生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V14.0操作指引

佛山市國家稅務局PAGEPAGE2生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V14.0操作指引目錄一、軟件下載 5二、本次升級調(diào)整內(nèi)容 5三、系統(tǒng)登錄 8四、系統(tǒng)維護 10（一）代碼維護 10（二）系統(tǒng)配置信息 101.系統(tǒng)配置信息查詢 102.企業(yè)擴展信息查詢 11（三）系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份 12（四）系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入 13（五）退稅率文庫升級 15五、退（免）稅資格認定相關申請申報 16（一）資格認定相關申請錄入 161.退（免）稅認定申請錄入 162.退（免）稅資格變更錄入 183.退（免）稅資格注銷錄入 194.未結清退（免）稅確認書錄入 215.集團公司成員認定申請錄入 226.先退稅后核銷資格申請錄入 237.出口放棄免稅權聲明錄入 258.放棄適用零稅率聲明錄入 269.出口放棄退（免）稅聲明錄入 2710.出口退稅業(yè)務提醒申請錄入 27（二）打印資格認定相關報表 28（三）生成資格認定相關數(shù)據(jù) 29（四）撤銷資格認定相關數(shù)據(jù) 31六、免抵退稅申報 33（一） 免抵退明細數(shù)據(jù)采集 331.出口貨物明細錄入 332.生成出口貨物沖減明細 353.出口貨物勞務資料錄入 374.出口收匯情況申報錄入 415.零稅率應稅服務錄入 44（1）研發(fā)設計明細申報錄入 44（2）收營業(yè)款明細清單錄入 456.國內(nèi)免稅原材申請錄入 47（二）生成免抵退稅預申報數(shù)據(jù) 481.數(shù)據(jù)一致性檢查 482.確認明細申報數(shù)據(jù) 494.生成預申報數(shù)據(jù) 54（三）生產(chǎn)企業(yè)免抵退預申報 56（四）預審核反饋疑點調(diào)整 561.稅務機關反饋信息讀入 562.預審反饋信息查詢 583.稅務機關反饋信息處理 594.撤銷已申報數(shù)據(jù) 60（五）確認正式申報明細數(shù)據(jù) 651.數(shù)據(jù)一致性檢查 652.確認明細申報數(shù)據(jù) 66（六）納稅申報 67（七）匯總申報數(shù)據(jù)采集 681.納稅申報表采集 682.免抵退申報匯總表錄入 703．免抵退申報資料錄入 71（八）免抵退稅正式申報 711.數(shù)據(jù)一致性檢查 712.生成匯總申報數(shù)據(jù) 723.打印申報報表 74六、進料加工業(yè)務處理 76（一）計劃分配率備案 761.計劃分配率備案錄入 762．生成進料加工備案數(shù)據(jù) 773．打印進料加工計劃分配率備案表 784．撤銷進料加工計劃分配率備案表數(shù)據(jù) 79（二）進料加工業(yè)務核銷 811.進料加工業(yè)務核銷錄入 812.生成進料加工核銷預申報數(shù)據(jù) 823.進料加工業(yè)務核銷預審反饋 824.撤銷進料加工核銷數(shù)據(jù) 835.進料加工實際分配率確認 846.生成進料加工核銷申報數(shù)據(jù) 887．打印進料加工核銷業(yè)務相關報表 908．讀入進料加工業(yè)務核銷反饋信息 92（三）計劃分配率變更 921.計劃分配率變更錄入 922．生成進料加工計劃分配率變更數(shù)據(jù) 933．撤銷進料加工計劃分配率變更數(shù)據(jù) 94七、出口信息查詢相關操作 95（一）出口信息查詢 95（二）無電子信息備案 97（三）撤銷信息申報數(shù)據(jù) 98八、未認定企業(yè)收匯申報 99（一）出口收匯數(shù)據(jù)錄入 991．出口貨物收匯申報錄入（未認定） 992.出口不能收匯申報錄入（未認定） 101（二）生成收匯申報數(shù)據(jù)（未認定） 102九．周邊業(yè)務申報 103（一）周邊業(yè)務申報錄入 1041.出口非自產(chǎn)貨物申報錄入 1042.購進自用貨物申報錄入 1053.出口已使用設備申報錄入 107（二）生成周邊業(yè)務申報數(shù)據(jù) 108（三）打印周邊業(yè)務申報表 109（四）撤銷周邊業(yè)務數(shù)據(jù) 111十．單證申報 112（一）退運已補稅(未退稅)證明申請 1131.單證申報錄入 1132.設置標志 1143.打印“退運已補稅(未退稅)證明申請” 1154.生成“退運已補稅(未退稅)證明申請” 1155.單證申報反饋信息處理 116一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報系統(tǒng)是在國家稅務總局進出口稅收管理司及信息中心統(tǒng)一領導下設計開發(fā)，供出口企業(yè)及稅務機關免費使用，不需要任何費用，2015年5月1日起，納稅人應使用的版本為“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)14.0版本”，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“另外，由于出口商品退稅率會因應國家的調(diào)控政策而不斷更新，納稅人應根據(jù)通知及時更新出口商品退稅率文庫，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類服務－出口退稅－下載服務”），選擇最新版本的出口商品退稅率文庫進行下載更新。二、本次升級調(diào)整內(nèi)容根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告[2012]24號）、《關于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》（國家稅務總局公告[2013]12號）、《關于出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告》（國家稅務總局公告[2013]30號）、《國家稅務總局關于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告[2013]61號）、《國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告[2013]65號）、《關于發(fā)布<適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告[2014]11號），稅務總局對現(xiàn)行出口退稅申報系統(tǒng)進行對應升級調(diào)整。（一）資格認定相關業(yè)務調(diào)整：1.《出口退（免）稅資格認定申請表》表單結構及校驗規(guī)則調(diào)整；2.《出口退（免）稅資格認定變更申請表》表單結構及變更事項范圍調(diào)整；3.新增《出口退（免）稅資格認定注銷申請表》申報流程；4.新增《申請注銷退（免）稅資格認定企業(yè)未結清退（免）稅確認書》；5.新增《集團公司成員企業(yè)認定申請表》申報流程；6.新增《先退稅后核銷資格申請表》申報流程；7.《出口貨物勞務放棄免稅權聲明表》申報流程及校驗規(guī)則調(diào)整；8.新增《出口貨物勞務放棄退（免）稅聲明》申報流程；9.新增《企業(yè)信息配置擴展表》；10.資格認定相關申請申報方式、撤銷方式及向導調(diào)整；11.優(yōu)化企業(yè)信息登記。（二）免抵退稅業(yè)務調(diào)整：1.免抵退申報流程及申報向導調(diào)整；2.單證不齊或信息不齊數(shù)據(jù)沖減規(guī)則調(diào)整，增加重要提醒；3.取消收齊出口單證申報；4.取消免稅出口貨物申報；5.取消收齊免稅出口單證申報；6.新增《出口貨物離岸價差異原因說明表》申報；7.新增《海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表》申報；8.新增《先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報附表》申報；9.《出口貨物免、抵、退稅申報明細表》表單結構調(diào)整，新增先退稅后核銷業(yè)務填報說明。（三）周邊業(yè)務調(diào)整：1.其他申報向導調(diào)整。（四）信息申報業(yè)務調(diào)整：1.信息查詢申報流程調(diào)整。（五）進料加工業(yè)務調(diào)整：1.新增進料加工業(yè)務計劃分配率變更申報；2.進料加工業(yè)務計劃分配率使用規(guī)則調(diào)整；3.進料加工業(yè)務核銷申報流程調(diào)整及申報控制調(diào)整；4.進料加工業(yè)務核銷調(diào)整額計算規(guī)則調(diào)整。（六）單證申請業(yè)務調(diào)整：1.取消《代理出口未退稅證明申請表》申報；2.取消《補辦收匯核銷單證明》申報；3.取消《補辦代理出口證明》申報；4.取消《出口含金產(chǎn)品免稅證明申請表》申報；5.取消《收匯異常信息情況表》申報；6.《退運已補稅（未退稅）證明申請表》表單結構調(diào)整；7.新增《補辦出口退稅有關證明申請》申報；8.新增《準予免稅購進出口卷煙證明申請表》申報；9.新增《出口卷煙已免稅證明申請表》申報；10.新增《出口卷煙免稅核銷申報表》申報；11.新增《中標證明通知書》申報；12.單證申報方式調(diào)整；13.《委托出口貨物證明申請表》、《代理出口貨物證明申請表》、《代理進口貨物證明申請表》、《補辦出口報關單證明申請表》、《退運已補稅（未退稅）證明申請表》商品碼填報規(guī)則調(diào)整；14.《退運已補稅（未退稅）證明申請表》校驗規(guī)則調(diào)整；15.證明相關表單新增“已出具證明編號”字段項。（七）稅務機關審核反饋調(diào)整：1.預審反饋調(diào)整，相應調(diào)整申報系統(tǒng)反饋讀入、處理；2.新增根據(jù)預審反饋信息類疑點更新信息不齊狀態(tài)；3.新增《出口貨物免、抵、退稅申報明細表》、《出口非自產(chǎn)貨物退稅申報表》、《出口已使用設備退稅申報表》、《購進自用貨物退稅申報表》暫緩退稅、不予退稅狀態(tài)的更新及相應調(diào)整；4.新增證明反饋，相應調(diào)整申報系統(tǒng)反饋讀入、處理。（八）其他調(diào)整：1.系統(tǒng)參數(shù)設置新增“數(shù)字簽名”配置項，無紙化試點地區(qū)企業(yè)在生成申報數(shù)據(jù)時增加數(shù)字簽名處理。三、系統(tǒng)登錄注意：新版申報系統(tǒng)修改了系統(tǒng)的使用權限，一個系統(tǒng)只能錄入一戶企業(yè)信息。企業(yè)信息一旦錄入將不能進行直接修改操作，要修改企業(yè)信息只能通過卸載重裝軟件實現(xiàn)。出口企業(yè)首次登錄申報系統(tǒng)用戶名為sa，密碼不用輸入。首次登錄申報系統(tǒng)時，必須登記錄入企業(yè)的基本信息，如下圖。錄入操作時，可以人工錄入“海關代碼”、“納稅人識別號”、“企業(yè)名稱”等指標，也可以通過“企業(yè)信息導入”功能選取舊版申報系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)進行自動錄入操作，如下圖。四、系統(tǒng)維護打開菜單“系統(tǒng)維護代碼維護”，其中包括“一鍵升級商品碼”、“海關商品碼”、“標準海關商品碼”、“海關商品單位碼”、“海洋工程結構物商品碼”、“列名原材料商品碼”、“含黃金、鉑金成分貨物商品碼”、“鉆石及其飾品商品碼”、“金、銀、寶石原材料商品碼”、“業(yè)務類型代碼”、“免稅類型代碼”、“海關關別碼”、“國別碼”、“海關貿(mào)易性質(zhì)碼”、“外管局貿(mào)易性質(zhì)碼”、“幣別碼”、“關聯(lián)企業(yè)碼”、“不能收匯原因代碼”、“結匯方式代碼”、“登記注冊類型代碼”、“行業(yè)歸屬代碼”、“隸屬關系代碼”、“提供零稅率應稅服務代碼”、“經(jīng)營者類型代碼”、“納稅人類別代碼”、“享受優(yōu)惠政策代碼”、“退（免）稅計算方法”、“單證種類代碼”，共計28個代碼表。如下圖：出口企業(yè)可以通過上述代碼表進行相關的查詢和代碼升級操作。打開菜單“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置信息”，可以查看企業(yè)的基本信息，如下圖：功能說明：新版申報系統(tǒng)的系統(tǒng)配置信息只可以進行查詢操作，系統(tǒng)相關的修改功能。如企業(yè)發(fā)現(xiàn)基本資料有誤的，建議卸載申報系統(tǒng)進行重新安裝和設置企業(yè)基本資料。打開菜單“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置企業(yè)擴展信息”，可以查看企業(yè)的擴展信息，如下圖：打開菜單“系統(tǒng)維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，根據(jù)系統(tǒng)提示選擇“完全數(shù)據(jù)備份”完成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份操作，如下圖：打開菜單“系統(tǒng)維護系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入”，如下圖：在彈出的窗口的“修改導入數(shù)據(jù)序列”中選擇“導入前清空數(shù)據(jù)庫”，如下圖單擊“選擇備份數(shù)據(jù)路徑”，選擇對應的備份數(shù)據(jù)，如下圖單擊“打開”，選定備份文件路徑，如下圖單擊“導入”，系統(tǒng)會彈出導入數(shù)據(jù)列表，如下圖注意：導入備份文件時需注意選擇“導入前清空數(shù)據(jù)庫”，否則容易造成導入的數(shù)據(jù)重復。當總局下發(fā)最新的退稅率文庫后，打開“系統(tǒng)維護代碼維護一鍵升級商品碼”，根據(jù)系統(tǒng)提示完成退稅率文庫升級操作，如下圖。五、退（免）稅資格認定相關申請申報1.退（免）稅認定申請錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入退（免）稅資格認定申請錄入”，如下圖：填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改?！炯{稅人名稱】營業(yè)執(zhí)照登記的企業(yè)名稱全稱【納稅人英文名】按照《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》上的經(jīng)營者英文名稱填寫【海關企業(yè)代碼】海關注冊登記的代碼（10位）【納稅人識別號】國稅稅務登記證上的稅務登記代碼【納稅人類型】一般納稅人、小規(guī)模納稅人、其他【主管稅務機關代碼】稅務機關代碼要按照主管稅務機關的要求填寫【主管稅務機關】按國稅稅務登記證相關內(nèi)容填寫【納稅信用等級】按主管稅務機關認定的納稅信用等級填寫【登記類型代碼】按國稅稅務登記表上的注冊類型填寫【行業(yè)歸屬代碼】按國稅稅務登記表上的行業(yè)歸屬填寫【經(jīng)營者類型碼】1.生產(chǎn)企業(yè)2.外貿(mào)企業(yè)3.有生產(chǎn)能力的其它單位4.沒有生產(chǎn)能力的其它單位【備案登記編號】按照《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》有關內(nèi)容填寫【應稅服務代碼】當是否零稅率為“是”時要求填報本項【運輸方式】當應稅服務代碼包含01-國際/港澳臺運輸時要求填報本項【工商注冊號】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【工商注冊日期】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【工商有效期】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【工商注冊資金】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【企業(yè)法人代表】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【法人身份證號】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【法人代表電話】按工商登記的有關內(nèi)容填寫【退稅開戶銀行】填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及賬號【退稅銀行賬號】填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及賬號【主管外管局】按外匯登記證有關內(nèi)容填寫【退稅計算方法】退（免）稅計算方法要以主管稅務機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)選填為免抵退稅；外貿(mào)（工貿(mào)）業(yè)選填為免退稅；小規(guī)模納稅人選填為免稅【企業(yè)類型代碼】企業(yè)類型代碼要以主管稅務機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：以國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)、國內(nèi)個人資產(chǎn)投資創(chuàng)辦的生產(chǎn)企業(yè)選填為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)；由中國投資者和外國投資者共同投資或者僅由外國投資者投資的生產(chǎn)企業(yè)選填為外商投資企業(yè)；外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)選填為外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)；增值稅小規(guī)模納稅人選填為其他企業(yè)。【是否分部核算】企業(yè)內(nèi)部是否分部門核算【部門代碼】分部核算部門代碼為兩位字符集合，以半角逗號分隔填寫2.退（免）稅資格變更錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入退（免）稅資格認定變更錄入”，如下圖：填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改，須一致?！咀兏马棥空J定申請時所填事項。變更經(jīng)營者類型時，請注意是否需要變更退稅計算方法?！驹J定內(nèi)容】認定申請時所填內(nèi)容【變更后內(nèi)容】變更后的內(nèi)容【附送件】針對該項變更需要附送的資料3.退（免）稅資格注銷錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入退（免）稅資格認定注銷錄入”，如下圖。填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改。【海關企業(yè)代碼】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改?！炯{稅人識別號】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改?！炯{稅人名稱】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改?！咀N事由】注銷原因；【附送資料】針對該項注銷需要附送的資料。4.未結清退（免）稅確認書錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入退（免）稅資格認定注銷錄入”，如下圖。填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改。因合并、分立、改制重組等原因申請注銷退(免)稅資格認定的出口企業(yè)或其他單位，可向主管稅務機關申報《申請注銷退(免)稅資格認定企業(yè)未結清退(免)稅確認書》?！境欣^企業(yè)代碼】承繼注銷公司權利和義務的企業(yè)海關代碼?！境欣^企業(yè)稅號】承繼注銷公司權利和義務的企業(yè)納稅人識別號?！境欣^企業(yè)名稱】承繼注銷公司權利和義務的企業(yè)名稱?！就硕愰_戶銀行】審批后的應退稅款所退付的繼承企業(yè)的退稅開戶銀行。【開戶銀行賬號】審批后的應退稅款所退付的繼承企業(yè)退稅開戶銀行的銀行賬號。【應退稅款】申報的未結清的出口貨物勞務應退稅款?！久獾侄惪睢可陥蟮奈唇Y清的出口貨物勞務免抵稅款。5.集團公司成員認定申請錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入集團公司成員認定申請錄入”，如下圖。填表說明：【申請日期】由集團公司總部填報申請，填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改，須一致?！酒髽I(yè)海關代碼】集團公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的海關代碼?！炯{稅人識別號】集團公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的納稅人識別號?！炯{稅人名稱】集團公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的納稅人名稱?！舅诘亍考瘓F公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）所在地?！痉ǘù砣恕考瘓F公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的法定代表人?！镜匚弧吭诩瘓F公司中的地位，1-總部或2-控股企業(yè)。【持股比例】集團公司總部所占持股比例。6.先退稅后核銷資格申請錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入先退稅后核銷資格申請錄入”，如下圖。填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改，須一致。【出口合同號】將享受該項政策的交通運輸工具和機器設備按照單位數(shù)量分別在合同號編號后+兩位項號(01、02、…)填報。【出口商品代碼】按出口退稅率文庫中的對應編碼填寫?！境隹谏唐访Q】關聯(lián)出口退稅率文庫中的編碼對應商品名稱?！就懂a(chǎn)日期】出口合同規(guī)定的投產(chǎn)日期?！就旯と掌凇砍隹诤贤?guī)定的完工日期。【出口美元額】出口合同規(guī)定的出口額（美元）?！绢A計收款次數(shù)】出口合同規(guī)定的預計收款次數(shù)?！镜谝淮伪壤砍隹诤贤?guī)定的第一次付款金額占合同出口總額的比例?！镜诙伪壤砍隹诤贤?guī)定的第二次付款金額占合同出口總額的比例。【剩余比例】出口合同規(guī)定的剩余金額占合同出口總額的比例?！緲I(yè)務類型】先退稅后核銷企業(yè)填“XTHH”。7.出口放棄免稅權聲明錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入先退稅后核銷資格申請錄入”，如下圖。填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改，須一致。放棄時間自受理聲明次月起36個月內(nèi)。【放棄原因】填寫本次申請放棄出口免稅權的全部原因。【原已優(yōu)惠項目】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠項目。【已減免金額】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠的項目已減免金額?！疽褱p免稅額】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠的項目已減免稅額。8.放棄適用零稅率聲明錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入放棄適用零稅率聲明錄入”，如下圖：填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改。放棄時間自次月1日起36個月內(nèi)。【選擇適用政策】選擇放棄期間內(nèi)提供的零稅率應稅服務適用政策，規(guī)則：01-免稅、02-按規(guī)定繳納增值稅。9.出口放棄退（免）稅聲明錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入出口放棄退（免）稅聲明錄入”，如下圖：填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改。放棄時間自備案次日起36個月內(nèi)?！具x擇適用政策】選擇放棄期間內(nèi)出口貨物勞務適用政策，規(guī)則：01-免稅、02-征稅。10.出口退稅業(yè)務提醒申請錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集資格認定相關申請錄入出口退稅業(yè)務提醒申請錄入”，如下圖：填表說明：【申請日期】填寫申請的日期。默認系統(tǒng)時間，可修改?！镜怯浫藛T姓名】企業(yè)留存的登記人員姓名、手機號碼、電子郵件，最好為財務主管、經(jīng)理或主管財務經(jīng)理?！臼欠裆暾?zhí)嵝选渴牵荷暾執(zhí)嵝?；否：取消提醒。（二）打印資格認定相關報表打開“免抵退申報打印資格認定相關報表”，并選擇對應的報表進行打印操作，如下圖。（三）生成資格認定相關數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退申報生成資格認定相關數(shù)據(jù)”，生成資格認定相關數(shù)據(jù)，如下圖選擇對應的報表生成資格認定相關數(shù)據(jù)，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出要生成數(shù)據(jù)的列表，如圖36單擊“確定”按鈕后，輸入申報數(shù)據(jù)保存路徑保存相關數(shù)據(jù)，如圖37（四）撤銷資格認定相關數(shù)據(jù)打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷資格認定相關數(shù)據(jù)”，對已申報資格認定相關數(shù)據(jù)進行撤銷，如下圖：選擇對應的報表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會彈出該所屬期下要撤銷的數(shù)據(jù)列表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示：本次申報數(shù)據(jù)撤銷成功！如下圖：六、免抵退稅申報免抵退稅申報的相關操作包括：免抵退明細數(shù)據(jù)采集、生產(chǎn)免抵退稅預申報數(shù)據(jù)免抵退明細數(shù)據(jù)采集注：出口企業(yè)應根據(jù)申報當月的實際情況進行免抵退稅明細數(shù)據(jù)采集，當月無發(fā)生相關業(yè)務的，作零申報處理，不需進行預申報，可直接作辦理正式申報。1.出口貨物明細錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務明細錄入出口貨物明細申報錄入”，錄入當期出口貨物明細申報數(shù)據(jù)，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【記銷售日期】含義：記出口銷售賬日期【所屬期標識】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時間確定，不一定與“所屬期”一致。當發(fā)生以前年度申報時，按上一年度進行申報?！具M料登記冊號】規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報關單號】規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號。先退稅后核銷屬于非報關出口銷售，申報退（免)稅需虛擬報關單號，虛擬規(guī)則：業(yè)務類型前四位（例如：先退后核業(yè)務為XTHH）+技術監(jiān)督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+3位項號?！就鈪R核銷單號】先退稅后核銷免抵退稅申報時，“核銷單號”中填寫出口合同號，出口合同號的填寫規(guī)則請參照‘先退稅后核銷資格申請表’?！敬碜C明號】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【單證不齊標志】含義：該項指標不需要錄入【出口商品代碼】含義：出口報關單上的商品編碼【申報商品代碼】出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫?！驹瓗烹x岸價】含義：外幣FOB價【原幣匯率】含義：100外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價】含義：人民幣FOB價【美元匯率】含義：100美元兌人民幣匯率【美元離岸價】含義：美元FOB價【征退稅差額】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價×（征稅稅率－退稅率）【應退稅額】規(guī)則：應退稅額＝人民幣離岸價×退稅率，沖減出口時，在原出口數(shù)據(jù)單證不齊或信息不齊且尚未參與免抵退稅額計算的情況下，可將征稅率調(diào)整為(征退稅率差)、退稅率調(diào)整為(0)。【業(yè)務類型代碼】先退稅后核銷免抵退稅申報時，“業(yè)務類型代碼”中填寫“XTHH”。注意：（1）企業(yè)在錄入報關單出口額時要檢查報關單的成交方式，如果以FOB價成交的可以直接錄入報關單上填寫的金額，若成交方式為CIF或C&F價，必須按照出口報關單上注明的CIF價或C&F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。（2）如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以通過主菜單的“系統(tǒng)維護—代碼維護—海關商品碼”進入商品碼查詢模塊，選擇一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名稱相近的同一類別的基本商品代碼進行錄入。2.生成出口貨物沖減明細打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務明細錄入生成出口貨物沖減明細”，如下圖。選定需沖減調(diào)整的單證后，點擊“沖減出口”，選擇記錄操作范圍為“當期記錄”，輸入沖減所屬期，點擊確定進行沖減作，如下圖。完成上述的沖減操作后，在“出口貨物申報明細錄入”數(shù)據(jù)中存在相應的沖減明細記錄的“業(yè)務類型代碼”自動標注為“HZCJ”。注意：（1）沖減操作時，切勿選擇記錄操作范圍為“當前篩選條件下所有記錄”，避免對造成錯沖減的情況。（2）若企業(yè)需要對出口貨物進行部分沖減的，可在沖減操作后，在“出口貨物申報明細錄入”數(shù)據(jù)中對相應的沖減記錄按實際沖減的出口數(shù)量、出口金額進行修改操作。也可以不通過該沖減出口的相關操作，直接在“出口貨物申報明細錄入”操作界面中直接人工錄入該筆出口業(yè)務實際沖減的出口數(shù)量、出口金額，人工錄入操作時，“業(yè)務類型代碼”應標注為“HZCJ”。（3）當月出具退運證明的，應在次月申報期內(nèi)進行沖減處理。3.出口貨物勞務資料錄入（1）離岸價差異原因說明表錄入（新增內(nèi)容，建議根據(jù)預審反饋信息進行錄入）如企業(yè)申報電子數(shù)據(jù)的離岸價與出口發(fā)票離岸價一致，但與相應出口貨物報關單的離岸價不一致，企業(yè)報送的《出口貨物離岸價差異原因說明表》。企業(yè)可打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務資料錄入離岸價差異原因說明表錄入”，按下列指標進行錄入，如下圖。離岸價差異原因說明表錄入指標包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號】由4位流水號構成（如0001、0002、…）【發(fā)票美元價】指企業(yè)開具出口發(fā)票并依此做銷售賬的銷售金額（美元）?！景l(fā)票人民幣價】指企業(yè)開具出口發(fā)票并依此做銷售賬的銷售金額（人民幣）?！娟P單美元價】出口貨物報關單的美元離岸價【關單人民幣價】出口貨物報關單的人民幣離岸價【差異額】規(guī)則：出口發(fā)票和出口報關單人民幣離岸價差異額=出口報關單離岸價-出口發(fā)票離岸價【差異率】規(guī)則：出口發(fā)票和出口報關單人民幣離岸價差異率=出口發(fā)票和出口報關單人民幣離岸價差異額/出口發(fā)票離岸價*100注：出口企業(yè)可以根據(jù)預審反饋的“企業(yè)申報美元離岸價（XXX）與出口貨物離岸價差異原因說明表中出口發(fā)票美元離岸價（XXX）不等”出錯信息，錄入相應報關單的《出口貨物離岸價差異原因說明表》。（2）海關商品碼調(diào)整對應表錄入（新增內(nèi)容，建議根據(jù)預審反饋信息進行錄入）出口企業(yè)申報的出口商品代碼與商品碼庫中的商品代碼不符但與出口貨物報關單的出口商品代碼相符的，企業(yè)應報送的《海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表》。企業(yè)可打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務資料錄入海關商品碼調(diào)整對應表錄入”，按下列指標進行錄入，如下圖。海關商品碼調(diào)整對應表錄入指標包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號】由4位流水號構成（如0001、0002、…）【出口報關單號】21位編碼，按報關單右上角18位編碼+0+兩位項號(01、02、…)填報?！旧陥笕掌凇砍隹谪浳飯箨P單的申報日期【出口日期】出口貨物報關單的出口日期【商品代碼】出口貨物報關單的商品代碼【商品名稱】出口貨物報關單的商品名稱【退稅率】調(diào)整前的商品退稅率【調(diào)整商品代碼】調(diào)整后商品代碼【調(diào)整商品名稱】調(diào)整后商品名稱【調(diào)整退稅率】調(diào)整后的商品退稅率注：出口企業(yè)可以根據(jù)預審反饋的“申報商品碼（XXX）與海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表中調(diào)整后商品碼（XXX）不一致”出錯信息，錄入相應報關單的《海關商品碼調(diào)整對應表》。（3）先退稅后核銷申報附表錄入（新增內(nèi)容）生產(chǎn)企業(yè)出口交通運輸工具和機器設備實行“先退稅后核銷”的，企業(yè)應報送的《海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表》。企業(yè)可打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務資料錄入海關商品碼調(diào)整對應表錄入”,按下列指標進行錄入，如下圖。先退稅后核銷申報附表錄入指標包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號】由4位流水號構成（如0001、0002、…）【出口合同號】將享受該項政策的交通運輸工具和機器設備按照單位數(shù)量分別在合同號編號后+兩位項號(01、02、…)填報。【出口報關單號】先退稅后核銷屬于非報關出口銷售，申報退（免)稅需虛擬報關單號，虛擬規(guī)則：業(yè)務類型前四位（例如：先退后核業(yè)務為XTHH）+技術監(jiān)督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+3位項號?！境隹诿涝~】本期申報的出口額（美元）【免抵退稅額】本期申報的免抵退稅額(元)【累計美元額】累計前期已申報的出口額（美元）【累計免抵退稅】累計前期已申報的免抵退稅額(元)【累計申報次數(shù)】累計前期已申報的次數(shù)【賬薄名稱】出口銷售明細賬的賬簿名稱【記賬日期】出口銷售明細賬的記賬日期【人民幣銷售額】出口銷售明細賬的銷售額【憑證份數(shù)】收款憑證份數(shù)【憑證號碼】收款憑證號碼，存在多個收款憑證時，以英文逗號(,)分隔?！久涝湛罱痤~】收款美元金額【業(yè)務類型】先退稅后核銷企業(yè)填“XTHH”4.出口收匯情況申報錄入（1）出口貨物收匯申報錄入（已認定）若企業(yè)被認定為九類企業(yè)，應錄入對應的出口貨物收匯申報數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報錄入出口貨物收貨申報錄入（已認定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【出口報關單號】規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號?！居涗N售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率【收入憑證號】若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫?！俱y行業(yè)務編號】各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務編號名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務編號”應填寫出口收入憑證上的“業(yè)務編號”或“我行業(yè)務編號”等?！痉沁M口商付匯】填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。【非進口國付匯】填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。（2）出口不能收匯申報錄入（已認定）若企業(yè)被認定為九類企業(yè)，對不能收匯的出口貨物，應錄入對應的出口貨物不能收匯申報數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報錄入出口不能收貨申報錄入（已認定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【出口報關單號】規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號。【記銷售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率5.零稅率應稅服務錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集零稅率應稅服務錄入研發(fā)設計申報明細錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201206【序號】由4位流水號構成（如0001、0002、…），序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致?！舅鶎倨跇俗R】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時間確定，不一定與“所屬期”一致?！緫惙沾a】按出口退稅率文庫中的對應編碼填寫?！緫惙彰Q】關聯(lián)出口退稅率文庫中的編碼對應服務名稱?！痉蘸贤枴俊把邪l(fā)、設計服務合同號”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設計服務合同號?！揪惩鈫挝幻Q】與之簽訂研發(fā)、設計服務合同的境外單位全稱。【所在國家代碼】“境外單位所在國家或地區(qū)”為與之簽訂研發(fā)、設計服務合同的境外單位所在的國家或地區(qū)編碼?！締挝凰趪摇俊熬惩鈫挝凰趪一虻貐^(qū)”為與之簽訂研發(fā)、設計服務合同的境外單位所在的國家或地區(qū)?！救嗣駧趴偨痤~】“合同總金額（人民幣）”為美元金額與在稅務機關備案的匯率折算的人民幣金額?！久涝偨痤~】“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設計合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列?！救嗣駧攀杖腩~】“本期確認應稅服務營業(yè)收入人民幣金額”為本期確認應稅服務營業(yè)額的金額，以其他幣種結算的填寫折算人民幣金額?！久涝杖虢痤~】“本期收款金額（折美元）”為本期從從與之簽訂研發(fā)、設計合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列?！臼湛顟{證份數(shù)】“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂研發(fā)、設計合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)?！救嗣駧攀湛铑~】“應稅服務營業(yè)額（折人民幣）”為本期收款的應稅服務所取得的全部價款的人民幣金額，以其他幣種結算的填寫折算人民幣金額。【支付價款】“支付給非試點納稅人價款”為服務出口企業(yè)支付給未進行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費用?！居嫸惤痤~】“免抵退稅計稅金額”為應稅服務營業(yè)額扣除支付給非試點納稅人價款后的余額?！菊鞫惵省俊罢鞫惵省睘樵诰硟?nèi)提供應稅服務法定增值稅稅率。【退稅率】“退稅率”為應稅服務在代碼庫中對應的增值稅退稅率。【征退稅差額】應稅服務免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差=免抵退稅計稅金額×（征稅率-退稅率）。【應退稅額】應稅服務免抵退稅計稅金額乘退稅率=免抵退稅計稅金額×退稅率。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集零稅率應稅服務錄入收營業(yè)款明細清單錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201206【序號】由4位流水號構成（如0001、0002、…），序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致?！舅鶎倨跇俗R】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時間確定，不一定與“所屬期”一致?！痉蘸贤枴俊把邪l(fā)、設計合同號”欄，填寫與境外單位簽訂的研發(fā)、設計合同號?！臼湛钊掌凇俊笆湛顣r間”欄填寫收取營業(yè)款的時間?！臼湛顟{證號】“收款憑證號”欄，填寫銀行收取款項的憑證號?！救嗣駧攀湛铑~】“收款金額（折人民幣）”欄，填寫該收款憑證上所列的收款金額人民幣金額，以其他幣種結算的填寫折算人民幣金額?！臼湛钽y行名稱】“收款銀行名稱”欄，填寫收取該款項的銀行全稱?！靖犊顔挝幻Q】“付款單位名稱”欄，填寫支付該款項的單位全稱。【所在國家代碼】“付款單位所在國家（地區(qū)）”欄，填寫支付該款項的單位所在的國家或地區(qū)?！靖犊钽y行名稱】“付款銀行名稱”欄，填寫支付該款項的銀行全稱?！久涝塾嬁睢俊袄塾嬕咽諣I業(yè)款（折美元）”，為累計前期已申報的已收營業(yè)款美元金額，以其他幣種結算的填寫折算美元金額。【人民幣累計款】“累計已收營業(yè)款（折人民幣）”，為累計前期已申報的已收營業(yè)款人民幣金額，以其他幣種結算的填寫折算人民幣金額。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集其他退（免）稅業(yè)務明細錄入國內(nèi)免稅原材申請錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201207【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【免抵退稅抵減】“免抵退稅抵減”等于“原材料價格”ד退稅率”/100【不予抵扣抵減】“不予抵扣抵減”等于“原材料價格”×（“征稅率”-“退稅率”）/100（二）生成免抵退稅預申報數(shù)據(jù)注意：申報系統(tǒng)升級后，對申報數(shù)據(jù)進行了整合，預申報時不再只申報明細數(shù)據(jù)，需同時生成匯總表相關數(shù)據(jù)后才能進行預申報。因此，在新版的申報系統(tǒng)，企業(yè)進行免抵退稅預申報的操作包括：數(shù)據(jù)一致性檢查、確認明細申報數(shù)據(jù)、免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入、生成免抵退申報數(shù)據(jù)。1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對明細申報數(shù)據(jù)進行一致性檢查，如下圖。2.確認明細申報數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開菜單“免抵退稅申報確認明細申報數(shù)據(jù)”，對明細申報數(shù)據(jù)進行確認，如下圖：輸入申報所屬期，單擊“確定”按鈕，按系統(tǒng)提示完成明細申報數(shù)據(jù)的確認操作，如下圖：3.錄入?yún)R總表數(shù)據(jù)（1）增值稅納稅申報表錄入由于在進行免抵退稅預申報時，大部分出口企業(yè)仍沒有辦理相關的納稅申報手續(xù)，因此在進行預申報操作時，先按當期發(fā)生額為零的方法錄入納稅申報表的數(shù)據(jù)。打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅申報表錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（2）免抵退申報匯總表錄入打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報匯總表錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（3）免抵退申報資料錄入打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報資料錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：4.生成預申報數(shù)據(jù)在生成免抵退稅預申報數(shù)據(jù)前，建議企業(yè)再進行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，檢查通過后，打開“免抵退稅申報生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)”，輸入“申報所屬期”，根據(jù)系統(tǒng)提示生成預申報數(shù)據(jù)，如下圖。注：在生成預申報數(shù)據(jù)時，應選擇“本地申報”方式，暫不要選擇“遠程申報”方式。同時，申報數(shù)據(jù)保存路徑也不要過長，否則會導致不能生成申報數(shù)據(jù)。（三）生產(chǎn)企業(yè)免抵退預申報生成預申報數(shù)據(jù)后，出口企業(yè)可以通過稅企通進行網(wǎng)上預申報操作，也可以到門前辦理免抵退稅預申報。預申報操作后應根據(jù)預審結果進行下一步的操作。注：出口企業(yè)每月可以多次預申報，直至預審確認無疑點或者預審后的疑點可報送稅務機關進行人工挑過為止，才能進行正式申報操作。（四）預審核反饋疑點調(diào)整預申報操作后，在進行預審反饋信息處理的操作過程中切記不能撤銷申報數(shù)據(jù)，否則會導致不能通過稅務機關反饋信息更新企業(yè)申報數(shù)據(jù)的情況，并會導致企業(yè)不能辦理免抵退稅正式申報。如預審反饋信息存在“海關無此報關單（XXXX）”的出錯信息，若企業(yè)撤銷申報數(shù)據(jù)后再進行反饋信息處理的，則相應的報關單信息不齊標志將不能更新到申報數(shù)據(jù)中，導致該筆預審顯示無信息的報關單在企業(yè)端申報系統(tǒng)參與當期免抵退稅計算，但企業(yè)辦理免抵退稅正式申報時，由于報關單沒有信息，稅務部門不予受理免抵退稅申報。通過稅企通網(wǎng)上申報的出口企業(yè)需注意不要同時多次上傳數(shù)據(jù)進行預審操作，建議企業(yè)在接收到第一次上傳數(shù)據(jù)的預審反饋結果后，才能進行第二次的預申報，如此類推。預審反饋信息處理應按下列的操作步驟：1.稅務機關反饋信息讀入打開菜單“反饋信息處理稅務機關反饋信息讀入”，選擇預申報反饋信息（若企業(yè)接收網(wǎng)上預審反饋信息的，應解壓接收到的反饋信息后再讀入到申報系統(tǒng)），并按系統(tǒng)提示將反饋信息讀入到申報系統(tǒng)，如下圖。2.預審反饋信息查詢打開菜單“反饋信息處理預審反饋信息查詢預審疑點反饋情況查詢”，可查詢相關的預審核疑點，如下圖。企業(yè)應根據(jù)預審反饋的疑點對申報明細數(shù)據(jù)進行修正調(diào)整操作。預審反饋疑點處理注事項：（1）對出錯信息為“沒有從征管系統(tǒng)傳遞過來的增值稅納稅申報表”的預審疑點，出口企業(yè)不用進行處理。(2)對出錯信息為“企業(yè)申報美元離岸價（XXX）與出口貨物離岸價差異原因說明表中出口發(fā)票美元離岸價（XXX）不等”的預審疑點，應在基礎數(shù)據(jù)采集模塊錄入相應報關單的《出口貨物離岸價差異原因說明表》。（3）對出錯信息為“申報商品碼（XXX）與海關出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應表中調(diào)整后商品碼（XXX）不一致”的預審疑點，應在基礎數(shù)據(jù)采集模塊錄入相應報關單的《海關出口商品碼、名稱、退稅率調(diào)整對照表》。（4）對出錯信息為“海關無此報關單（XXXX）”的預審疑點，應在基礎數(shù)據(jù)采集模塊進行信息調(diào)整操作。3.稅務機關反饋信息處理打開“反饋信息處理稅務機關反饋信息處理”，進行預審反饋信息處理的操作，如下圖。4.撤銷已申報數(shù)據(jù)（1）撤銷免抵退匯總數(shù)據(jù)打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷已申報數(shù)據(jù)”，對已申報免抵退匯總數(shù)據(jù)進行撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報匯總數(shù)據(jù)的所屬期，申報數(shù)據(jù)范圍選擇“撤銷免抵退匯總數(shù)據(jù)”，按系統(tǒng)提示先撤銷匯總申報數(shù)據(jù)，如下圖。（2）撤銷確認明細數(shù)據(jù)打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷已申報數(shù)據(jù)”，對已申報明細數(shù)據(jù)進行撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報明細數(shù)據(jù)的所屬期，申報數(shù)據(jù)范圍選擇“撤銷確認明細數(shù)據(jù)”，按系統(tǒng)提示撤銷明細申報數(shù)據(jù)，如下圖：完成匯總數(shù)據(jù)、明細數(shù)據(jù)撤銷操作后，可以根據(jù)預審結果進行相關的數(shù)據(jù)調(diào)整處理，其中對預審反饋“海關無此報關單（XXXX）”的申報數(shù)據(jù)進行出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整，具體操作如下：打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務明細錄入出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”，可以通過“修改年月”功能批量修改預審反饋無報關單信息的申報年月，如下圖：（五）確認正式申報明細數(shù)據(jù)預審確認無疑點或者預審后的疑點可報送稅務機關進行人工挑過,需重新確認申報明細數(shù)據(jù)。1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對明細申報數(shù)據(jù)進行一致性檢查，如下圖。2.確認明細申報數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開菜單“免抵退稅申報確認明細申報數(shù)據(jù)”，對明細申報數(shù)據(jù)進行確認，如下圖輸入申報所屬期，單擊“確定”按鈕，按系統(tǒng)提示完成明細申報數(shù)據(jù)的確認操作，如下圖：（六）納稅申報出口企業(yè)根據(jù)當月發(fā)生的實際銷售情況，應在規(guī)定期限內(nèi)辦理納稅申報，納稅申報時應注意：1.增值稅納稅申報表的當期“免抵退稅辦法出口銷售額”按企業(yè)會計準則確認的出口銷售額進行填報。2.當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”欄（第18欄）應根據(jù)免抵退稅正式申報的“單證齊信息齊全”出口銷售納稅額計算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額填報。（七）匯總申報數(shù)據(jù)采集重新確認明細申報數(shù)據(jù)后，需重新錄入正確的納稅申報表數(shù)據(jù)和匯總表數(shù)據(jù)。1.納稅申報表采集當企業(yè)完成當月納稅申報后，應在申報系統(tǒng)重新按納稅申報表上的內(nèi)容錄入納稅申報表數(shù)據(jù)。打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅申報表錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：【所屬期】含義：稅款所屬期。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【免抵退銷售額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”填報；涉及零稅率應稅服務的納稅人按《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務的銷售額”+第13列的17欄“應稅服務的含稅（免稅）銷售額”填報【免抵銷售累計】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計數(shù)填報；涉及零稅率應稅服務的納稅人按《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務的銷售額”+第13列的17欄“應稅服務的含稅（免稅）銷售額”本年累計數(shù)填報【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報【不得抵扣累計】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報【銷項稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報【進項稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第12欄“進項稅額”填報【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報【進項稅額轉出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉出”填報【免抵退應退稅】含義：上期的免抵退稅應退稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應退稅額”填報【檢查應補稅額】含義：納稅檢查應補繳稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”填報【應抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第17欄“應抵扣稅額”填報【實際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第18欄“實際抵扣稅額”填報【應納稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第19欄“應納稅額”填報【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第20欄“期末留抵稅額”填報2.免抵退申報匯總表錄入打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報匯總表錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：3．免抵退申報資料錄入打開“基礎數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報資料錄入”，進入操作界面后，點擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（八）免抵退稅正式申報1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對明細、匯總申報數(shù)據(jù)進行一致性檢查，如下圖：2.生成匯總申報數(shù)據(jù)明細申報數(shù)據(jù)、匯總申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開“免抵退稅申報生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)”，輸入“申報所屬期”，根據(jù)系統(tǒng)提示生成預申報數(shù)據(jù)，如下圖：3.打印申報報表打開菜單“免抵退稅申報打印申報報表”，如下圖：輸入打印所屬期后，根據(jù)當月發(fā)生的出口情況分別選擇對應申報報表按系統(tǒng)提示進行打印操作，如下圖：注意：1.若出口企業(yè)在正式申報后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤的，可參照本章第（四）點第4點的操作撤銷申報數(shù)據(jù)后重新申報。2．若稅務機關在審核過程中對當期申報單證作出暫緩退稅、不予退稅處理的，出口企業(yè)應在申報系統(tǒng)讀入稅務機關正式申報的審核反饋信息，更新申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)后，重新打印相關的表格報稅務部門。六、進料加工業(yè)務處理首次發(fā)生進料加工業(yè)務的出口企業(yè)，必須進行計劃分配率備案操作。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入計劃分配率備案錄入”，如下圖填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【進料加工手冊】含義：海關進料加工登記手冊、賬冊編號。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的手賬冊號碼；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊號碼；新發(fā)生進料加工業(yè)務的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進料加工手冊填寫?！編欧N代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【幣種】對于手冊備案的進出口幣種不同的，應折算成同一幣種填列。【計劃進口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的實際進口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊的計劃進口總值；新發(fā)生進料加工業(yè)務的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進料加工手冊填寫?！居媱澇隹诳傊怠亢x：合同規(guī)定的出口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊的實際出口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊的計劃出口總值；新發(fā)生進料加工業(yè)務的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進料加工手冊填寫?！居媱澐峙渎省恳?guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100%打開菜單“免抵退稅申報生成進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進料加工備案數(shù)據(jù)，如下圖：打開菜單“免抵退稅申報打印進料加工報表”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇對應的報表進行打印操作，如下圖：若生成數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)進料加工計劃分配率備案表數(shù)據(jù)有誤的，打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷進料加工計劃分配率備案表數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報，撤銷免抵退核銷申報數(shù)據(jù)，如下圖：有進料加工業(yè)務的出口企業(yè)，應根據(jù)海關上年度辦理進料加工核銷的情況，在當年1-4月向稅務部門申請辦理進料加工業(yè)務核銷。同時，出口企業(yè)在向稅務機關辦理進料加工業(yè)務核銷手續(xù)時，必須要先進行預申報操作或者讀入稅務部門反饋的進料加工核銷報關單數(shù)據(jù)進行核查。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入免抵退稅核銷申報錄入”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【手（賬）冊號】含義：海關進料加工登記手冊、賬冊編號?！緢蠛似鹗紩r間】填寫本次申請核銷的電子賬冊最早的報核周期起始時間?！竞ｊP核銷時間】電子手冊或紙質(zhì)手冊填寫海關結案日期；電子賬冊填寫本次申請核銷的最晚的報核周期的截止時間?！痉峙渎誓甓取刻顚憣挠媱澐峙渎实膫浒改甓??！居媱澐峙渎省刻顚懮夏甓扔媱澐峙渎省！境隹阡N售額】填寫企業(yè)使用計劃分配率計算免抵退稅的進料加工出口貨物的FOB價。打開菜單“免抵退稅申報生成進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進料加工預申報數(shù)據(jù)，如下圖：打開菜單“反饋信息處理稅務機關反饋信息讀入”,讀入稅務部門反饋的進料加工核銷反饋信息，如下圖：打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報，撤銷免抵退核銷申報數(shù)據(jù)，如下圖：5.進料加工實際分配率確認（1）稅務機關反饋實際分配率查詢打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入實際分配率反饋確認”，查詢稅務機關反饋的實際分配率，如下圖：（2）錄入調(diào)整報關單數(shù)據(jù)根據(jù)稅務機關反饋的實際分配率反饋信息，可以通過錄入進、出口報關單調(diào)整數(shù)據(jù)進行實際分配率調(diào)整。分別打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入已核銷進口報關單調(diào)整錄入”和“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入已核銷出口報關單調(diào)整錄入”錄入相應的報關單調(diào)整數(shù)據(jù)，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【手（賬）冊號】含義：海關進料加工登記手冊、賬冊編號。【進口日期】進口報關單的進口日期【申報日期】進口報關單的申報日期【進口報關單號】自營進口的企業(yè)按照《進口貨物報關單》上的海關編號+0+項號填寫，委托進口企業(yè)不填此欄?！敬磉M口證明】委托進口的企業(yè)按照《代理進口貨物證明》的編號+兩位項號填寫，自營進口企業(yè)不填寫此欄?！玖霞唐反a】按照進口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫?！玖霞Q】按照進口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫。【計量單位】按照進口貨物報關單列明的第一計量單位和數(shù)量填寫?！緮?shù)量】按照進口貨物報關單列明的第一計量單位和數(shù)量填寫?！久涝桨秲r】到岸價格以進口貨物報關單的到岸價為準，若以其他價格條件成交的，應加上按會計制度規(guī)定允許的運費、保險費、傭金等。若進口貨物報關單不能如實反映到岸價，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規(guī)定予以核定?！举Q(mào)易方式代碼】按照進口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫?！緢箨P海關代碼】按照進口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫。填表說明：【出口日期】出口報關單的出口日期【申報日期】出口報關單的申報日期【出口報關單號】自營進口的企業(yè)按照《出口貨物報關單》上的“海關編號+0+項號填寫，委托出口企業(yè)不填此欄。【代理出口證明】委托出口的企業(yè)按照《代理出口貨物證明》的編號+兩位項號填寫，自營進口企業(yè)不填寫此欄?！境隹谏唐反a】按照出口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫?！境隹谏唐访Q】按照出口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫。【美元銷售額】出口發(fā)票上列明的美元離岸價，若以其他價格條件成交的，應按會計制度規(guī)定扣除運保費、傭金；若為其他外幣成交的折算成美元離岸價填列；【人民幣銷售額】美元離岸價與在稅務機關備案的匯率折算的人民幣離岸價【報關海關代碼】按照出口貨物報關單相應的內(nèi)容填寫。（3）確認實際分配率打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入實際分配率反饋確認”，點擊“確定意見”，根據(jù)系統(tǒng)提示重新確認調(diào)整后的實際分配率，如下圖：6.生成進料加工核銷申報數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退稅申報生成進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進料加工預申報數(shù)據(jù)，如下圖：7．打印進料加工核銷業(yè)務相關報表打開菜單“免抵退稅申報打印進料加工報表”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇對應的報表進行打印操作，如下圖：8．讀入進料加工業(yè)務核銷反饋信息打開菜單“反饋信息處理稅務機關反饋信息讀入”,讀入稅務部門審核確認后的進料加工核銷反饋信息，包括實際分配率反饋信息和核銷表反饋信息，如下圖：出口企業(yè)進行計劃分配率備案或進料加工業(yè)務核銷后，發(fā)現(xiàn)進料加工年度計劃分配率異常的，可向稅務部門申請辦理計劃分配率變更手續(xù)。1.計劃分配率變更錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集進料加工業(yè)務明細錄入計劃分配率備案錄入”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【原計劃分配率】規(guī)則：系統(tǒng)自動帶出【調(diào)計劃分配率】規(guī)則：根據(jù)實際確定的分配率進行錄入2．生成進料加工計劃分配率變更數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退稅申報生成進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進料加工備案數(shù)據(jù)，如圖164、圖165、圖166、圖167.打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷進料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報，撤銷免抵退核銷申報數(shù)據(jù)，如下圖：七、出口信息查詢相關操作對預申報反饋無信息但企業(yè)已通過電子口岸進行確認的出口貨物報關單，出口企業(yè)可錄入相關的信息查詢數(shù)據(jù)，報送稅務部門進行查詢。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口信息情況申報錄入出口信息查詢申報錄入”，如下圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報批次”：同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報3.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規(guī)則：查詢報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；查詢發(fā)票信息的，單證號碼填寫發(fā)票代碼和號碼；查詢代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”：報關單的出口日期，或認證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“是否確認或認證”：出口報關單未確認,請在“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”中進行出口貨物報關單確認;增值稅發(fā)票的未認證,請進行增值稅專用發(fā)票認證；8.“信息查詢結果”含義：報關單、代理證明為0-該信息不存在1-該信息存在；發(fā)票信息為0-該信息不存在1-該信息存在（指既有認證發(fā)票信息又有交叉稽核相符信息）2-只有認證發(fā)票信息無交叉稽核相符信息3-只有交叉稽核相符信息無認證發(fā)票信息。（二）無電子信息備案在每年的3月16日至4月申報期內(nèi)，對上年度出口貨物報關單無電子信息而無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理免抵退稅申報的，可進行無電子信息備案操作。1、出口無電子信息申報錄入打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口信息情況申報錄入出口無電子信息申報錄入”，如下圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報批次”：同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報；3.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規(guī)則：申報報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；申報發(fā)票信息的，單證號碼填寫發(fā)票代碼和號碼；申報代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”：報關單上出口日期、或認證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“審核結果標志”：1-存在信息；2-重復申報;3-存在信息并重復申報。（三）撤銷信息申報數(shù)據(jù)打開菜單“申報數(shù)據(jù)處理撤銷信息申報數(shù)據(jù)”，對已申報信息數(shù)據(jù)撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報信息數(shù)據(jù)的所屬期和批次，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會彈出該所屬期下要撤銷的數(shù)據(jù)列表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示：本次申報數(shù)據(jù)撤銷成功！如下圖：八、未認定企業(yè)收匯申報若企業(yè)為非九類企業(yè)，對特殊的出口貨物需提供收匯信息的，應錄入對應的出口貨物收匯申報數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報錄入出口貨物收貨申報錄入（未認定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【出口報關單號】規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號?！居涗N售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率【收入憑證號】若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫?！俱y行業(yè)務編號】各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務編號名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務編號”應填寫出口收入憑證上的“業(yè)務編號”或“我行業(yè)務編號”等?！痉沁M口商付匯】填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等