金蝶KIS專業(yè)版業(yè)務(wù)管理

KIS專業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算金蝶KIS專業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算存貨核算一一概述1?存貨核算的意義：存貨核算是業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的接口只有成本正確才能統(tǒng)計(jì)利潤(rùn)存貨核算的含義：指進(jìn)銷(xiāo)存過(guò)程的財(cái)務(wù)處理具體包括：入庫(kù)成木、出庫(kù)成本、制作記賬憑證。3?使用對(duì)象：財(cái)務(wù)人員、主管人員核算原則：所有單據(jù)必須已經(jīng)審核出庫(kù)核算時(shí)，所有入庫(kù)單必須有了成木存貨核算一一外購(gòu)入庫(kù)核算數(shù)據(jù)來(lái)源：己與入庫(kù)單鉤稽的發(fā)票處理方法:工具欄核算按鈕企業(yè)可能出現(xiàn)的情況運(yùn)費(fèi)'裝卸費(fèi)等費(fèi)用按會(huì)計(jì)法要求，在發(fā)票錄入時(shí)分別計(jì)入應(yīng)計(jì)成木費(fèi)用運(yùn)費(fèi)稅金不計(jì)成本費(fèi)用可以在核算單據(jù)中查詢修改存貨核算一一估價(jià)入賬核算數(shù)據(jù)來(lái)源：已審核未鉤稽的入庫(kù)單(未到發(fā)票)處理方法:在此可修改外購(gòu)入庫(kù)價(jià)格即暫估價(jià)格(審核后也可修改)存貨核算一一其他入庫(kù)核算數(shù)據(jù)來(lái)源:其他入庫(kù)單處理方法:在此可修改其他入庫(kù)成本存貨核算一一產(chǎn)品入庫(kù)核算數(shù)據(jù)來(lái)源:產(chǎn)品入庫(kù)單處理方法：錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額系統(tǒng)支持從外部引入數(shù)據(jù)關(guān)于生產(chǎn)成本不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過(guò)手工計(jì)算成成品成本，然后錄入成本使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統(tǒng)核算產(chǎn)成品成本，產(chǎn)品入庫(kù)核算這里就不顯示數(shù)據(jù)自制入庫(kù)核算后，又錄入自制入庫(kù)單，系統(tǒng)核算時(shí)，新錄入的單據(jù)成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.存貨核算一一組裝核算核算的準(zhǔn)備工作:審核當(dāng)期的組裝單及拆卸單其他入庫(kù)單由組裝拆卸單自動(dòng)維護(hù)組裝單核算過(guò)程系統(tǒng)先自動(dòng)調(diào)用組裝單所對(duì)應(yīng)的其他出庫(kù)單上的物料進(jìn)行出庫(kù)核算，當(dāng)這些物料都核算到真實(shí)的出庫(kù)成木后才能繼續(xù)進(jìn)行組裝單的其他入庫(kù)核算否則系統(tǒng)給出提示，需要事先到無(wú)單價(jià)序時(shí)簿手工更新這些組裝單衍生出來(lái)的其他出庫(kù)單，指定相應(yīng)的出庫(kù)成木后，再由組裝單核算功能核算得到組裝件的其他入庫(kù)成本;拆卸單則不受此限制拆卸單核算單價(jià)來(lái)源只能通過(guò)手工錄入需要手工依照組裝件的出庫(kù)成本加上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用來(lái)人工分?jǐn)偟礁鱾€(gè)子件入庫(kù)成本中存貨核算一一出庫(kù)核算本期所有入庫(kù)核算完成后，進(jìn)行出庫(kù)核算選擇核算條件注意核算報(bào)告己生成憑證的當(dāng)期單據(jù)不參與出庫(kù)核算存貨核算一一產(chǎn)品入庫(kù)核算數(shù)據(jù)來(lái)源:產(chǎn)品入庫(kù)單處理方法:錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額;系統(tǒng)支持從外部引入數(shù)據(jù)關(guān)于生產(chǎn)成本(1)不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過(guò)手工計(jì)算成成品成本，然后錄入成(2)使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統(tǒng)核算產(chǎn)成品成木，產(chǎn)品入庫(kù)核算這里就不顯示數(shù)據(jù)自制入庫(kù)核算后，又錄入自制入庫(kù)單，系統(tǒng)核算時(shí)，新錄入的單據(jù)成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.存貨核算一一核算出錯(cuò)核算不成功可能的原因無(wú)單價(jià)的入庫(kù)單未審核的入庫(kù)單無(wú)原單紅字出庫(kù)單產(chǎn)品入庫(kù)核算后，又錄入產(chǎn)品入庫(kù)單紅字出庫(kù)單系統(tǒng)作為入庫(kù)處理(如銷(xiāo)售退回)有原單的按原單取原單價(jià)(選單生成)無(wú)原單的需在無(wú)單價(jià)序時(shí)簿中修改或更新存貨核算一一暫估到票處理系統(tǒng)暫估處理的兩種方式(系統(tǒng)參數(shù))單到?jīng)_回差額調(diào)整確認(rèn)依據(jù)本期的發(fā)票與以前期間的入庫(kù)單鉤稽木期的入庫(kù)單已經(jīng)生成憑證，本期來(lái)的發(fā)票與入庫(kù)單進(jìn)行勾系統(tǒng)流程⑴單到?jīng)_回系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字入庫(kù)單，生成一張藍(lán)字入庫(kù)單紅藍(lán)字單據(jù)自動(dòng)與發(fā)票鉤稽木期生成的兩張入庫(kù)單均要生成憑證(2)差額調(diào)整系統(tǒng)自動(dòng)生成有金額無(wú)數(shù)量的入庫(kù)單根據(jù)入庫(kù)單生成憑證存貨核算一一成本調(diào)整為什么成本會(huì)不準(zhǔn)？看一組數(shù)字，假設(shè)A商品庫(kù)存為0,采用加權(quán)平均計(jì)價(jià)(1)9月企業(yè)購(gòu)入A商品4件，以前單價(jià)25元/件暫估處理：4*25=1009月出庫(kù)4件，余額010月發(fā)票到了24元/件暫估沖回-4*25二TOO與發(fā)票鉤稽的藍(lán)字入庫(kù)單4*24二96出現(xiàn)負(fù)單價(jià)是因?yàn)樵鰩?kù)成本不準(zhǔn)，故需調(diào)整原出庫(kù)成本成木應(yīng)該是96元，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)了100處理方法：錄入成本調(diào)整單月末結(jié)存數(shù)量0,結(jié)存金額-4由暫估造成了成本不準(zhǔn)確的情況普遍存在需要企業(yè)發(fā)票達(dá)到要及時(shí)6?事實(shí)上，對(duì)于一般材料的采購(gòu)，雙方在購(gòu)買(mǎi)時(shí)應(yīng)該己經(jīng)簽定采購(gòu)合同的，因此即使發(fā)票未到，價(jià)格都是已經(jīng)確定的在采用訂單訂單管理的情況下，通過(guò)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成，暫估價(jià)一般是準(zhǔn)確的最直接的方法錄入成木調(diào)整單如果需要理清成本的來(lái)龍去脈，需要分析業(yè)務(wù)進(jìn)行成本調(diào)整如果本期此物料未發(fā)生業(yè)務(wù)，可以在下期“期初異常余額調(diào)整”(或“期初成本調(diào)整”)期初成木調(diào)整多用于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符時(shí)調(diào)整如果本期出庫(kù)時(shí)出現(xiàn)負(fù)單價(jià)，通過(guò)出庫(kù)異常成本處理，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成成本調(diào)整單，調(diào)整依據(jù)是單價(jià)非負(fù)，調(diào)整結(jié)果一般是0系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整成本期初成本調(diào)整：人為調(diào)整期初成本期初異常余額處理木期期初倉(cāng)存余額中存在的物料數(shù)量結(jié)存為0但金額不為0的異常余額信息這部分?jǐn)?shù)據(jù)是期初倉(cāng)存余額中的異常數(shù)據(jù)出庫(kù)異常成本處理本期出庫(kù)核算(材料出庫(kù)核算、產(chǎn)品出庫(kù)核算)后存在的物料數(shù)量結(jié)存為0但金額不為0的異常余額信息這部分?jǐn)?shù)據(jù)是核算過(guò)程中無(wú)法進(jìn)行差額調(diào)整的異常數(shù)據(jù)存貨核算一一財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)橋梁(憑證模版)憑證模板一財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的橋梁憑證模板制作原則有借必有貸，借貸必相等核算項(xiàng)目必須有相應(yīng)的對(duì)應(yīng)關(guān)系科目來(lái)源單據(jù)上的存貨的存貨科目、收入科目、成本科目憑證模板單據(jù)上部門(mén)核算科目核算項(xiàng)目(1)設(shè)置科目的核算項(xiàng)目與單據(jù)上的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系①如果科目設(shè)置了輔助核算，在此未指定生成憑證將出錯(cuò);要在憑證生成過(guò)程中自動(dòng)取得該核算項(xiàng)目，該核算項(xiàng)目必須在單據(jù)上存在。金額列出了單據(jù)上的金額型數(shù)據(jù)(含自定義)摘要可指定生成規(guī)則存貨核算模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證可以自動(dòng)獲取往來(lái)業(yè)務(wù)編號(hào)；但是不包含應(yīng)收應(yīng)付模塊的生成憑證;但是普通發(fā)票不提供自定義字段的.取數(shù)使用往來(lái)業(yè)務(wù)管理的科目，可設(shè)置往來(lái)編號(hào)規(guī)則如果同一業(yè)務(wù)類型有多種業(yè)務(wù)的憑證模板，建議分別建立不同的查詢方案生成憑證前，必須完成存貨的出入庫(kù)核算影響與總賬對(duì)賬的要素存在業(yè)務(wù)單據(jù)沒(méi)有生成憑證存在總賬憑證沒(méi)有過(guò)賬存在手工錄入業(yè)務(wù)憑證但實(shí)際沒(méi)有發(fā)生該筆業(yè)務(wù)人為修改了生成憑證上的金額數(shù)據(jù)存貨核算亮點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了完備的總倉(cāng)、分倉(cāng)核算管理。內(nèi)置五大基本存貨核算方法，加權(quán)平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、分批認(rèn)定，可以實(shí)現(xiàn)單品核算，滿足企業(yè)日趨精細(xì)化的需要。提供外購(gòu)入庫(kù)