以后準(zhǔn)備提出的索賠的理由。工程師在收到上述索賠通知后，應(yīng)對(duì)這些記錄作審查，并可以指令承包商繼續(xù)做好合理的當(dāng)時(shí)記錄。3．承包商對(duì)索賠的內(nèi)部處理過(guò)程。一經(jīng)干擾事件發(fā)生，承包商就應(yīng)進(jìn)行索賠處理，直到正式向工程師和業(yè)主提交索賠報(bào)告，其中包括許多復(fù)雜的分析工作。（1）尋找索賠機(jī)會(huì)和事態(tài)調(diào)查。（2）干擾事件原因分析。（3）索賠根據(jù)。（4）損失調(diào)查，即為干擾事件的影響分析。它主要表現(xiàn)為工期的延長(zhǎng)和費(fèi)用的增加。（5）收集證據(jù)。（6）起草索賠報(bào)告。

4．提交索賠報(bào)告

承包商必須在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向工程師和業(yè)主提交索賠報(bào)告。FIDIC條件規(guī)定，承包商必須在索賠意向通知發(fā)出后的28天內(nèi)，或經(jīng)工程師同意的合理時(shí)間內(nèi)遞交索賠報(bào)告。如果干擾事件持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，則承包商應(yīng)按工程師要求的合理時(shí)間間隔，提交中間索賠報(bào)告(或階段索賠報(bào)告)，并于干擾事件影響結(jié)束后的28天內(nèi)提交最終索賠報(bào)告。5．解決索賠

從遞交索賠報(bào)告到最終獲得賠償?shù)闹Ц妒撬髻r的解決過(guò)程。這個(gè)階段工作的重點(diǎn)是，通過(guò)談判，或調(diào)解，或仲裁，使索賠得到合理的解決。三、索賠報(bào)告1.索賠報(bào)告的基本要求

索賠報(bào)告是向?qū)Ψ教岢鏊髻r要求的書面文件，是承包商對(duì)索賠事件處理的結(jié)果。業(yè)主的反應(yīng)——認(rèn)可或反駁——就是針對(duì)索賠報(bào)告。（1）索賠事件應(yīng)是真實(shí)的。這是整個(gè)索賠的基本要求

對(duì)索賠事件的敘述必須清楚、明確。不包含任何估計(jì)和猜測(cè)．也不可用估計(jì)和猜測(cè)式的語(yǔ)言，諸如“可能”，“大概”，“也許”等。

（2）責(zé)任分析應(yīng)清楚，準(zhǔn)確。（3）在索賠報(bào)告中應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)如下幾點(diǎn)：l)干擾事件的不可預(yù)見(jiàn)性和突然性。即使一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商對(duì)它也不可能有預(yù)見(jiàn)或準(zhǔn)備。2)在干擾事件發(fā)生后承包商已立即將情況通知了工程師，聽(tīng)取并執(zhí)行工程師的處理指令；或承包商為了避免和減輕干擾事件的影響和損失盡了最大努力，采取了能夠采取的措施。3)由于干擾事件的影響，使承包商的工程過(guò)程受到嚴(yán)重干擾，使工期拖延，費(fèi)用增加。應(yīng)強(qiáng)調(diào)，干擾事件、對(duì)方責(zé)任、工程受到的影響和索賠值之間有直接的因果關(guān)系。4)承包商的索賠要求應(yīng)有合同文件的支持，可以直接引用相應(yīng)合同條款。

（4）索賠報(bào)告通常很簡(jiǎn)潔，條理清楚，各種結(jié)論、定義準(zhǔn)確，有邏輯性。但索賠證據(jù)和索賠值的計(jì)算應(yīng)很詳細(xì)和精確。（5）用詞要婉轉(zhuǎn)。承包商追求的是，通過(guò)索賠(當(dāng)然也可以通過(guò)其它形式或名目)使自己的損失得到補(bǔ)償，獲得合理的收益。作為承包商，在索賠報(bào)告中應(yīng)避免使用強(qiáng)硬的不友好的抗議式的語(yǔ)言。如不宜用“…你方違反合同條款……，使我方受到嚴(yán)重?fù)p害，因此我方提出……”，宜用“請(qǐng)求貴方作出公平合理的調(diào)整”，“請(qǐng)?jiān)凇梁贤瑮l款下考慮我方的要求”。不能因?yàn)檎Z(yǔ)言而傷了和氣和雙方的感情，導(dǎo)致索賠的失敗。2．索賠報(bào)告的格式和內(nèi)容索賠文件通常包括三個(gè)部分：

（1）承包商或他的授權(quán)人致業(yè)主或工程師的信。在信中簡(jiǎn)要介紹索賠要求、干擾事件經(jīng)過(guò)和索賠理由等。

（2）索賠報(bào)告正文。在工程中，對(duì)單項(xiàng)索賠，應(yīng)設(shè)計(jì)統(tǒng)一格式的索賠報(bào)告。這使得索賠處理比較方便。索賠報(bào)告的一般格式見(jiàn)表8—2。（3）附件。即該報(bào)告所列舉事實(shí)、理由、影響的證明文件和各種計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算依據(jù)的證明文件。表8—2單項(xiàng)索賠報(bào)告的一般格式負(fù)責(zé)人：編號(hào)：日期：××項(xiàng)目索賠報(bào)告題目：事件：理由：影響：結(jié)論：成本增加：工期拖延：

【案例25】在我國(guó)一項(xiàng)總造價(jià)數(shù)億美元的房屋建造工程項(xiàng)目中，某國(guó)TL公司以最低價(jià)擊敗眾多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手而中標(biāo)。作為總包，他又將工程分包給中國(guó)的一些建筑公司。中標(biāo)時(shí)，許多專家估計(jì)，由于報(bào)價(jià)低，該工程最多只能保本。而最終工程結(jié)束時(shí)，該公司取得10％的工程報(bào)價(jià)的利潤(rùn)。它的主要手段有：

（1）利用分包商的弱點(diǎn)。承擔(dān)分包任務(wù)的中國(guó)公司缺乏國(guó)際工程經(jīng)驗(yàn)。TL公司利用這些弱點(diǎn)在分包合同上作文章，甚至違反國(guó)際慣例，加上許多不合理的、苛刻的、單方面的約束性條款。在向我分包公司下達(dá)任務(wù)或提出要求時(shí)，常常故意不出具書面文件，而我分包商卻輕易接受并完成工程任務(wù)。但到結(jié)賬、追究責(zé)任時(shí)，我分包商因拿不出書面證據(jù)而失去索賠機(jī)會(huì)，受到損失。

（2）竭力擴(kuò)大索賠收益，避免受罰。無(wú)論工程設(shè)計(jì)細(xì)微修改，物價(jià)上漲，或影響工程進(jìn)度的任何事件都是TL公司向我方業(yè)主提出費(fèi)用索賠或工期索賠的理由。只要有機(jī)可乘，他們就大幅度加價(jià)索賠。僅1989年一年中，TL公司就向我國(guó)業(yè)主提出的索賠要求達(dá)6000萬(wàn)美元。而整個(gè)工程比原計(jì)劃拖延了17個(gè)月，TL公司靈活巧妙地運(yùn)用各種手段，居然避免受罰。

反過(guò)來(lái)，TL公司對(duì)分包商處處克扣，分包商如未能在分包合同規(guī)定工期內(nèi)完成任務(wù)，TL公司對(duì)他們實(shí)行重罰，毫不手軟。

這聽(tīng)起來(lái)令人生氣，但又沒(méi)辦法。這是雙方管理水平的較量，而不是靠道德來(lái)維持。不提高管理水平，這樣的事總是難免的。在國(guó)際工程中這種例子極多，沒(méi)有不苛求的業(yè)主，只有無(wú)能的承包商。對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)，也很少有不刁滑的承包商。這完全靠管理，“道高一尺，魔高一丈”才能使自己立于不敗之地。

索賠管理對(duì)工程承包成果的改善影響很大。在正常情況下，工程項(xiàng)目承包能取得的利潤(rùn)為工程造價(jià)的3％一5％。而在國(guó)外，許多承包工程，通過(guò)索賠能使工程收入的改善達(dá)工程造價(jià)的10％～20％(見(jiàn)參考文獻(xiàn)16)；甚至許多工程索賠要求超過(guò)工程合同額。索賠管理本身花費(fèi)不大，所以它有非常好的經(jīng)濟(jì)效果。第十一章索賠值的計(jì)算第一節(jié)干擾事件的影響分析一、分析的基礎(chǔ)

干擾事件的影響分析基礎(chǔ)有兩個(gè)方面：1.干擾事件的實(shí)情

干擾事件的實(shí)情，也就是事實(shí)根據(jù)。承包商可以提出索賠的干擾事件必須符合兩個(gè)條件：

（1）該干擾事件確實(shí)存在，而且事情的經(jīng)過(guò)有詳細(xì)的具有法律證明效力的書面證據(jù)。

（2）干擾事件非承包商責(zé)任。2.合同依據(jù)

合同是索賠的依據(jù)，也是索賠值計(jì)算的依據(jù)。二、干擾事件的影響分析步驟1．合同狀態(tài)(又被稱為計(jì)劃狀態(tài)或報(bào)價(jià)狀態(tài))分析合同確定的工期和價(jià)格是針對(duì)“合同狀態(tài)”的，即合同簽訂時(shí)的合同條件、環(huán)境和實(shí)施方案。合同狀態(tài)分析是重新分析合同簽訂時(shí)的合同條件、工程范圍、工程環(huán)境、實(shí)施方案和價(jià)格，其分析基礎(chǔ)為招標(biāo)文件和承包商投標(biāo)文件。2．可能狀態(tài)分析合同狀態(tài)僅為計(jì)劃狀態(tài)或理想狀態(tài)。在任何工程中，干擾事件是不可避免的，所以合同狀態(tài)很難保持。要分析干擾事件對(duì)施工過(guò)程的影響，必須在合同狀態(tài)的基礎(chǔ)上考慮干擾事件的影響。為了區(qū)分各方面責(zé)任，這里的干擾事件必須是非承包商責(zé)任引起的，而且不在合同規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，符合合同規(guī)定的賠償條件。這種狀態(tài)實(shí)質(zhì)上是合同狀態(tài)加上上述特定干擾事件影響后的可能情況，所以被稱為可能狀態(tài)。3．實(shí)際狀態(tài)分析

按照實(shí)際的工程量、生產(chǎn)效率、人力安排、價(jià)格水平、施工方案和施工進(jìn)度安排等確定實(shí)際的工期和費(fèi)用。這種分析以承包商的實(shí)際工程資料為依據(jù)。某大型路橋工程（見(jiàn)參考文獻(xiàn)13），采用FIDIC合同條件。中標(biāo)合同價(jià)7825萬(wàn)美元。工期24個(gè)月。工期拖延罰款95000美元/天。1)事態(tài)描述：在橋墩開挖中，地質(zhì)條件異常，淤泥深度比招標(biāo)文件所述深得多，基巖高程低于設(shè)計(jì)圖紙3.5米，圖紙多次修改。工程結(jié)束時(shí)，承包人提出6.5個(gè)月工期和3645萬(wàn)美元費(fèi)用索賠。2)影響分析：

①合同狀態(tài)分析。業(yè)主全面分析承包商報(bào)價(jià)，經(jīng)詳細(xì)核算后，預(yù)算總價(jià)應(yīng)為8350萬(wàn)美元，工期24個(gè)月。則承包商將報(bào)價(jià)降低了525萬(wàn)美元（即8350萬(wàn)－7825萬(wàn)）。這為他在投標(biāo)時(shí)認(rèn)可的損失，應(yīng)當(dāng)由承包商自己承擔(dān)。

②可能狀態(tài)分析。由于復(fù)雜的地質(zhì)條件、修改設(shè)計(jì)、遲交圖紙等原因，造成承包商費(fèi)用增加，經(jīng)核算可能狀態(tài)總成本應(yīng)為9874萬(wàn)美元，工期約為28個(gè)月（這里不計(jì)承包商責(zé)任和承包商風(fēng)險(xiǎn)的事件）。

③實(shí)際狀態(tài)分析。承包商提出的索賠是在實(shí)際總成本和實(shí)際總工期分析基礎(chǔ)之上的，即實(shí)際總成本為11470萬(wàn)（7825萬(wàn)＋3645萬(wàn)）美元，實(shí)際工期為30.5個(gè)月。3)業(yè)主的反索賠：實(shí)際狀態(tài)與可能狀態(tài)成本之差1596萬(wàn)美元（即11470萬(wàn)－9874萬(wàn)）為承包商自己管理失誤造成的損失，或抬高索賠值造成的，由承包商自己負(fù)責(zé)。

則承包商有權(quán)提出的索賠僅為1524萬(wàn)美元（9874萬(wàn)－8350萬(wàn)）和4個(gè)月工期索賠。由于承包商在投標(biāo)時(shí)已認(rèn)可了525萬(wàn)美元損失，則僅能賠償999萬(wàn)美元（即1524萬(wàn)－525萬(wàn)）。由于承包商原因造成工期拖延2.5個(gè)月（即6.5月減4個(gè)月），對(duì)此業(yè)主可以要求承包商支付誤期違約金：

誤期賠償金＝95000美元/天×76天＝7，220，000美元4)最終雙方達(dá)成一致：業(yè)主向承包人支付為：999萬(wàn)－722萬(wàn)＝277萬(wàn)美元5)案例分析：對(duì)承包商的賠償應(yīng)為1524萬(wàn)，而不是999萬(wàn)。因?yàn)?524萬(wàn)美元是承包商有權(quán)提出的索賠額，與承包商報(bào)價(jià)相比，已經(jīng)扣除了525萬(wàn)。如果再扣掉525萬(wàn)，承包商受到雙倍損失。雙方達(dá)成一致的最終賠償額是對(duì)承包商不利的。某工程報(bào)價(jià)中有鋼筋混凝土梁40m3，測(cè)算模板285m2，支模工作內(nèi)容包括現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)輸、安裝、拆除、清理、刷油等。

由于發(fā)生許多干擾事件，造成人工費(fèi)的增加。現(xiàn)對(duì)人工費(fèi)索賠分析如下：1)合同狀態(tài)分析：

預(yù)算支模用工3.5小時(shí)/m2，工資單價(jià)為5美元/小時(shí)，則模板報(bào)價(jià)中人工費(fèi)為：5美元/小時(shí)×3.5小時(shí)/m2×285m2=4987.5美元

2)實(shí)際狀態(tài)分析：

在實(shí)際工程施工中按照工程師計(jì)量、用工記錄、承包商的工資報(bào)表計(jì)錄：①由于工程師指令工程變更，使實(shí)際鋼筋混凝土梁為43m3，模板為308m2；②模板小組12人共計(jì)工作了12.5天（每天8小時(shí)），其中因?yàn)榈却兏?，現(xiàn)場(chǎng)12人停工6小時(shí)：

③由于國(guó)家政策變化，造成工資上漲到5.5美元/小時(shí)。

則實(shí)際模板工資支出為：5.5美元/小時(shí)×8小時(shí)/（天?人）×12.5天×12人=6，600美元

實(shí)際狀態(tài)與合同狀態(tài)的總差額為：6600美元—4987.5美元=1612.5美元3)可能狀態(tài)分析：由于設(shè)計(jì)變更、國(guó)家政策的變化和等待變更指令屬于業(yè)主的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，則

①設(shè)計(jì)變更所引起的人工費(fèi)變化5美元/小時(shí)×3.5小時(shí)/m2×（308-285）m2=402.5美元

②工資上漲引起的人工費(fèi)變化

（5.5-5）美元/小時(shí)×3.5小時(shí)/m2×308m2=539美元

③停工等待變更指令引起的人工費(fèi)增加5.5美元/小時(shí)×12人×6小時(shí)=396美元

④可能狀態(tài)人工費(fèi)增加總額為：402.5+539+396=1337.5美元

則承包商有理由提出費(fèi)用索賠的數(shù)量為1337.5美元。4)由于勞動(dòng)效率降低是由承包商自己負(fù)責(zé)，則：

承包商實(shí)際使用工時(shí)=8小時(shí)/（工日?人）×12.5天×12人=1200工時(shí)

承包商用工超量=1200工時(shí)-3.5小時(shí)/m2×308m2-6小時(shí)/人×12人=50小時(shí)

相應(yīng)人工費(fèi)增量=5.5美元/工時(shí)×50工時(shí)=275美元第二節(jié)工期索賠的計(jì)算承包商進(jìn)行工期索賠的目的通常有兩個(gè)：1.免去或推卸自己對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)的合同責(zé)任，使自己不支付或盡可能少支付工期延長(zhǎng)的罰款。2.進(jìn)行因工期延長(zhǎng)而造成的費(fèi)用損失的索賠。這個(gè)索賠值通常比較大。

對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)，業(yè)主通常采用兩種解決辦法：

（1）不采取加速措施，將合同工期順延，工程施工仍按原定方案和計(jì)劃實(shí)施。

（2）指令承包商采取加速措施，以全部或部分地彌補(bǔ)已經(jīng)損失的工期。如果工期拖延不由承包商造成，且業(yè)主已認(rèn)可承包商的工期索賠，承包商還可以提出因采取加速措施而增加的費(fèi)用的索賠。二、工期拖延的原因及其與相關(guān)費(fèi)用索賠的關(guān)系1．影響工期和費(fèi)用的干擾事件性質(zhì)（1）允許工期順延同時(shí)承包商又有權(quán)提出相關(guān)費(fèi)用索賠的情況。這類干擾事件是業(yè)主責(zé)任引起的，或合同規(guī)定應(yīng)由業(yè)主負(fù)責(zé)的。（2）允許工期順延，但不允許提出與工期相關(guān)的費(fèi)用索賠。屬于這一類情況的是既非業(yè)主責(zé)任，又非承包商責(zé)任的延誤，如惡劣的氣候條件，不可抗力事件引起的拖延。（3）承包商自身責(zé)任的拖延，工期不能順延，費(fèi)用也不能要求索賠。2.干擾事件重疊影響分析。在實(shí)際工程中，引起工期拖延的干擾事件的持續(xù)時(shí)間可能比較長(zhǎng)，所以上述三類性質(zhì)的干擾事件有時(shí)會(huì)相繼發(fā)生，互相重疊。這種重疊給工期索賠和由此引起的費(fèi)用索賠的解決帶來(lái)許多困難，容易引起爭(zhēng)執(zhí)。國(guó)際上沒(méi)有成熟的解決辦法和計(jì)算方法，人們?cè)岢霾簧偬幚磉@類問(wèn)題的準(zhǔn)則。四、干擾事件對(duì)工程活動(dòng)持續(xù)時(shí)間的影響分析1.工程拖延影響的分析

在工程中，業(yè)主推遲提供設(shè)計(jì)圖紙、建筑場(chǎng)地、行駛道路等，會(huì)直接造成工程推遲或中斷，影響整個(gè)工期。通常，這些活動(dòng)的實(shí)際推遲天數(shù)可直接作為工期延長(zhǎng)天數(shù)，即為工期索賠天數(shù)。這可用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際的記錄作為證據(jù)。2.工程變更的影響分析

工程變更有如下幾種情況：

（1）工程量增加超過(guò)合同規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍，可以進(jìn)行工期索賠。通?？梢园垂こ塘吭黾拥谋壤窖娱L(zhǎng)所涉及到的網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)的持續(xù)時(shí)間。（2）增加新的附加工程，即增加合同中未包括的，但又在合同規(guī)定范圍內(nèi)的新的工程項(xiàng)目。這必須增加新的網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)。在這里要確定：1）新活動(dòng)的持續(xù)時(shí)間。2）新活動(dòng)與其它活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，或新活動(dòng)的開始時(shí)間。這可由合同雙方商討或簽訂新的附加協(xié)議確定。

（3）業(yè)主責(zé)任造成的工程停工、返工、窩工、等待變更指令等事件，可根據(jù)工程師簽字認(rèn)可的實(shí)際工程記錄，延長(zhǎng)相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)的持續(xù)時(shí)間。

（4）業(yè)主指令變更施工次序會(huì)引起網(wǎng)絡(luò)中活動(dòng)之間邏輯關(guān)系的變化。對(duì)此，必須調(diào)整網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。它的實(shí)際影響可由新舊兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)的對(duì)比分析得到。（5）在實(shí)際工作中，工程變更的實(shí)際影響往往遠(yuǎn)大于上述分析的結(jié)果。因?yàn)楣こ套兏€涉及到等待變更指令，變更的實(shí)施準(zhǔn)備，材料采購(gòu)、人員組織、機(jī)械設(shè)備的準(zhǔn)備，以及對(duì)其它工程活動(dòng)的影響。這些因素常常很容易被忽略。在一攬子索賠中常常因提不出這些影響的有利證據(jù)，使索賠要求被對(duì)方否定，使承包商遭受損失。3.工程中斷的影響分析

對(duì)由于惡劣氣候條件或其它不可抗力因素造成的工程暫時(shí)中斷，或業(yè)主指令停止工程施工，使工期延長(zhǎng)，一般其工期索賠值按工程實(shí)際停滯時(shí)間，即從工程停工到重新開工這段時(shí)間計(jì)算。但如果干擾事件有后果要處理，還要加上清除后果的時(shí)間。如惡劣的氣候條件造成工地混亂，需要在開工前清理場(chǎng)地，有時(shí)需要重新招雇工人，組織施工，重新安裝和檢修施工機(jī)械設(shè)備。在這種情況下，可以以工程師填寫或簽證的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際工程記錄為證據(jù)。五、干擾事件對(duì)整個(gè)工期的影響分析方法

在計(jì)算干擾事件對(duì)工程活動(dòng)的影響基礎(chǔ)上，即可計(jì)算干擾事件對(duì)整個(gè)工期的影響，即工期索賠值。在實(shí)際工程中通?？梢圆捎萌缦氯N分析方法：1.網(wǎng)絡(luò)分析方法

網(wǎng)絡(luò)分析方法是通過(guò)分析干擾事件發(fā)生前后的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，對(duì)比兩種工期計(jì)算結(jié)果，計(jì)算索賠值。它是一種科學(xué)的、合理的分析方法，適用于各種干擾事件的工期索賠2.比例分析法

前述的網(wǎng)絡(luò)分析方法是最科學(xué)的，也是最合理的。但它的前提條件是，必須用計(jì)算機(jī)進(jìn)行工期控制，否則分析極為困難，甚至不可能。

在實(shí)際工程中，干擾事件常常僅影響某些單項(xiàng)工程、單位工程、或分部分項(xiàng)工程的工期，要分析它們對(duì)總工期的影響，可以采用更為簡(jiǎn)單的比例分析方法。

（1）以合同價(jià)所占比例計(jì)算

【案例30】在某工程施工中，業(yè)主推遲辦公樓工程基礎(chǔ)設(shè)計(jì)圖紙的批準(zhǔn)，使該單項(xiàng)工程延期10周。該單項(xiàng)工程合同價(jià)為80萬(wàn)美元，而整個(gè)工程合同總價(jià)為400萬(wàn)美元。則承包商提出工期索賠為：

總工期索賠=受干擾部分工程的工期拖延量×該部分合同價(jià)/整個(gè)工程合同總價(jià)=10周×80萬(wàn)/400萬(wàn)=2周（2）按單項(xiàng)工程工期拖延的平均值計(jì)算

【案例32】某工程有A、B、C、D、E五個(gè)單項(xiàng)工程。合同規(guī)定由業(yè)主提供水泥。在實(shí)際施工中，業(yè)主沒(méi)能按合同規(guī)定的日期供應(yīng)水泥，造成工程停工待料。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程資料和合同雙方的信件等證明，由于業(yè)主水泥提供不及時(shí)對(duì)工程施工造成如下影響：A單項(xiàng)工程500立方米混凝土基礎(chǔ)推遲21天；B單項(xiàng)工程850立方米混凝土基礎(chǔ)推遲7天；C單項(xiàng)工程225立方米混凝土基礎(chǔ)推遲10天；D單項(xiàng)工程480立方米混凝土基礎(chǔ)推遲10天；E單項(xiàng)工程120立方米混凝土基礎(chǔ)推遲27天。

承包商在一攬子索賠中，對(duì)業(yè)主材料供應(yīng)不及時(shí)造成工期延長(zhǎng)提出索賠如下：

總延長(zhǎng)天數(shù)＝21十7十10十10十27＝75天

平均延長(zhǎng)天數(shù)＝75/5＝15天

工期索賠值＝15十5＝20天

這里附加5天為考慮它們的不均勻性對(duì)總工期的影響。3.其它方法

例如在干擾事件發(fā)生前由雙方商討，在變更協(xié)議或其它附加協(xié)議中直接確定補(bǔ)償天數(shù)，或按實(shí)際工期延長(zhǎng)記錄確定補(bǔ)償天數(shù)等。第三節(jié)費(fèi)用索賠的計(jì)算一、費(fèi)用索賠計(jì)算的基本原則和方法1.計(jì)算原則

費(fèi)用索賠是整個(gè)工程合同索賠的重點(diǎn)和最終目標(biāo)費(fèi)用索賠計(jì)算有如下幾個(gè)原則：(1)實(shí)際損失原則。費(fèi)用索賠都以賠(補(bǔ))償實(shí)際損失為原則。在費(fèi)用索賠計(jì)算中，它體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：1)實(shí)際損失，即干擾事件對(duì)承包商工程費(fèi)用的實(shí)際影響。這個(gè)實(shí)際影響即可作為費(fèi)用索賠值。索賠對(duì)業(yè)主不具有任何懲罰性質(zhì)。實(shí)際損失包括兩個(gè)方面：

①直接損失，即承包商財(cái)產(chǎn)的直接減少。在實(shí)際工程中，表現(xiàn)為成本的增加和實(shí)際費(fèi)用的超支。

②間接損失，即可能獲得的利益的減少。例如由于業(yè)主拖欠工程款，使承包商失去這筆款的存款利息收入。2)所有干擾事件直接引起的實(shí)際損失，以及這些損失的計(jì)算，都應(yīng)有詳細(xì)的具體的證明。索賠報(bào)告中必須出具這些證據(jù)。3)當(dāng)干擾事件屬于對(duì)方的違約行為時(shí)，如果合同中有違約條款，按照合同法原則，先用違約金抵充實(shí)際損失，不足的部分再賠償。(2)合同原則。賠償實(shí)際損失原則，并不能理解為必須賠償承包商的全部實(shí)際費(fèi)用超支和成本的增加。在實(shí)際工程中，許多承包商常常以自己的實(shí)際生產(chǎn)值、實(shí)際生產(chǎn)效率、工資水平和費(fèi)用開支水平計(jì)算索賠值，以為這即為賠償實(shí)際損失原則。這是一種誤解，常常會(huì)過(guò)高地計(jì)算索賠值，而使整個(gè)索賠報(bào)告被對(duì)方否定。在索賠值的計(jì)算中還必須考慮：1）符合合同規(guī)定的賠償條件，通常要扣除如下部分：①承包商自己責(zé)任造成的損失，即由于承包商自己管理不善，組織失誤、低效率等原因造成的損失由他自己負(fù)責(zé)。②承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)損失。任何工程承包合同都有承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)條款，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失由承包商自己承擔(dān)。③超過(guò)索賠有效期提出的索賠要求。④承包商在報(bào)價(jià)中的失誤是不能納入索賠要求的。2）合同規(guī)定的計(jì)算基礎(chǔ)。合同是索賠的依據(jù)，又是索賠值計(jì)算的依據(jù)。合同中的人工費(fèi)單價(jià)、材料費(fèi)單價(jià)、機(jī)械費(fèi)單價(jià)、各種費(fèi)用的取值標(biāo)準(zhǔn)和各分部分項(xiàng)工程合同單價(jià)都是索賠值的計(jì)算基礎(chǔ)。當(dāng)然有時(shí)按合同規(guī)定可以對(duì)它們作調(diào)整，例如由于社會(huì)福利費(fèi)增加造成人工工資基限提高，而合同規(guī)定可以調(diào)整，則可以提高人工費(fèi)單價(jià)。3）有些合同對(duì)索賠值的計(jì)算規(guī)定了計(jì)算方法，計(jì)算采用的公式、計(jì)算過(guò)程等。例如FIDIC合同中規(guī)定的調(diào)價(jià)公式。這些必須執(zhí)行。(3)合理性。1）符合規(guī)定的，或通用的會(huì)計(jì)核算原則。實(shí)際成本的核算必須與計(jì)劃成本(報(bào)價(jià)成本)的核算有一致性，而且符合通用的會(huì)計(jì)核算原則，例如采用正確的成本項(xiàng)目的劃分方法，各成本項(xiàng)目的核算方法，工地管理費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)的分?jǐn)偡椒ǖ取?）計(jì)算方法的選用必須符合大家公認(rèn)的基本原則，符合工程慣例，能夠?yàn)闃I(yè)主、工程師、調(diào)解人或仲裁人接受。(4)有利。如果選用不利的計(jì)算方法，會(huì)使索賠值計(jì)算過(guò)低，使自己的實(shí)際損失得不到應(yīng)有的補(bǔ)償，或失去可能獲得的利益。承包商提出的索賠值中通常要包括如下幾方面因素：l）承包商所受的實(shí)際損失。它是索賠的實(shí)際期望值，也是最低目標(biāo)。如果最后承包商通過(guò)索賠從業(yè)主處獲得的實(shí)際補(bǔ)償?shù)陀谶@個(gè)值，則導(dǎo)致虧損。甚至有時(shí)承包商希望通過(guò)索賠彌補(bǔ)自己其它方面的損失，如報(bào)價(jià)低、報(bào)價(jià)失誤、合同規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失、施工中管理失誤造成的損失等。2）對(duì)方的反索賠。在承包商提出索賠后，業(yè)主可能采取各種措施進(jìn)行反索賠，以抵消或降低索賠值。3）最終解決中的讓步。對(duì)重大的索賠，特別對(duì)重大的一攬子索賠，在最后解決中，承包商常常必須作出讓步，即在索賠值上打折扣，以爭(zhēng)取對(duì)方對(duì)索賠的認(rèn)可，爭(zhēng)取索賠的早日解決。2.費(fèi)用損失的計(jì)算方法

（1）總費(fèi)用法。1）基本思路。它是引入成本加酬金計(jì)算方法，以承包商的額外成本為基點(diǎn)加上管理費(fèi)和利潤(rùn)等附加費(fèi)作為索賠值。承包商以自己的內(nèi)部的記錄和文件，以及外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽署的支持文件確定實(shí)際的花費(fèi)，與合同價(jià)格相比較，以差額作為索賠值。

【案例34】某工程原合同報(bào)價(jià)如下：

工地總成本：(直接費(fèi)十工地管理費(fèi))3800000元

公司管理費(fèi)：(工地總成本×10％)380000元

利潤(rùn)：(工地總成本十公司管理費(fèi))×7％292600元

合同價(jià)4472600元

在實(shí)際工程中，由于完全非承包商原因造成實(shí)際總成本增加至4200000元。現(xiàn)用總費(fèi)用法計(jì)算索賠值如下：

總成本增加量：(4200000—3800000)400000元

企業(yè)管理費(fèi)：(總成本增量×10％)40000元

利潤(rùn)：(仍為7％)30800元

利息支付：(按實(shí)際時(shí)間和利率計(jì)算)4000元

索賠值474800元2）使用條件。

①合同實(shí)施過(guò)程中的總費(fèi)用核算是準(zhǔn)確的；工程成本核算符合普遍認(rèn)可的會(huì)計(jì)原則；成本分?jǐn)偡椒?，分?jǐn)偦A(chǔ)選擇合理；實(shí)際總成本與報(bào)價(jià)總成本所包括的內(nèi)容一致。

②承包商的報(bào)價(jià)是合理的，反映實(shí)際情況。如果報(bào)價(jià)計(jì)算不合理，則按這種方法計(jì)算的索賠值也不合理。投標(biāo)價(jià)格經(jīng)過(guò)專家評(píng)審是科學(xué)的。

③費(fèi)用損失的責(zé)任，或干擾事件的責(zé)任完全在于業(yè)主或其它人，承包商在工程中無(wú)任何過(guò)失，而且沒(méi)有發(fā)生承包商風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失。這通常不太可能。

④合同爭(zhēng)執(zhí)的性質(zhì)不適用其它計(jì)算方法。例如由于業(yè)主原因造成工程性質(zhì)發(fā)生根本變化，原合同報(bào)價(jià)已完全不適用，或者多個(gè)干擾事件原因和影響攪在一起，很難具體分清各個(gè)索賠事件的具體影響和費(fèi)用額度。有時(shí)，業(yè)主和承包商簽訂協(xié)議，或在合同中規(guī)定，對(duì)于一些特殊的干擾事件，例如特殊的附加工程、業(yè)主要求加速施工、承包商向業(yè)主提供特殊服務(wù)等，可采用成本加酬金的方法計(jì)算賠(補(bǔ))償值。⑤承包商的費(fèi)用索賠是合理的，有確鑿的證明。（2）修正總費(fèi)用法。修正總費(fèi)用法是對(duì)總費(fèi)用法的改進(jìn)，即在總費(fèi)用計(jì)算的基礎(chǔ)上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正的內(nèi)容包括：1）將索賠款的時(shí)間段修正為受到外界影響的時(shí)間段，而不是整個(gè)施工期；2）將損失修正為受影響時(shí)間段內(nèi)的干擾事件造成的某項(xiàng)工作損失，而不是時(shí)間段內(nèi)所有工作所受損失；3）與該項(xiàng)工作無(wú)關(guān)的費(fèi)用不列入總費(fèi)用；4）按受影響時(shí)段內(nèi)該項(xiàng)工作的實(shí)際單價(jià)進(jìn)行核算，乘以實(shí)際完成的該項(xiàng)工作的工程量，得出調(diào)整后的報(bào)價(jià)費(fèi)用。按修正后的總費(fèi)用計(jì)算索賠值。(3)分項(xiàng)法。分項(xiàng)法是按每個(gè)(或每類)干擾事件，以及這事件所影響的各個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目分別計(jì)算索賠值的方法。它的特點(diǎn)有：1）比總費(fèi)用法復(fù)雜，處理起來(lái)困難。2）反映實(shí)際情況，比較合理、科學(xué)。3）為索賠報(bào)告的進(jìn)一步分析評(píng)價(jià)、審核，雙方責(zé)任的劃分，雙方談判和最終解決提供方便。4）應(yīng)用面廣，人們?cè)谶壿嬌先菀捉邮堋?/p>

所以，通常在實(shí)際的工程（包括本書中所列舉的索賠案例）中費(fèi)用索賠計(jì)算都采用分項(xiàng)法。但對(duì)具體的干擾事件和具體費(fèi)用項(xiàng)目，分項(xiàng)法的計(jì)算方法又是千差萬(wàn)別。

分項(xiàng)法計(jì)算索賠值，通常分三步：1）分析每個(gè)或每類干擾事件所影響的費(fèi)用項(xiàng)目。這些費(fèi)用項(xiàng)目通常應(yīng)與合同報(bào)價(jià)中的費(fèi)用項(xiàng)目一致。2）確定各費(fèi)用項(xiàng)目索賠值的計(jì)算基礎(chǔ)和計(jì)算方法，計(jì)算各費(fèi)用項(xiàng)目受干擾事件影響后的實(shí)際成本或費(fèi)用值，并與合同報(bào)價(jià)中的費(fèi)用值對(duì)比，即可得到該項(xiàng)費(fèi)用的索賠值。3）將各費(fèi)用項(xiàng)目的計(jì)算值列表匯總，得到總費(fèi)用索賠值。(4)實(shí)際費(fèi)用法。實(shí)際費(fèi)用法是以承包商受某干擾事件影響所增加支付的實(shí)際費(fèi)用為依據(jù)，計(jì)算出直接費(fèi)，再加上應(yīng)得的間接費(fèi)和利潤(rùn)，即是承包商應(yīng)得的索賠值。由于實(shí)際費(fèi)用法所依據(jù)的是實(shí)際發(fā)生的成本記錄或單據(jù)，所以，在施工過(guò)程中，系統(tǒng)而準(zhǔn)確地積累記錄資料是非常重要的。二、工期拖延的費(fèi)用索賠1.工期拖延對(duì)費(fèi)用的影響。

對(duì)由于業(yè)主責(zé)任造成的工期拖延，承包商在提出工期索賠的同時(shí)，還可以提出與工期有關(guān)的費(fèi)用索賠。由于引起工期拖延的干擾事件有各種不同的情況，其對(duì)費(fèi)用的影響也是各不相同的。（1）由于業(yè)主原因造成整個(gè)工程停工，則造成全部人工和機(jī)械設(shè)備的停滯，其他分包商也受到影響，承包商還要支付與時(shí)間相關(guān)的費(fèi)用，如部分的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)，承包商因完成的合同工程量減少而減少了企業(yè)管理費(fèi)的收入等。（2）由于業(yè)主原因造成非關(guān)鍵線路工作停工，則總工期不延長(zhǎng)。但若這種干擾造成承包商人工和設(shè)備的停工，則承包商有權(quán)對(duì)由于這種停工所造成的費(fèi)用提出索賠。在干擾發(fā)生時(shí)，工程師有權(quán)指令承包商，同時(shí)承包商也有責(zé)任在可能的情況下盡量將停滯的人工和設(shè)備用于他處，以減少損失。當(dāng)然業(yè)主應(yīng)對(duì)由于這種安排而產(chǎn)生的費(fèi)用損失（如工作效率損失、設(shè)備的搬遷費(fèi)用等）負(fù)責(zé)。如果其他方面工程仍順利進(jìn)行，承包商完成的工程量沒(méi)有減少，這些干擾一般不涉及到管理費(fèi)的賠償。（3）在工程某個(gè)階段，由于業(yè)主的干擾造成工程雖未停工，但卻在一種混亂的低效率狀態(tài)下施工，例如業(yè)主打亂施工次序，局部停工造成人力、設(shè)備的集中使用。由于不斷出現(xiàn)加班或等待變更指令等狀況，完成工程量較少，這樣不僅工期拖延，而且也有費(fèi)用損失，包括勞動(dòng)力、設(shè)備低效率損失，現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)損失等。2.人工費(fèi)損失計(jì)算在工期拖延情況下，人工費(fèi)的損失可能有兩種情況：（1）現(xiàn)場(chǎng)工人的停工、窩工。一般按照施工日記上記錄的實(shí)際停工工時(shí)（或工日）數(shù)和報(bào)價(jià)單上的人工費(fèi)單價(jià)（在我國(guó)可用定額人工費(fèi)單價(jià)）計(jì)算。有時(shí)考慮到工人處于停工狀態(tài)，工資中的有些費(fèi)用，如職工的福利費(fèi)、生產(chǎn)工人的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)和輔助工資等在停工時(shí)可能不需支付，可以采用最低的人工費(fèi)單價(jià)計(jì)算。（2）低生產(chǎn)效率的損失。由于索賠事件的干擾，工人雖未停工，但處于低效率施工狀態(tài)。這體現(xiàn)在一段時(shí)間內(nèi)，現(xiàn)場(chǎng)施工所完成的工程量未達(dá)到計(jì)劃的工程量，但用工數(shù)量卻達(dá)到或超過(guò)計(jì)劃數(shù)。但在這種情況下，要準(zhǔn)確地分析和評(píng)價(jià)干擾事件的影響是極為困難的。通常人們以投標(biāo)書所確定的勞動(dòng)力的構(gòu)成、投入量和工作效率為依據(jù)，與實(shí)際的勞動(dòng)力投入量和工作效率相比較，再扣除不應(yīng)由業(yè)主負(fù)責(zé)的勞動(dòng)力的消耗，以計(jì)算費(fèi)用損失：勞動(dòng)力損失費(fèi)用索賠＝（實(shí)際使用工日－已完工程中人工工日含量－其他用工數(shù)－承包商責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)引起的勞動(dòng)力損失）×勞動(dòng)力單價(jià)某工程，按原合同規(guī)定的施工計(jì)劃，工程全部需要?jiǎng)趧?dòng)力為255918人·日。開工后，由于業(yè)主指令工程變更，使合同工程量增加20％（工程量增加索賠另外提出）。由于業(yè)主沒(méi)有及時(shí)提供設(shè)計(jì)資料而造成工期拖延13.5個(gè)月。在這個(gè)階段，工地上實(shí)際使用勞動(dòng)力85604人·日，其中臨時(shí)工程用工9695人·日，非直接生產(chǎn)用工31887人·日。這些有記工單和工資表為證據(jù)。而在這一階段，實(shí)際僅完成合同工程量的9.4％。承包商對(duì)由此造成的生產(chǎn)效率降低提出費(fèi)用索賠，其分析如下：由于工程量增加20％，則相應(yīng)全部工程的勞動(dòng)力總需要量也應(yīng)按比例增加。合同工程勞動(dòng)力總需要量＝255918×（1＋20％）＝307102人·日。9.4%工程量所需勞動(dòng)力＝307102人·日×9.4%=28868人·日則在這一階段的勞動(dòng)生產(chǎn)效率損失應(yīng)為工地實(shí)際使用勞動(dòng)力數(shù)量扣除9.4%工程量所需勞動(dòng)力數(shù)、臨時(shí)工程用工和非直接生產(chǎn)用工。即勞動(dòng)生產(chǎn)效率損失＝85604－28868－9695－31887＝15154人·日合同中生產(chǎn)工人人工費(fèi)報(bào)價(jià)為34美元/人·日，工地交通費(fèi)2.2美元/人·日。則：人工費(fèi)損失＝15154人·日×34美元/人·日=515236美元工地交通費(fèi)=15154人·日×2.2美元/(人·日)=33339美元其他費(fèi)用，如膳食補(bǔ)貼、工器具費(fèi)用、各種管理費(fèi)等項(xiàng)目索賠值計(jì)算從略。案例分析：當(dāng)然這種計(jì)算也會(huì)有許多問(wèn)題：1)這種計(jì)算要求投標(biāo)書中勞動(dòng)效率的確定是科學(xué)的符合實(shí)際的。如果投標(biāo)書中承包商把勞動(dòng)效率定得較高，即計(jì)劃用人工數(shù)較少，則承包商通過(guò)索賠會(huì)獲得意外的收益。所以有些工程師在處理此類問(wèn)題時(shí)，要重新審核承包商的報(bào)價(jià)依據(jù)，有時(shí)為了客觀起見(jiàn)，還要參考本工程的其他投標(biāo)書中的勞動(dòng)效率值。2)對(duì)承包商責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失，工程師必須有詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)記錄，否則容易引起爭(zhēng)執(zhí)，而且它的核實(shí)比較困難。3.材料費(fèi)索賠一般工期拖延中沒(méi)有直接材料的額外消耗，但可能有：（1）由于工期拖延，造成承包商訂購(gòu)的材料推遲交貨，而使承包商蒙受的損失。這憑實(shí)際損失證明索賠。（2）由于工期延長(zhǎng)同時(shí)材料價(jià)格上漲造成的損失。這按材料價(jià)格指數(shù)和未完工程中材料費(fèi)的含量調(diào)整（見(jiàn)后面本節(jié)的分析）。4.機(jī)械費(fèi)索賠機(jī)械費(fèi)的索賠與人工費(fèi)很相似。由于停工造成的設(shè)備停滯，一般按如下公式計(jì)算：機(jī)械費(fèi)索賠＝停滯臺(tái)班數(shù)×停滯臺(tái)班費(fèi)單價(jià)停滯臺(tái)班數(shù)按照施工日記計(jì)算。如果設(shè)備是自己的，停滯臺(tái)班費(fèi)主要包括折舊費(fèi)用、利息、維修保養(yǎng)費(fèi)、固定稅費(fèi)等。一般為正常設(shè)備臺(tái)班費(fèi)的60％～70％。如果是租賃的設(shè)備，則按租金計(jì)算。與勞動(dòng)力一樣，施工設(shè)備也有低效率損失。它通過(guò)將當(dāng)期正常設(shè)備運(yùn)營(yíng)狀態(tài)與實(shí)際效率相比較，計(jì)算索賠值。但應(yīng)該扣除在這時(shí)間內(nèi)這些設(shè)備可能有的其他使用收入或消耗的機(jī)時(shí)。5.工地管理費(fèi)索賠如果索賠事件造成總工期的拖延，還必須計(jì)算工地管理費(fèi)。由于在施工現(xiàn)場(chǎng)停工期間沒(méi)有完成計(jì)劃工程量，或完成的工程量不足，承包商不能通過(guò)當(dāng)期完成的工程價(jià)款收到計(jì)劃所確定的工地管理費(fèi)。但盡管停工，現(xiàn)場(chǎng)工地管理費(fèi)的支出依然存在，業(yè)主應(yīng)賠償這一階段工地管理費(fèi)的實(shí)際支出。如果這階段尚有工地管理費(fèi)收入，例如在這一階段完成部分工程，則應(yīng)扣除工程款收入中所包含的工地管理費(fèi)數(shù)額。工地管理費(fèi)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，有些是固定的，有些與時(shí)間有關(guān)，有些與工程量有關(guān)，而且關(guān)系還比較復(fù)雜，使得實(shí)際工地管理費(fèi)的計(jì)算和審核都十分困難。通常有如下幾種算法：（1）Hudson公式。它的基本依據(jù)是按照正常情況承包商完成計(jì)劃工程量，則在計(jì)劃工程量?jī)r(jià)格中承包商收到業(yè)主的工地管理費(fèi)；而由于停止施工，承包商沒(méi)有完成工程量，造成工地管理費(fèi)收入的減少，業(yè)主應(yīng)該給予賠償。工期延誤工地管理費(fèi)索賠＝（合同中包括的工地管理費(fèi)/合同工期）×延誤期限在實(shí)際工程中，由于索賠事件的干擾，承包商現(xiàn)場(chǎng)沒(méi)有完全停工，而是在一種低效率和混亂狀態(tài)下施工，例如工程變更、業(yè)主指令局部停工等，則使用Hudson公式時(shí)應(yīng)扣除這個(gè)階段已完工程量所需的時(shí)間。（2）分項(xiàng)計(jì)算。對(duì)于大型或特大型工程，按Hudson公式計(jì)算誤差會(huì)很大，爭(zhēng)執(zhí)也很多。通?？梢园垂さ毓芾碣M(fèi)的分項(xiàng)報(bào)價(jià)和實(shí)際開支分別計(jì)算。即按照施工現(xiàn)場(chǎng)停滯時(shí)間內(nèi)實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)管理人員開支及附加費(fèi)，屬于工地管理費(fèi)的臨時(shí)設(shè)施、福利設(shè)施的折舊、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，日常管理費(fèi)的開支等逐一列項(xiàng)計(jì)算，求和，再扣除這一階段已完工程中的工地管理費(fèi)份額。這是一種比較精確的計(jì)算方法，大型工程中用得較多。但計(jì)算和審核比較困難，信息處理量大。6.由于物價(jià)上漲引起的費(fèi)用調(diào)整由于工期拖延，同時(shí)物價(jià)上漲，引起未完工程費(fèi)用的增加，承包商可要求相應(yīng)的補(bǔ)償。（1）對(duì)可調(diào)價(jià)格合同。如果合同規(guī)定材料和人工費(fèi)可以調(diào)整，則在后期完成的工程價(jià)款結(jié)算中用合同規(guī)定的調(diào)價(jià)公式直接進(jìn)行調(diào)整，自然就包括了工期拖延和物價(jià)上漲的影響。在國(guó)際工程中，可以用FIDIC合同的調(diào)價(jià)公式對(duì)工資和物價(jià)（或分別對(duì)各種材料）按價(jià)格指數(shù)變化情況分別進(jìn)行調(diào)整（見(jiàn)本節(jié)“材料和勞務(wù)價(jià)格上漲的索賠”）。對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)工程，由于材料和工資價(jià)格上漲，國(guó)家（或地方）預(yù)算定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)有適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，則可以按照有關(guān)造價(jià)管理部門規(guī)定的方法和系數(shù)調(diào)整合同價(jià)格。（2）對(duì)固定價(jià)格合同。本項(xiàng)調(diào)整可按如下方法進(jìn)行：1）如果整個(gè)工程中斷，則可以對(duì)未完工程成本按通貨膨脹率作總的調(diào)整。2）如果由于業(yè)主原因，工程沒(méi)有中斷，但處于低效率施工狀態(tài)，造成工期拖延，則分析計(jì)算較為復(fù)雜。(3)索賠值的計(jì)算中，由于物價(jià)調(diào)整造成的費(fèi)用索賠值一般不再計(jì)算企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)收入。7．企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)算按照賠償實(shí)際損失原則，企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)算應(yīng)將承包企業(yè)的實(shí)際管理費(fèi)開支，用合理的會(huì)計(jì)核算方法，分?jǐn)偟揭延?jì)算好的工程直接費(fèi)超支額或有爭(zhēng)議的合同上。所以它涉及企業(yè)同期完成的合同額和實(shí)際的企業(yè)管理費(fèi)，而不僅僅是某一個(gè)合同的問(wèn)題。由于它以企業(yè)實(shí)際管理費(fèi)開支為基礎(chǔ)，所以其證實(shí)和計(jì)算都很困難。（1）按企業(yè)管理費(fèi)率計(jì)算。即在前面各項(xiàng)計(jì)算求和的基礎(chǔ)上（扣除物價(jià)調(diào)整）乘以企業(yè)管理費(fèi)分?jǐn)偮?。從理論上講，應(yīng)用當(dāng)期承包商企業(yè)的實(shí)際分?jǐn)偮?，但由于它的審查和分析十分困難，所以通常仍采用報(bào)價(jià)中的企業(yè)管理費(fèi)分?jǐn)偮?。這比較簡(jiǎn)單，實(shí)際使用也比較多。這完全在于雙方的協(xié)商。（2）采用Hudson公式。假設(shè)承包市場(chǎng)狀況較好，如果承包商能夠及時(shí)完成工程，離開本項(xiàng)目，他的資源能夠在承包市場(chǎng)上獲得相應(yīng)的收益企業(yè)管理費(fèi)，現(xiàn)由于業(yè)主責(zé)任的拖延導(dǎo)致承包商的損失?？梢圆捎萌缦鹿接?jì)算：企業(yè)管理費(fèi)索賠＝（企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)分?jǐn)偮省梁贤~/合同工期）×延誤時(shí)間按照實(shí)際損失原則，這里應(yīng)用承包商近年實(shí)際平均綜合管理費(fèi)和利潤(rùn)率計(jì)算。對(duì)此承包商要能夠提供相應(yīng)的證明，否則難以獲得認(rèn)可。(3)日費(fèi)率分?jǐn)偡?Eichleay法)。

這種方法通常用于因等待變更或等待圖紙、材料等造成工程中斷，或業(yè)主(工程師)指令暫停工程，而承包商又無(wú)其它可替代工程的情況。承包商因?qū)嶋H完成合同額減少而損失管理費(fèi)收入，向業(yè)主收取由于工程延期的管理費(fèi)。

計(jì)算的基本思路為，按合同額分配管理費(fèi)，再用日費(fèi)率法計(jì)算損失。其公式為

爭(zhēng)議合同應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)＝爭(zhēng)議合同額×同期企業(yè)管理費(fèi)總額/承包商同期完成的總合同額日管理費(fèi)率＝爭(zhēng)議合同應(yīng)分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)／爭(zhēng)議合同實(shí)際執(zhí)行天數(shù)管理費(fèi)索賠值＝日管理費(fèi)率×爭(zhēng)議合同延長(zhǎng)天數(shù)(4)總直接費(fèi)分?jǐn)偡ɑ舅悸窞椋喊促M(fèi)用索賠中的直接費(fèi)作為計(jì)算基礎(chǔ)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)。其公式為每單位直接費(fèi)應(yīng)分?jǐn)偟降墓芾碣M(fèi)=合同執(zhí)行期間總管理費(fèi)/合同執(zhí)行期間總直接費(fèi)爭(zhēng)議合同管理費(fèi)分?jǐn)傤~=每單位直接費(fèi)分?jǐn)偟降墓芾怼翣?zhēng)議合同實(shí)際直接費(fèi)(5)特殊基礎(chǔ)分?jǐn)偡?/p>

這是一種精確而又很復(fù)雜的分?jǐn)偡椒??；舅悸窞?，將管理費(fèi)開支按用途分成許多分項(xiàng)，按這些分項(xiàng)的性質(zhì)分別確定分?jǐn)偦A(chǔ)，分別計(jì)算分?jǐn)傤~。這要求對(duì)各個(gè)分項(xiàng)的內(nèi)容和性質(zhì)進(jìn)行專門研究。8.非關(guān)鍵線路活動(dòng)拖延的費(fèi)用索賠由于業(yè)主責(zé)任引起干擾事件，而干擾事件僅影響非關(guān)鍵線路，即造成局部工作或工程暫停。且非關(guān)鍵線路的拖延在時(shí)差范圍內(nèi)，不影響總工期，則沒(méi)有總工期的索賠。但這些拖延如果導(dǎo)致承包商費(fèi)用的損失，則就存在相關(guān)的費(fèi)用索賠。通常主要有：（1）人工費(fèi)損失。即在這種局部停工中，承包商已安排的勞動(dòng)力、技術(shù)人員無(wú)法調(diào)到其他地方或做其他工作，或工程師（或業(yè)主）指令不作其他安排。這些損失應(yīng)按實(shí)際記工單由業(yè)主支付，計(jì)算方法與前面相同。（2）機(jī)械費(fèi)損失。為這些局部工程專門租用或購(gòu)置的設(shè)備已經(jīng)進(jìn)場(chǎng)。由于停工，這些設(shè)備無(wú)法挪作他用，停滯在施工現(xiàn)場(chǎng)。這個(gè)損失也應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)。

上述情況承包商都應(yīng)請(qǐng)示工程師，聽(tīng)從工程師對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工人和設(shè)備的安排。

（3）對(duì)工地管理費(fèi)，一般情況下，由于承包商當(dāng)月完成的合同工程量變化不大，而且總工期沒(méi)有拖延，則沒(méi)有工地管理費(fèi)的索賠。但如果承包商能夠有實(shí)際證據(jù)證明他為此局部停工多支付了工地管理費(fèi)，則可以按實(shí)際支付索賠。三、工程變更的費(fèi)用索賠1.工程量變更工程量變更是最為常見(jiàn)的工程變更，它包括工程量增加、減少和工程分項(xiàng)的刪除。它可能是由于設(shè)計(jì)變更或工程師和業(yè)主有新的要求而引起的，也可能是由于業(yè)主在招標(biāo)文件中提供的工程量表不準(zhǔn)確造成的。（1）對(duì)于固定總價(jià)合同。工程量作為承包商的風(fēng)險(xiǎn)，一般只有在業(yè)主修改設(shè)計(jì)或業(yè)主要求的情況下才給予承包商以調(diào)整價(jià)格。（2）對(duì)于單價(jià)合同，業(yè)主提供的工程量表上的數(shù)字僅為參考數(shù)字。實(shí)際工程款是按照實(shí)際完成的工程量與合同單價(jià)計(jì)算的，所以對(duì)工程量的增加可以直接作為月進(jìn)度款列入結(jié)算賬單中。而承包商必須對(duì)所報(bào)單價(jià)的準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。一般單價(jià)不許調(diào)整。（3）工程合同規(guī)定，業(yè)主可以刪除部分工程，但這種刪除僅限于業(yè)主不再需要這些工程的情況。業(yè)主不能將在本合同中刪除的部分工程再另行發(fā)包給其他承包商或自己完成，否則承包商有權(quán)提出所損失的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)，以及該被刪除工程中所包含的利潤(rùn)索賠。2.附加工程附加工程是指增加合同工程量表中沒(méi)有的工程分項(xiàng)。這種增加可能是由于設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)遺漏，工程量表遺漏，業(yè)主要求增加等原因造成的。附加工程索賠的關(guān)鍵問(wèn)題是工程量的確定和相關(guān)單價(jià)和費(fèi)率的確定。應(yīng)該采用合理的、公平的、適宜的、可適用的費(fèi)率和價(jià)格。（1）合同內(nèi)附加工程。通常合同都賦予業(yè)主（工程師）以指令附加工程的權(quán)力，但這種附加工程通常被認(rèn)為是合同內(nèi)附加工程。表

9－3

附加工程的費(fèi)用索賠分析表費(fèi)用項(xiàng)目條件計(jì)算基礎(chǔ)合同中有相同的分項(xiàng)工程該分項(xiàng)工程合同單價(jià)和附加工程量合同中僅有相似的分項(xiàng)工程對(duì)該相似分項(xiàng)工程單價(jià)作調(diào)整，附加工程量合同中既無(wú)相同，又無(wú)相似的分項(xiàng)工程按合同規(guī)定的方法確定單價(jià)，附加工程量（2）合同外附加工程合同外附加工程通常指本合同工程已成為一個(gè)完整的系統(tǒng)，而新增工程分項(xiàng)與本合同工程系統(tǒng)沒(méi)有必然的聯(lián)系。通常承包商對(duì)于附加工程是歡迎的，因?yàn)樵黾有碌墓こ谭猪?xiàng)可以降低現(xiàn)場(chǎng)許多固定費(fèi)用的分?jǐn)?，能獲得更大的收益。但常常由于如下原因使承包商隨著附加工程的增加，虧損加大（如上章案例）：1）合同單價(jià)是按工程開始前條件確定的，工程中由于物價(jià)的上漲，這個(gè)價(jià)格已經(jīng)與實(shí)際背離，特別當(dāng)合同規(guī)定不許調(diào)價(jià)時(shí)。2）承包商采用低價(jià)策略中標(biāo)，合同單價(jià)過(guò)低。3）承包商報(bào)價(jià)中有錯(cuò)誤。在上述情況下，由于變更工程仍按合同單價(jià)計(jì)算，業(yè)主企圖通過(guò)附加工程增加工程范圍，同時(shí)減少支付。對(duì)合同外的附加工程承包商有權(quán)要求：1)拒絕執(zhí)行。2)重新簽訂協(xié)議，確定價(jià)格，然后再執(zhí)行。這種新價(jià)格確定常常又是承包商新的機(jī)會(huì)，因?yàn)椋孩偎且袁F(xiàn)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格狀況作為計(jì)價(jià)依據(jù)。對(duì)于合同外附加工程的價(jià)格與合同內(nèi)工作不同，承包商有權(quán)按照當(dāng)時(shí)的公平的價(jià)格支付。②對(duì)新增的工程業(yè)主不可能通過(guò)招標(biāo)發(fā)包，而是直接委托給承包商。通常是在無(wú)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下進(jìn)行報(bào)價(jià)，所以承包商可以報(bào)高價(jià)。通常合同外附加工程的處理方式：1）在變更前雙方商討，采用總價(jià)形式包干。這簡(jiǎn)單易行，不容易引起爭(zhēng)執(zhí)，而且變更的后果是確定的。2）采用成本加酬金方式。這樣效率較低，承包商成本控制的積極性低。業(yè)主必須對(duì)實(shí)施方案和承包商的成本開支過(guò)程進(jìn)行控制。3）按照合同工程量表報(bào)價(jià)和費(fèi)率計(jì)算，或調(diào)整計(jì)算。由于原合同價(jià)格是在競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下產(chǎn)生的，這樣估價(jià)對(duì)業(yè)主有利。但當(dāng)有些附加工程可以預(yù)見(jiàn)時(shí)，承包商投標(biāo)時(shí)的單價(jià)和費(fèi)率可能是不平衡報(bào)價(jià)。則會(huì)對(duì)業(yè)主造成損害。3.工程質(zhì)量的變化由于業(yè)主修改設(shè)計(jì)，提高工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或工程師對(duì)符合合同要求的工程“不滿意”，指令要求承包商提高建筑材料、工藝、工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，都可能導(dǎo)致費(fèi)用索賠。質(zhì)量變化的費(fèi)用索賠，主要采用量差和價(jià)差分析的方法。4.工程變更超過(guò)限額的處理（1）許多國(guó)際合同中規(guī)定，當(dāng)整個(gè)工程的工程變更使最終有效合同額增加或減少超過(guò)合同總價(jià)格的一定數(shù)量時(shí)，例如原FIDIC土木工程施工合同一般條款中規(guī)定正負(fù)15％，允許對(duì)超過(guò)部分的合同價(jià)格中的管理費(fèi)用進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。這里有如下幾個(gè)問(wèn)題：1）這里的正負(fù)15％是指整個(gè)工程變更之和，而不是指某一個(gè)分項(xiàng)工程的工程量的變更。例如，某工程合同總價(jià)格1000萬(wàn)元，由于工程變更使最終合同價(jià)達(dá)到1500萬(wàn)元，則變更增加了500萬(wàn)元，超過(guò)了15％，即150萬(wàn)元的額度。這里增加的500萬(wàn)元是按照原合同單價(jià)計(jì)算的。2）調(diào)整僅針對(duì)超過(guò)15％的部分，如例中：1500萬(wàn)－1000萬(wàn)×（1＋15％）＝350萬(wàn)3）僅調(diào)整管理費(fèi)中的固定費(fèi)用。一般由于工程量的增加，固定費(fèi)用分?jǐn)倳?huì)減少，反之由于工程量的減少，固定費(fèi)用的分?jǐn)倳?huì)增加。所以當(dāng)有效合同額增加時(shí)，應(yīng)扣除部分管理費(fèi)，例如在工程中，按合同報(bào)價(jià)中管理費(fèi)的比率，350萬(wàn)元增加的工程款中含管理費(fèi)62萬(wàn)元，則按報(bào)價(jià)測(cè)算，扣減一定的數(shù)額。通常合同雙方要進(jìn)行磋商。4）這個(gè)調(diào)整僅針對(duì)價(jià)格而言，并沒(méi)有包括由于變更引起的其他影響，如工期拖延、勞動(dòng)效率降低等情況。這些索賠另外計(jì)算。（2）有些工程合同規(guī)定，當(dāng)某分項(xiàng)工程量變更超過(guò)一定范圍時(shí)，允許對(duì)該分項(xiàng)工程的單價(jià)進(jìn)行調(diào)整。新FIDIC施工合同規(guī)定，對(duì)非“固定費(fèi)率項(xiàng)目”（即該分項(xiàng)不是采用固定價(jià)格形式），在如下情況下，應(yīng)對(duì)相關(guān)的費(fèi)率或價(jià)格進(jìn)行調(diào)整：

工程量的變化量超過(guò)工程量表中所列數(shù)量的10％；

此數(shù)量變化與該項(xiàng)工作規(guī)定的費(fèi)率乘積，超過(guò)中標(biāo)合同金額的0.01％；

此數(shù)量變化直接改變?cè)擁?xiàng)工作的單位成本超過(guò)1％。這種調(diào)整主要針對(duì)合同單價(jià)中的固定費(fèi)用（主要為現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)等項(xiàng)目）。因?yàn)楣潭ㄙM(fèi)用總額并不隨工程量的增加或減少而變化。所以一般工程量增加，該分項(xiàng)的固定費(fèi)用的分?jǐn)倻p少，則單價(jià)降低，反之，工程量減少，則該分項(xiàng)的單價(jià)上升。新單價(jià)應(yīng)按照合同規(guī)定的測(cè)量和估價(jià)的方法和條款進(jìn)行估價(jià)。而新單價(jià)也僅適用于超過(guò)部分的工程量。某分項(xiàng)工程量為400m3混凝土，合同單價(jià)為200元/m3，單價(jià)中的管理費(fèi)共30元。合同規(guī)定，單項(xiàng)工程量超過(guò)25％即可調(diào)整單價(jià)?，F(xiàn)實(shí)際工程量為600m3，則：調(diào)整后單價(jià)中管理費(fèi)＝30元/m3×400m3/600m3＝20元/m3則調(diào)整后單價(jià)應(yīng)為：200＋（20－30）＝190元/m3在工程量增加25％范圍以內(nèi)用原價(jià)，即200×400×（1＋25％）＝100，000元超過(guò)部分采用新價(jià)格：190×（600－400

1.25）＝19，000元?jiǎng)t該分項(xiàng)工程實(shí)際總價(jià)格為：100000＋19000＝119000元四、加速施工的費(fèi)用索賠1.能獲得業(yè)主賠償?shù)募铀偈┕ねǔＴ诔邪こ讨?，在如下情況下，承包商可以提出加速施工的索賠：

（1）由于非承包商責(zé)任造成工期拖延，業(yè)主希望工程能按時(shí)交付，由工程師下達(dá)指令承包商采取加速措施。

（2）工程雖未拖延，由于市場(chǎng)等原因，業(yè)主希望工程提前交付，與承包商協(xié)商采取加速措施。

（3）由于發(fā)生干擾事件，已經(jīng)造成工期拖延，但雙方對(duì)工期拖延的責(zé)任產(chǎn)生爭(zhēng)執(zhí)。承包商提出工期索賠要求，但工程師（業(yè)主）認(rèn)為是承包商的責(zé)任，由工程師直接指令承包商加速，承包商被迫采取加速措施（按FIDIC合同，對(duì)于承包商責(zé)任的拖延，工程師可以指令加速）。但最終經(jīng)承包商申訴，或經(jīng)調(diào)解，或經(jīng)仲裁，確定工期拖延為業(yè)主責(zé)任，承包商工期索賠成功，則這時(shí)工程師的加速指令即被推定為趕工的情況，業(yè)主應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.加速施工的費(fèi)用索賠加速施工的費(fèi)用索賠計(jì)算是十分困難的。（1）它常常與引起工期拖延的干擾事件，以及相關(guān)的費(fèi)用索賠相聯(lián)系；（2）整個(gè)合同報(bào)價(jià)的依據(jù)也發(fā)生變化，會(huì)涉及勞動(dòng)力投入的增加、勞動(dòng)效率降低（由于加班、頻繁調(diào)動(dòng)、工作崗位變化、工作面減小等）、加班費(fèi)補(bǔ)貼；材料（特別是周轉(zhuǎn)材料）的增加、運(yùn)輸方式的變化、使用量的增加；設(shè)備數(shù)量的增加、使用效率的降低；管理人員數(shù)量的增加；分包商索賠、供應(yīng)商提前交貨的索賠等。

【案例43】在某工程中，合同規(guī)定某種材料須從國(guó)外某地購(gòu)得，由海運(yùn)至工地，一切費(fèi)用由承包商承擔(dān)。現(xiàn)由于業(yè)主指令加速工程施工，經(jīng)業(yè)主同意，該材料改海運(yùn)為空運(yùn)。對(duì)此，承包商提出費(fèi)用索賠：

原合同報(bào)價(jià)中的海運(yùn)價(jià)格為2．61美元／千克，

現(xiàn)空運(yùn)價(jià)格為13．54美元／千克，

該批材料共重28．366千克，則費(fèi)用索賠

＝28．366千克×(13．54—2．61)美元／千克＝310040．38美元（3）通常還要扣除由于使工期提前而減少的與時(shí)間相關(guān)的費(fèi)用。表

9－4加速施工的費(fèi)用索賠分析表費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明計(jì)算基礎(chǔ)人工費(fèi)增加勞動(dòng)力投入，不經(jīng)濟(jì)地使用勞動(dòng)力使生產(chǎn)效率降低報(bào)價(jià)中的人工費(fèi)單價(jià)，實(shí)際勞動(dòng)力使用量，已完成工程中勞動(dòng)力計(jì)劃用量節(jié)假日加班，夜班補(bǔ)貼實(shí)際加班天數(shù)，合同規(guī)定或勞資合同規(guī)定的加班補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)增加材料投入，不經(jīng)濟(jì)地使用材料實(shí)際材料使用量，已完成工程中材料計(jì)劃使用量，報(bào)價(jià)中的材料價(jià)格或?qū)嶋H價(jià)格因材料提前交貨給供應(yīng)商的補(bǔ)償實(shí)際支出改變運(yùn)輸方式材料數(shù)量，實(shí)際運(yùn)輸價(jià)格，原計(jì)劃運(yùn)輸方式的價(jià)格材料代用代用數(shù)量差，價(jià)格差機(jī)械費(fèi)增加機(jī)械使用時(shí)間，不經(jīng)濟(jì)地使用機(jī)械實(shí)際費(fèi)用，報(bào)價(jià)中的機(jī)械費(fèi)，實(shí)際租金等增加新設(shè)備投入新設(shè)備報(bào)價(jià)，新設(shè)備使用時(shí)間工地管理費(fèi)增加管理人員的工資計(jì)劃用量，實(shí)際用量，報(bào)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)增加人員的其他費(fèi)用，如福利費(fèi)、工地補(bǔ)貼、交通費(fèi)、勞保、假期等實(shí)際增加人·月數(shù)，報(bào)價(jià)中的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)增加臨時(shí)設(shè)施費(fèi)實(shí)際增加量，實(shí)際費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)日常管理費(fèi)支出實(shí)際開支數(shù)，原報(bào)價(jià)中包含的數(shù)量其他分包商索賠按實(shí)際情況確定企業(yè)管理費(fèi)上述費(fèi)用之和，報(bào)價(jià)中的企業(yè)管理費(fèi)率扣除：工地管理費(fèi)由于工期縮短，減少工地交通費(fèi)、辦公費(fèi)、工器具使用費(fèi)、設(shè)施費(fèi)用等支出縮短月數(shù)，報(bào)價(jià)中的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)扣除：其他附加費(fèi)保函、保險(xiǎn)和企業(yè)管理費(fèi)等五、其他情況的費(fèi)用索賠1.工程中斷

工程中斷指由于某種原因工程被迫全部停工，在一段時(shí)間后又繼續(xù)開工。工程中斷索賠的費(fèi)用項(xiàng)目和它的計(jì)算基礎(chǔ)基本上同前述工程延期索賠。另外還可能有如下費(fèi)用項(xiàng)目(見(jiàn)表9—5)。

表9－5工程中斷費(fèi)用索賠補(bǔ)充分析表費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明計(jì)算基礎(chǔ)人工費(fèi)人員的遣返費(fèi)，賠償金以及重新招雇費(fèi)用實(shí)際支出機(jī)械費(fèi)重新的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)用實(shí)際支出或按合同報(bào)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)其他費(fèi)用如工地清理、重新計(jì)劃、安排、重新準(zhǔn)備施工等按實(shí)際支出2.合同終止的費(fèi)用索賠

（1）在工程竣工前，合同被迫終止，并且不再繼續(xù)進(jìn)行。它的原因通常有：1）業(yè)主認(rèn)為該項(xiàng)目已不再需要，如技術(shù)已過(guò)時(shí)，項(xiàng)目的環(huán)境出現(xiàn)大的變化，使項(xiàng)目無(wú)繼續(xù)實(shí)施的價(jià)值；國(guó)家計(jì)劃有大的調(diào)整，項(xiàng)目被取消。2）業(yè)主違約，瀕于破產(chǎn)或已破產(chǎn)，無(wú)力支付工程款，按合同條件承包商有權(quán)終止合同。3）政府、城建、環(huán)保等部門的干預(yù)。4）不可抗力因素和其它原因，如發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)(不論宣戰(zhàn)與否)。

（2）合同解除(終止)并不影響當(dāng)事人的索賠權(quán)利。1）合同雙方中任何一方對(duì)于對(duì)方任何先前的違約擁有權(quán)利。2）對(duì)先前的合同爭(zhēng)議，以及合同終止的爭(zhēng)議，合同任何一方仍有權(quán)提交調(diào)解和仲裁。3）業(yè)主應(yīng)按合同中規(guī)定的費(fèi)率和價(jià)格向承包商支付合同終止前完成的全部工作的費(fèi)用。這時(shí)工程項(xiàng)目已處于清算狀態(tài)，首先必須進(jìn)行工程的全盤清查，結(jié)清已完工程價(jià)款。承包商有權(quán)獲得所完成的工程的全部?jī)r(jià)款減去已經(jīng)獲得的支付。另外還可以對(duì)因?yàn)楹贤K止引起的承包商的損失提出索賠。主要包括（見(jiàn)表9—6）。表9－6合同終止的損失費(fèi)用索賠分析表費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明計(jì)算基礎(chǔ)人工費(fèi)遣散工人的費(fèi)用，給工人的賠償金，善后處理工作人員費(fèi)用機(jī)械費(fèi)已交付的機(jī)械租金，為機(jī)械運(yùn)行已作的一切物質(zhì)準(zhǔn)備費(fèi)用，機(jī)械作價(jià)處理?yè)p失（包括未提折舊），已交納的保險(xiǎn)費(fèi)等按實(shí)際損失計(jì)算材料費(fèi)已購(gòu)材料，已訂購(gòu)材料的費(fèi)用損失，材料作價(jià)處理?yè)p失現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用臨時(shí)工程和承包商撤離現(xiàn)場(chǎng)、并運(yùn)回承包商本國(guó)工作地點(diǎn)的費(fèi)用其他附加費(fèi)用分包商索賠已交納的保險(xiǎn)費(fèi)，銀行費(fèi)用等開辦費(fèi)和工地管理費(fèi)損失合理導(dǎo)致的任何其他費(fèi)用或債務(wù)3.特殊服務(wù)

對(duì)業(yè)主要求承包商提供特殊的服務(wù)，或完成合同規(guī)定以外的義務(wù)等，可以采用如下三種方法計(jì)算賠(補(bǔ))償值：

（1）以點(diǎn)工計(jì)算。這里點(diǎn)工價(jià)格除包括直接勞務(wù)費(fèi)價(jià)格外，在索賠中還要考慮節(jié)假日的額外工資、加班費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅收、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食補(bǔ)貼、企業(yè)管理費(fèi)等。

（2）用成本加酬金方法計(jì)算。

（3）承包商就特殊服務(wù)項(xiàng)目作報(bào)價(jià)，雙方簽署附加協(xié)議。這與合同報(bào)價(jià)形式相同。4.材料和勞務(wù)價(jià)格上漲的索賠如果合同允許對(duì)材料和勞務(wù)等費(fèi)用上漲進(jìn)行調(diào)整，合同應(yīng)明確規(guī)定調(diào)整方法、依據(jù)、計(jì)算公式等。現(xiàn)在，F(xiàn)IDIC施工合同采用國(guó)際上通用的物價(jià)指數(shù)調(diào)整方法。（1）確定合同價(jià)格的組成要素，作為調(diào)整對(duì)象。通常有不可調(diào)部分（與物價(jià)無(wú)關(guān)的）、工資和主要材料（如設(shè)備、水泥、鋼材和木材）等。（2）確定各組成要素在合同價(jià)格中的比重系數(shù)。各組成要素系數(shù)之和應(yīng)該等于1。各部分成本的比重系數(shù)在許多標(biāo)書中要求承包商在投標(biāo)時(shí)即提出，并在價(jià)格分析中予以論證。但也有的是由業(yè)主在標(biāo)書中規(guī)定一個(gè)允許范圍，由承包商在此范圍內(nèi)選定。（3）確定價(jià)格考核的地點(diǎn)和時(shí)間。1）價(jià)格考核地點(diǎn)一般在工程所在地，或指定的某地市場(chǎng)價(jià)格或由指定的機(jī)構(gòu)頒布的價(jià)格指數(shù)。2）時(shí)間包括：①投標(biāo)基準(zhǔn)日期，通常以投標(biāo)截止期前28天當(dāng)日。承包商在投標(biāo)文件中應(yīng)提出報(bào)價(jià)所依據(jù)的工資和材料的基本價(jià)格表。業(yè)主應(yīng)該對(duì)基本價(jià)格表進(jìn)行審查。②調(diào)整到現(xiàn)行價(jià)格的指定日期。對(duì)按月結(jié)算工程款的情況，通常為期中付款證書指定期間最后一天的49天前的當(dāng)日。同樣實(shí)際的工資和物價(jià)（或分別各種材料）也以公布的價(jià)格作為依據(jù)。一般不考慮承包商對(duì)工人的實(shí)際支付和實(shí)際采購(gòu)價(jià)格。因?yàn)闃I(yè)主或工程師審查和控制承包商個(gè)別支付和采購(gòu)價(jià)格的合理性是困難的。而且會(huì)導(dǎo)致承包商不積極的控制采購(gòu)成本。（4）工程價(jià)款調(diào)值公式。P＝P0·(a0＋a1·A/A0＋a2·B/B0＋a3·C/C0＋a4·D/D0)式中P——調(diào)整后合同價(jià)款或工程實(shí)際結(jié)算款；P0——合同價(jià)款中工程預(yù)算進(jìn)度款；a0——固定要素，代表合同支付中不能調(diào)整的部分；a1、a2、a3、a4‥‥——代表有關(guān)成本要素(如人工費(fèi)用、鋼材費(fèi)用、水泥費(fèi)用等)在合同總價(jià)中所占的比重，a0＋a1＋a2＋a3＋a4‥‥＝1；A0、B0、C0、D0——基準(zhǔn)日期與a1、a2、a3、a4對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)費(fèi)用的基期價(jià)格指數(shù)或價(jià)格；A、B、C、D——與特定付款證書有關(guān)的期間最后一天的49天前與a1、a2、a3、a4對(duì)應(yīng)的各成本要素的現(xiàn)行價(jià)格指數(shù)或價(jià)格?！景咐?4】某國(guó)際工程合同規(guī)定允許價(jià)格調(diào)整，并采用國(guó)際通用的調(diào)整公式。調(diào)整以投標(biāo)截止期前28天的參照價(jià)格為基數(shù)，通過(guò)對(duì)報(bào)價(jià)的測(cè)算分析確定各個(gè)調(diào)整項(xiàng)目占合同總價(jià)的比例。投標(biāo)截止期前28天當(dāng)日的參考價(jià)格見(jiàn)下表。而在第i個(gè)月完成的工程量為230萬(wàn)美元，第i個(gè)月的參考價(jià)格指數(shù)見(jiàn)下表：則，第i月的物價(jià)調(diào)整后工程價(jià)款為：Pi=P０×

I×(Ti/T０)＝230萬(wàn)×1.114＝256.22萬(wàn)美元?jiǎng)t，由于物價(jià)引起的調(diào)整為：Pi－P０＝256.22萬(wàn)－230萬(wàn)＝26.22萬(wàn)美元對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)工程，由于材料和工資上漲，國(guó)家（或地方）預(yù)算定額的調(diào)整，可以按照有關(guān)部門規(guī)定的方法進(jìn)行合同價(jià)格調(diào)整。調(diào)整費(fèi)用項(xiàng)目占合同價(jià)比例(I)投標(biāo)截止期前28天參考價(jià)格（T0）第i月公布參考價(jià)格（Ti）Ti/T0I·(Ti/T0)不可調(diào)部分0.30無(wú)無(wú)10.30工資（美元/工日）0.2533.61.20.30鋼材（美元/t）0.125205801.1150.134水泥（美元/t）0.0680821.0250.062燃料（美元/升）0.080.40.481.20.096木材（美元/m3）

0.14204801.1430.114其他材料0.091001201.20.108合計(jì)11.1145.拖欠工程款對(duì)業(yè)主未按合同規(guī)定支付