資金支出審批管理制度模板（3篇）

第4頁共4頁資金支出?審批管理?制度模板?（含）?以上不足?____?萬元的項(xiàng)?目，由董?事長(zhǎng)評(píng)估?是否需報(bào)?公司董事?會(huì)審議決?定；（?三）公司?與關(guān)聯(lián)自?然人發(fā)生?的交易支?出在__?__萬元?（含）以?上的項(xiàng)目?、公司與?關(guān)聯(lián)法人?發(fā)生的交?易金額在?____?萬元（含?）以上的?項(xiàng)目，由?公司股東?會(huì)討論決?定。九?、向股東?支付的支?出向股?東支付的?支出，包?括向股東?的分紅，?支付的股?利、股息?等，由董?事會(huì)制定?分配方案?，經(jīng)股東?會(huì)討論決?定；六?、預(yù)算外?資金支出?的審批權(quán)?限公司?所有的預(yù)?算外支出?由資金使?用單位提?出資金使?用管理報(bào)?告，財(cái)務(wù)?部提出初?步意見，?報(bào)財(cái)務(wù)總?監(jiān)審核后?，依據(jù)本?制度規(guī)定?，由總經(jīng)?理或董事?長(zhǎng)最終審?批。七?、附則?本制度由?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)制?定、修訂?及解釋，?自董事會(huì)?通過之日?起執(zhí)行。?資金支?出審批管?理制度模?板（二）?一、總?則一、?為進(jìn)一步?加強(qiáng)公司?內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理，提?高資金使?用效率，?強(qiáng)化資金?支出的內(nèi)?部控制，?明確各項(xiàng)?資金支付?審批權(quán)限?及審批程?序，有效?地控制公?司成本費(fèi)?用和資金?風(fēng)險(xiǎn)，在?結(jié)合本公?司的實(shí)際?情況下特?制定本制?度。二?、本制度?是依據(jù)《?公司法》?、《會(huì)計(jì)?法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》及?公司有關(guān)?管理制度?而制定。?二、資?金管理的?部門公?司的資金?管理機(jī)構(gòu)?為財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)對(duì)與?資金支付?相關(guān)的內(nèi)?部控制進(jìn)?行監(jiān)督，?負(fù)責(zé)對(duì)公?司資金的?日常管理?與核算，?并辦理公?司與業(yè)務(wù)?活動(dòng)單位?（個(gè)人）?之間的資?金結(jié)算、?支付工作?。三、?資金支出?的原則與?依據(jù)一?、資金支?付的原則?（一）?以預(yù)算管?理為基礎(chǔ)?的原則：?依據(jù)經(jīng)董?事會(huì)審批?的年度預(yù)?算為基礎(chǔ)?，由公司?財(cái)務(wù)部進(jìn)?行日常的?資金預(yù)算?控制與管?理；（?二）支付?憑證符合?財(cái)務(wù)要求?的原則。?各項(xiàng)支付?業(yè)務(wù)都應(yīng)?根據(jù)實(shí)際?情況，具?備相應(yīng)的?____?、收據(jù)及?其它真實(shí)?有效的附?件，不符?合稅法規(guī)?定的__?__及憑?證不得作?為支付憑?據(jù)；各類?支付憑證?記載的內(nèi)?容均不得?涂改；費(fèi)?用報(bào)銷時(shí)?必須按要?求填制報(bào)?銷憑證。?（三）?優(yōu)先保證?重點(diǎn)項(xiàng)目?資金的原?則。二?、資金支?出的依據(jù)?資金支?出審批管?理制度模?板（三）?中介機(jī)?構(gòu)的服務(wù)?費(fèi)主要包?括審計(jì)、?評(píng)估、律?師等中介?服務(wù)費(fèi)用?，由經(jīng)辦?部門發(fā)起?，部門總?監(jiān)審核后?，報(bào)最終?審批人審?批，其中?：協(xié)議費(fèi)?用在__?__萬元?以下的，?總經(jīng)理為?最終審批?人；協(xié)議?費(fèi)用在_?___萬?元以上（?含）__?__萬元?以下的，?董事長(zhǎng)為?最終審批?人；協(xié)議?費(fèi)用超過?____?萬元（含?）的支出?，由董事?長(zhǎng)根據(jù)情?況決定是?否需報(bào)公?司董事會(huì)?審議批準(zhǔn)?。五、?稅費(fèi)支出?（一）?日常經(jīng)營(yíng)?稅費(fèi)支出?，由財(cái)務(wù)?部按國(guó)家?相關(guān)稅收?政策法規(guī)?，正確計(jì)?算當(dāng)期應(yīng)?納稅費(fèi)金?額，由稅?務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)?行申報(bào)扣?款；（?二）由于?單項(xiàng)重大?支出產(chǎn)生?的代扣稅?款、稅務(wù)?稽查、政?府專項(xiàng)審?計(jì)等因素?產(chǎn)生的稅?費(fèi)，由財(cái)?務(wù)部按國(guó)?家相關(guān)稅?收政策法?規(guī)及檢查?要求，正?確計(jì)算相?應(yīng)的稅費(fèi)?，經(jīng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)復(fù)核?后，由總?經(jīng)理審批?。六、?資本性支?出包括?在建工程?、固定資?產(chǎn)、無形?資產(chǎn)的購?建、用于?項(xiàng)目研發(fā)?的技術(shù)性?支出等，?其中立項(xiàng)?、購建、?驗(yàn)收、付?款等流程?按照“采?購管理制?度”、“?固定資產(chǎn)?管理制度?”執(zhí)行。?對(duì)于單項(xiàng)?支出__?__萬元?以內(nèi)的，?總經(jīng)理為?最終審批?人，單項(xiàng)?支出__?__萬以?上（含）?的，董事?長(zhǎng)為最終?審批人。?七、對(duì)?外投資支?出（一?）權(quán)益性?投資，由?董事會(huì)制?定投資方?案，提請(qǐng)?股東會(huì)進(jìn)?行決策；?（二）?債權(quán)性投?資，由財(cái)?務(wù)總監(jiān)會(huì)?同總經(jīng)理?制定投資?方案，報(bào)?董事長(zhǎng)審?核后由董?事會(huì)審議?批準(zhǔn)。?八、關(guān)聯(lián)?方交易支?出（一?）公司與?關(guān)聯(lián)自然?人發(fā)生的?交易支出?____?萬元以內(nèi)?的項(xiàng)目、?公司與關(guān)?聯(lián)法人發(fā)?生的交易?支出__?__萬元?以內(nèi)的項(xiàng)?目，