政府財務報銷制度

共享學問共享歡快共享學問共享歡快卑微如螻蟻、堅強似大象卑微如螻蟻、堅強似大象政府財務報銷制度第一局部總則第一條：為了加強對公司各項日常費用開支的治理，標準公司財務報銷行為，合理掌握費用支出，明確公司審批權限，削減不必要的環(huán)節(jié)，公司開支必需遵循“打算總額掌握”后支出、報銷”的原則，特制定本制度。其次條：本制度依據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，本制度所指費用包括通訊費、市內(nèi)交通費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、稅費支出等。第三條：本制度適用公司全體員工。其次局部事前借款審批治理規(guī)定及借支流程第四條借款治理規(guī)定5手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務招待費、周轉金等，借款人員應準時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。〔三〕對于日常發(fā)生的辦公用品購置、修理車輛、車輛加油、食堂用品購置及修理等以及前述無法包涵但屬于日常治理性費用支出的，在對應費用相關事項發(fā)生前，必需辦理借款手續(xù)，借款人員費用發(fā)生后應準時報賬。〔辦公用品購置原則上應集中購置，集中治理〕?！菜摹辰杩钿N賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；〔2〕5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。特別狀況無法事前辦理借款審批手續(xù)的，必需在對應事項發(fā)生后2個工作日內(nèi)補辦手續(xù)。原則上一事一申請，不得合并申請?！参濉掣黜椊杩顟崆耙惶焱ㄖ攧詹總淇?；無借款審批單的財務不予付款?！擦辰杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回?！财摺?231一年度再重核定并辦理借款手續(xù).(八〕公司實行前款不清后款不借的原則。第一條借款流程〔。(二)審批流程：〔1〕低于一萬元的：部門負責人審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批?！?〕超過一萬元的審批流程：部門負責人審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批簽字→董事長審批簽字(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三局部日常費用報銷制度及流程1、日常費用包括差旅費、費、車輛費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、福利費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。報銷時應依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)，注明附件張數(shù)，金額大小寫必需全都不得涂改，，簡述費用內(nèi)容或事由。2、費用報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費用報銷單→部門主管審核簽字→主管經(jīng)理審核簽字→財務部審核→總經(jīng)理審批簽字→到出納處報銷。4、差旅費報銷制度及流程定義：差旅費包含交通費、住宿費、伙食補助、其他相關費用。執(zhí)行原則：差旅費支出實行“先申請、審批、再報銷”的原則，住宿費實行限額憑票據(jù)實報銷的方法，節(jié)約不補，超額自負。住宿費用、伙食補助按出差的實際天數(shù)實行“算頭不算尾”的方法計發(fā)。出差申請：出差人員應具體填寫《出差審批單》，依據(jù)差旅費借款標準及出差天數(shù)計算借款金額，填寫《借款申請單》注明事由，出差打算等，按審批程序逐個簽批后，并經(jīng)各級領導審批后交財務部審核，符合借款標準后付款給借款人?！?〕出差人員借款標準：交通費標準：500元/400元/日據(jù)實報300元/日據(jù)實報銷二等座---注：董事長批準前方可乘坐“飛機”?；锸硺藴剩骸?〕差旅費報銷流程：原則上出差人員在出差返回后5〔5.1〕填寫《出差報銷單》，需填寫出差人員姓名、職務、填報日期、出差事由、出差期間起止時間、天數(shù)、交通費、住宿費、伙食費及其它。報銷共計金額，附件張數(shù)、借款金額?！?.2〕粘貼費用單據(jù)：將各類票據(jù)按類別分類整理，依次粘貼，其中交通費，住宿費，伙食費集中粘貼，其他費用單獨粘貼?！?.3〕依據(jù)報銷審批權限辦理審批手續(xù)，〔5.4〕各部門應嚴格執(zhí)行審批與報銷。報銷流程：經(jīng)辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報銷。5、車輛費用報銷制度：、車輛修理必需事先進展申請，并對需保養(yǎng)修理車輛所需費用進展預算，填制《車輛修理保養(yǎng)申請單》經(jīng)公司審核批準前方可實施修理保養(yǎng)。修理過程中覺察有的修理工程時，需請示修理工程費用追加批準后才予報銷；、車輛加油持公司加油卡的，財務部門于每月按公司核定標準將油卡充值后，將不再報銷其他形式的燃油費用；、因公出差前需填寫公司《用車申請單》，回程后將過路費等發(fā)票一起填報，如無經(jīng)批準的，其行駛費用由責任人自理；、車輛保養(yǎng)、修理應由專人負責，由行政部建立臺賬。報銷程序：經(jīng)辦人→部門領導→主管經(jīng)理→財務審核→總經(jīng)理→出納報銷。6、費用報銷制度：、費用包含辦公用座機費、網(wǎng)絡使用費、手機費、；、公司固定費、網(wǎng)絡使用費由辦公室統(tǒng)一辦理繳納并履行報銷程序。、全部員工必需保證在每天7：00 22：00開機?！蔡囟ㄈ藛T必需24小時開機〕報銷程序：經(jīng)辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報銷。7、辦公費用報銷制度〔1〕為了合理掌握費用支出，辦公費、低值易耗品等費用由公司行政部集中購置，統(tǒng)一治理。報銷程序：經(jīng)辦人→部門領導→主管經(jīng)理→財務審核→總經(jīng)理→出納報銷。特別說明：辦公用品的選購歸口單位為行政部，行政部負責用品選購、分發(fā)、治理；行政部應做好辦公用品的選購和供給工作，保證公司正常需要。各部門在行政部領取本部門所需物品應協(xié)作行政部做好登記工作。8、業(yè)務招待費報銷制度因公需要招待客戶、關系單位的餐費、消遣費、禮品費等需要先填寫《招待費用申請表》，由招待部門經(jīng)辦人找部門主管，分管副總，總經(jīng)理審批后實施。用于招待客人的茶葉、煙、酒、以公司名義制作的紀念品、禮品等統(tǒng)一由行政部訂做、保管、發(fā)放。各部門需用領取時，按有關規(guī)定填寫《領用單》辦理另有手續(xù)。公司實行單筆報銷制度，即一事一貼一審核，依據(jù)權限逐級審批報銷的方法。嚴格掌握招待費的發(fā)生，并堅持“必需、合理、節(jié)約”的原則。報銷程序：經(jīng)辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報銷。注：主管副總及以上領導招待費用票據(jù)粘貼完整后，有財務審核簽字后出納核報。第四局部工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用依據(jù)資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。一、工資支付流程：〔1〕每月10號前有行政部將上月由總經(jīng)理審批過后的考勤表〔含人員變動、額度變動、社會保險、臨時工資、扣款〕交到財務部；二、財務部依據(jù)考勤表編制工資表；三、依據(jù)工資審批程序審批。每月20號前由財務部通過銀行代發(fā)等形式支付工資。四、社會保險金的支付流程：由行政部將公司應負擔費用造表后由公司總經(jīng)理、董事長審批后交由財務部進展銀行轉賬支付。并由專人到社保局領取專用收據(jù)并依據(jù)報銷流程進展核報。五、其他福利費支出由行政部按審批之后的支付標準購置后并準時填寫報銷單→部門經(jīng)理→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理→董事長，審批后的報銷單交由財務部辦理報銷手續(xù)。第五局部其他支出的財務報銷制度及流程其他支出包括購置固定資產(chǎn)、各類軟件、詢問費、廣告宣傳費及其他費用等購置前需要依據(jù)公司規(guī)定填寫《購置物品申請單》并按審批程序報批。購置申請批復后，由使用部門將資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票，驗收單等資料辦理出入5第六局部報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、外的業(yè)務工作安排，便利員工費用報銷，財務部經(jīng)報銷時間具體安排如下：借支及其他業(yè)務原則上也依據(jù)報銷日報銷原則，假設有特別狀況需要提前付款的需提前報董事長批復前方可付款。第七局部附則本制度解釋權歸公司財務部。本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議爭論通過并由董事長簽字后生效。附1：《差旅費報銷說明》附2：《原始單據(jù)粘貼說明》附3：《差旅費審批單》1一、差旅費交通費標準說明：1、公司安排用車的報銷車輛用油、過路費、停車費。263、總經(jīng)理以下人員出差因路途較遠，任務緊急，需要乘坐飛機的，經(jīng)逐級請示，總經(jīng)理、董事長批準，在《出差審批單》上說明狀況，方可乘坐并報銷。假設不請示乘坐或購置低折機票的將依據(jù)火車票同等價格予以報銷。4305、跟隨上級領導一同出差的，可與職務最高者入住同一酒店。員工出差期間因業(yè)務需要乘坐出租車的，應在報銷單上寫明。650二、住宿與伙食補助標準說明：城市分類：AB類城市：中山、重慶、南京、西安、武漢、福州、?？凇⑴_州、寧波、蘇州、常州、無錫、溫州、青島、煙臺、大連、沈陽、佛山、順德、汕頭、廈門、泉州、濟南、杭州、珠海C銀川D出差參與會議的員工，開會期間假設統(tǒng)一安排食宿，一律不享受食宿補助；出差員工為聯(lián)系業(yè)務而發(fā)生的超過住宿標準的費用，應寫明緣由事由報總經(jīng)理、董事長審批前方可報銷。2原始票據(jù)說明及粘貼方法一、原始票據(jù)的審核各項報銷的原始票據(jù)，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性后再報送公司總經(jīng)理和董事長報批簽字。二、原始票據(jù)應具備的內(nèi)容：1、票據(jù)名稱2、填制票據(jù)的日期3、填制票據(jù)單位的名稱或填制人的姓名4、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容5、數(shù)量、單價、金額6、各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國發(fā)票治理方法》和實施細則的規(guī)定。稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性手機；過路費要用稅務局監(jiān)制的票據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；〔5〕從外單位取得的原始票據(jù)必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始票據(jù)，必需有填制〔5〕從外單位取得的原始票據(jù)必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始票據(jù)，必需有填制人員的簽名或蓋章；經(jīng)辦人員取得的合法發(fā)票等憑證時，需檢查憑證是否合法有效。內(nèi)容填寫及印章是否完整清楚，否則視為無效憑證，不予報銷；〔6〕7、足浴、洗浴中心、KTV等消遣場所的票據(jù)一律不予報銷。三、對原始票據(jù)的技術性要求：1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需