備用金管理制度范文（四篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)備用金管?理制度范?文（二?）1、?目的：?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?2、名詞?解釋。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門(mén)工作?人員用作?零星開(kāi)支?、業(yè)務(wù)采?購(gòu)、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。3、?實(shí)行備用?金制度有?利于各部?門(mén)工作人?員用心靈?活地開(kāi)展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但務(wù)必做?到專(zhuān)款專(zhuān)?用，不得?挪用和_?___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理?。4、?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報(bào)賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?、備用金?借款和報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)?5、1工?作人員需?臨時(shí)借用?備用金時(shí)?，先到財(cái)?務(wù)部辦事?處索取借?款單，財(cái)?務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫(xiě)借款日?期、借款?部門(mén)、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項(xiàng)，?經(jīng)項(xiàng)目主?管經(jīng)理簽?字同意，?再由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)后?，方可到?財(cái)務(wù)部辦?事處辦理?借款手續(xù)?。財(cái)務(wù)人?員審核簽?字后的借?款單各項(xiàng)?資料是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無(wú)誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。5、?2借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財(cái)務(wù)部辦?事處索取?報(bào)銷(xiāo)單，?填寫(xiě)好報(bào)?銷(xiāo)單的各?項(xiàng)規(guī)定資?料，并經(jīng)?主管經(jīng)理?審批后，?再將報(bào)銷(xiāo)?單回到財(cái)?務(wù)部辦事?處，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核，審?核無(wú)誤后?，辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?5、3?借款人辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?查閱備用?金臺(tái)賬，?查_(kāi)__?_銷(xiāo)人員?原借款金?額，對(duì)報(bào)?銷(xiāo)的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退?還本人，?對(duì)報(bào)銷(xiāo)后?低于備用?金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。6?、備用金?的管理?6、1因?業(yè)務(wù)原因?長(zhǎng)期借用?備用金的?人員可由?財(cái)務(wù)部辦?事處根據(jù)?實(shí)際狀況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門(mén)務(wù)必?設(shè)立專(zhuān)人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員務(wù)?必妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報(bào)銷(xiāo)?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。6、?2財(cái)務(wù)部?辦事處應(yīng)?當(dāng)按照借?款日期、?借款部門(mén)?、借款人?、用途、?金額、注?銷(xiāo)日期建?立備用金?臺(tái)賬，按?月及時(shí)清?理。6?、3借用?備用金的?人員應(yīng)及?時(shí)沖賬，?對(duì)無(wú)故拖?延者，財(cái)?務(wù)部辦事?處發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財(cái)務(wù)?部辦事處?將從下月?起直接從?借款人獎(jiǎng)?金中抵扣?，不再另?行通知。?備用金管?理制度。?6、4?跨年度使?用備用金?時(shí)，年底?務(wù)必重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷(xiāo)年借?款。備?用金管理?制度范文?（二）?（五）?1。本公?司各部門(mén)?零用周轉(zhuǎn)?金的劃撥?采取定額?式，各部?門(mén)劃撥_?___元?，以供日?常零星開(kāi)?支之用。?2。各?部門(mén)的備?用金限用?于購(gòu)置消?耗性文具?用品及事?務(wù)性臨時(shí)?開(kāi)支，其?余購(gòu)置器?具修繕或?金額較大?的開(kāi)支，?均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始?得辦理。?3。各?部門(mén)應(yīng)于?每周六抄?報(bào)本周諸?項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)?支，限次?周星期一?送會(huì)計(jì)科?審核，次?周星期三?由會(huì)計(jì)科?按各單位?核準(zhǔn)金額?劃撥，但?開(kāi)支申請(qǐng)?金額較少?者，合并?至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各?部門(mén)按周?抄報(bào)該部?門(mén)費(fèi)用時(shí)?，應(yīng)按次?序編號(hào)填?制備用金?報(bào)表，一?式兩份，?一份自行?留底存查?，一份送?會(huì)計(jì)科憑?以核對(duì)。?5。各?部門(mén)申請(qǐng)?核撥時(shí)，?應(yīng)將__?__或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁(yè)上，?在粘貼頁(yè)?右下端應(yīng)?有部門(mén)主?管、申請(qǐng)?人簽章證?明。索?取___?_或收據(jù)?時(shí)，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠?家及負(fù)責(zé)?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會(huì)計(jì)科審?核各部門(mén)?備用金申?請(qǐng)，須會(huì)?同有關(guān)單?位按其授?權(quán)范圍審?核各項(xiàng)費(fèi)?用，并通?知單位。?8。各?部門(mén)備用?金賬務(wù)處?理以不設(shè)?立賬簿記?載為原則?，僅以備?用金周報(bào)?表代替。?備用金（?現(xiàn)金）報(bào)?表代替現(xiàn)?金簿，備?用金（各?項(xiàng)費(fèi)用）?明細(xì)表代?替費(fèi)用明?細(xì)賬。?9。各部?門(mén)各項(xiàng)費(fèi)?用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報(bào)?銷(xiāo)。1?0。備?用金管理?制度范文?（三）?（四）?備用金（?國(guó)際上也?稱(chēng)暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)__?__等撥?付給非獨(dú)?立核算的?內(nèi)部單位?或工作人?員備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)、?零星開(kāi)支?等用的款?項(xiàng)。預(yù)支?備作差旅?費(fèi)、零星?采購(gòu)等用?的備作金?，一般按?估計(jì)需用?數(shù)額領(lǐng)取?，支用后?一次報(bào)銷(xiāo)?，多退少?補(bǔ)。對(duì)于?零星開(kāi)支?用的備用?金，可實(shí)?行定額備?用金制度?，即由指?定的備用?金負(fù)責(zé)人?按照規(guī)定?的數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后按規(guī)定?手續(xù)報(bào)銷(xiāo)?，補(bǔ)足原?定額。?1、備用?金借支管?理（1?）企業(yè)各?部門(mén)填制?備用金借?款單，一?方面財(cái)務(wù)?部門(mén)核定?其零星開(kāi)?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門(mén)零?星備用金?，一般不?得超過(guò)規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門(mén)?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門(mén)?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式__?__定期?送到財(cái)務(wù)?部門(mén)備用?金管理人?員（出納?員）手中?，沖轉(zhuǎn)借?支額或補(bǔ)?充備用金?。2、?備用__?__管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置備?用金賬戶?，并編制?收、支日?報(bào)表送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的_?___編?制備用金?支出一覽?表，及時(shí)?反映備用?金支出狀?況。（?3）備用?金賬戶應(yīng)?做到逐月?結(jié)清。?（4）出?納人員應(yīng)?妥善保管?各種與備?用金相關(guān)?的各種票?據(jù)。備?用金的管?理不論采?用何種辦?法，都應(yīng)?嚴(yán)格備用?金的預(yù)借?、使用和?報(bào)銷(xiāo)的手?續(xù)制度。?3、備?用金預(yù)借?、使用及?報(bào)銷(xiāo)流程?4、備?用金的會(huì)?計(jì)核算?（1）預(yù)?付及補(bǔ)充?備用金時(shí)?借：其?他應(yīng)收款?—備用金?貸：銀?行存款?（2）經(jīng)?審核報(bào)銷(xiāo)?時(shí)借：?制造費(fèi)用?、管理費(fèi)?用等貸?：其他應(yīng)?收款—備?用金（?3）收回?備用金余?額時(shí)備?用金管理?制度范文?（四）?1。本公?司各部門(mén)?零用周轉(zhuǎn)?金的劃撥?采取定額?式，各部?門(mén)劃撥_?___元?，以供日?常零星開(kāi)?支之用。?2。各?部門(mén)的備?用金限用?于購(gòu)置消?耗性文具?用品及事?務(wù)性臨時(shí)?開(kāi)支，其?余購(gòu)置器?具修繕或?金額較大?的開(kāi)支，?均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始?得辦理。?3。各?部門(mén)應(yīng)于?每周六抄?報(bào)本周諸?項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)?支，限次?周星期一?送會(huì)計(jì)科?審核，次?周星期三?由會(huì)計(jì)科?按各單位?核準(zhǔn)金額?劃撥，但?開(kāi)支申請(qǐng)?金額較少?者，合并?至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各?部門(mén)按周?抄報(bào)該部?門(mén)費(fèi)用時(shí)?，應(yīng)按次?序編號(hào)填?制備用金?報(bào)表，一?式兩份，?一份自行?留底存查?，一份送?會(huì)計(jì)科憑?以核對(duì)。?5。各?部門(mén)申請(qǐng)?核撥時(shí)，?應(yīng)將發(fā)票?或收據(jù)貼?于原始憑?證粘貼頁(yè)?上，在粘?貼頁(yè)右下?端應(yīng)有部?門(mén)主管、?申請(qǐng)人簽?章證明。?6。索?取發(fā)票或?收據(jù)時(shí)，?應(yīng)注意本?公司抬頭?、廠家及?負(fù)責(zé)人簽?章品名、?金額、數(shù)?量等。?7。會(huì)計(jì)?科審核各?部門(mén)備用?金申請(qǐng)，?須會(huì)同有?關(guān)單位按?其授權(quán)范?圍審核各?項(xiàng)費(fèi)