b模式下的施工企業(yè)與建設(shè)單位的博弈

b模式下的施工企業(yè)與建設(shè)單位的博弈

1bt模式模式簡介bt（建設(shè)轉(zhuǎn)讓）模式是當(dāng)今國際基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域中常見的融資形式。投資者負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)（包括資金的籌集），并在規(guī)定的期限內(nèi)將竣工后項(xiàng)目的項(xiàng)目移交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)提案中的收購協(xié)議，在規(guī)定的期限內(nèi)將項(xiàng)目的總投資和適當(dāng)?shù)幕貓?bào)計(jì)算并提交給投資者。BT模式具有以下顯著特點(diǎn):(1)它是一種投資行為;(2)只有政府的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目才能采用BT模式;(3)政府利用的是非政府資金;(4)項(xiàng)目的投融資和建設(shè)者是施工企業(yè);(5)項(xiàng)目在規(guī)定的期限建成后立即有償轉(zhuǎn)讓給政府,收回投資并賺取一定的利潤。BT模式有完全BT模式、BT工程總承包模式、BT施工承包模式3種。完全BT模式(如圖1)對(duì)建設(shè)方無特殊資質(zhì)要求,只要其具有較強(qiáng)的投融資能力即可。建設(shè)方采取成立項(xiàng)目公司的方式,履行業(yè)主職能,負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)管理,不直接參與項(xiàng)目施工。項(xiàng)目施工單位、設(shè)計(jì)單位以及監(jiān)理單位由項(xiàng)目公司通過招標(biāo)確定。BT工程總承包模式(如圖1)下,項(xiàng)目建設(shè)方必須是同時(shí)具備投融資能力和相應(yīng)建設(shè)資質(zhì)的工程總承包企業(yè)或聯(lián)合體,工程施工直接由建設(shè)方承擔(dān),一般不組建項(xiàng)目公司,建設(shè)方按照合同約定對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、采購、施工、竣工驗(yàn)收等實(shí)行全過程的承包。以上2種模式BT方有絕對(duì)話語權(quán),效益為先的原則凸顯BT方的優(yōu)勢。采用BT施工承包模式(如圖2)的項(xiàng)目,一般項(xiàng)目規(guī)模較大,通常一個(gè)項(xiàng)目拆分成若干標(biāo)段實(shí)施,項(xiàng)目業(yè)主直接和若干個(gè)建設(shè)方簽訂BT投資建設(shè)合同,建設(shè)方必須是同時(shí)具備投融資能力和相應(yīng)資質(zhì)的建筑施工企業(yè),工程施工直接由建設(shè)方承擔(dān),業(yè)主負(fù)責(zé)工程全過程管理。采用BT模式可以促進(jìn)項(xiàng)目的順利實(shí)施。如某項(xiàng)目在取得國家發(fā)改委的立項(xiàng)批復(fù)后,建設(shè)單位因一時(shí)無法籌集到項(xiàng)目開工必須達(dá)到的工程建設(shè)投資35%的資本金,而遲遲無法開工,該項(xiàng)目采用BT模式后,引入外部資金進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè),并保證項(xiàng)目其余65%的建設(shè)資金的融資,由融資銀行落實(shí)到位,由此項(xiàng)目得以順利實(shí)施。國有大型施工企業(yè)參與BT模式項(xiàng)目,一定要具備資本、技術(shù)、管理的發(fā)展方針,使外部環(huán)境和施工技術(shù)均有保證,并能依托本企業(yè)在銀行的授信額度保障BT項(xiàng)目建設(shè)資金的需要。嘗試BT模式既可實(shí)現(xiàn)較好、較大的承攬效果,又可獲得應(yīng)有的利潤,但施工企業(yè)不能因此漠視回購政策和所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)單位和施工企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)努力尋求風(fēng)險(xiǎn)博弈的平衡點(diǎn),盡能滿足各自的目的和初衷。采用BT模式,對(duì)于建設(shè)單位和施工企業(yè)來說都具有各自的利益與優(yōu)勢,分述如下。1.1提前提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益(1)解決了項(xiàng)目前期資本金不足的困境,為項(xiàng)目后期融資奠定基礎(chǔ);(2)項(xiàng)目開工時(shí)間提前,縮短建設(shè)周期,提高項(xiàng)目效益;(3)利用買方市場的優(yōu)勢硬化合同條件,規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),降低施工企業(yè)議價(jià)水平;(4)強(qiáng)化過程監(jiān)管,有效控制BT方的投資、工期、質(zhì)量,掌握施工企業(yè)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。1.2企業(yè)融資平臺(tái)(1)承擔(dān)BT項(xiàng)目是施工企業(yè)向資本、技術(shù)、管理型企業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)變的新途徑;(2)承擔(dān)BT項(xiàng)目有利于保持和維護(hù)企業(yè)核心客戶戰(zhàn)略,鞏固市場;(3)承擔(dān)BT項(xiàng)目建立融資平臺(tái),密切與銀行的合作伙伴關(guān)系,擴(kuò)大融資規(guī)模,拓寬融資渠道,降低融資成本;(4)承擔(dān)BT項(xiàng)目利用已有的專業(yè)設(shè)備,發(fā)揮管理的在位優(yōu)勢,便于形成規(guī)模效益,保持專業(yè)化施工隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定,增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。2bt施工承包模式的確定建設(shè)單位利用買方市場的優(yōu)勢,特別在研究了過去幾年其他單位實(shí)施BT模式的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)后,確定本項(xiàng)目采用BT施工承包模式。采用該BT模式,建設(shè)單位保證了絕對(duì)話語權(quán),規(guī)避了一些自身可以預(yù)想的風(fēng)險(xiǎn),并在招標(biāo)文件中對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)逐一做了防范和應(yīng)對(duì),設(shè)定了諸多限制。2.1高于攔標(biāo)以設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)概算降5%后,業(yè)主再降3%設(shè)定攔標(biāo)價(jià),高于攔標(biāo)價(jià)即為廢標(biāo)。施工企業(yè)想憑借資本和業(yè)績的優(yōu)勢爭取施工效益的主動(dòng)權(quán)只能放棄,使得利潤最優(yōu)化為泡影,從而規(guī)避了以往BT方幾家聯(lián)手抬高中標(biāo)價(jià)的可能。2.2將本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為市場風(fēng)險(xiǎn),這也是中小企業(yè)的主要職能只要響應(yīng)了招標(biāo)文件,就堵住了建設(shè)期間BT方調(diào)整兩項(xiàng)費(fèi)用的可能,從法律文本上把本應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給BT方,即BT方獨(dú)家承擔(dān)全部市場風(fēng)險(xiǎn),從而超越了工程建設(shè)期間因國家宏觀政策變化和客觀環(huán)境變化所產(chǎn)生的使施工企業(yè)所能預(yù)見并能承受的最大限度。2.3綜合融資保費(fèi)強(qiáng)制規(guī)定依據(jù)建設(shè)費(fèi)用總價(jià)和合同工期平均計(jì)算融資費(fèi)用基數(shù),即采用算術(shù)平均算法計(jì)算融資費(fèi)用。綜合融資率公式為:綜合融資費(fèi)率=建設(shè)期融資費(fèi)用+回購期融資費(fèi)用建設(shè)費(fèi)用×3.26658×100%該綜合融資費(fèi)率高于6.12%為廢標(biāo)。該計(jì)算方法背離了項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)和投入的不均衡性,表面上的科學(xué)方法卻掩蓋了實(shí)際投入算法與算術(shù)平均算法的差距,顯失公平,但該融資費(fèi)用計(jì)算方法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了BT方。2.4參與項(xiàng)目實(shí)施過程,業(yè)主接受監(jiān)管在招標(biāo)文件中業(yè)主制定了《BT項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》,讓投標(biāo)人承諾在項(xiàng)目實(shí)施過程中接受業(yè)主對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行全程財(cái)務(wù)監(jiān)管,BT方資金的使用、調(diào)度、成本控制均在業(yè)主掌控中。這也有利于建設(shè)單位控制風(fēng)險(xiǎn)。2.5項(xiàng)目建設(shè)和移交設(shè)定中標(biāo)單位注冊(cè)成立項(xiàng)目公司,項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)融資、建設(shè)和移交項(xiàng)目,項(xiàng)目建成后業(yè)主整體回購項(xiàng)目。該模式既可達(dá)到利用BT方資金的目的,又可使融資費(fèi)用達(dá)到合理避稅的效果。3調(diào)整施工方案,解決企業(yè)融資難題。根據(jù)第一BT項(xiàng)目全面啟動(dòng)后,盡管設(shè)計(jì)單位對(duì)當(dāng)?shù)厮牡刭|(zhì)條件進(jìn)行了詳細(xì)的勘察,建設(shè)單位把合同條件進(jìn)行了充分的論證和完善,但客觀條件的變化讓合同雙方始料未及,合同雙方面臨考驗(yàn)。(1)大跨度、深基坑車站開挖,基礎(chǔ)加固沒有全部到位,管涌時(shí)有發(fā)生,造成無法封底,停工多月,工期延長。工期延長是直接導(dǎo)致建設(shè)期融資成本增加的主要原因。(2)車站開挖降水,使得周圍建筑物產(chǎn)生不均勻沉降,部分損壞,多次發(fā)生居民阻工現(xiàn)象,造成幾億元的賠償。(3)盾構(gòu)施工出現(xiàn)盾構(gòu)出洞因大量涌水被埋等事故,進(jìn)度受阻,無法滿足設(shè)計(jì)要求。只能調(diào)整整體施工方案,改變鋪軌時(shí)間,造成工期后延。(4)中國人民銀行上調(diào)貸款利率8次,調(diào)整幅度達(dá)35%,造成融資成本上升。(5)建設(shè)期間材料價(jià)格上漲,政府發(fā)文進(jìn)行補(bǔ)貼,導(dǎo)致建設(shè)成本加大。(6)地質(zhì)條件變化,設(shè)計(jì)變更量增加,工程投資增加,連帶融資費(fèi)用上漲。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的陸續(xù)出現(xiàn),合同雙方尊重合同條件,履行合同義務(wù),同心同德,全力確保項(xiàng)目推進(jìn)。雙方本著業(yè)主確定的“實(shí)事求是面對(duì),合情合理解決”的原則,精誠團(tuán)結(jié),加強(qiáng)溝通,尋求共識(shí),共度難關(guān)。建設(shè)單位采取的有效措施有:合理調(diào)整工期,有效縮短建設(shè)周期,降低建設(shè)成本;把握政策,盡快處理周圍居民糾紛,努力把賠償降到最低限度,節(jié)省備用資金;借助當(dāng)?shù)卣奈募?guī)定,首先化解BT方的材料購買成本,突破合同障礙;尊重人民銀行確定的國家金融政策,明確利率調(diào)整時(shí)間和增減幅度;考慮變更工程量增加幅度較多進(jìn)行大額變更前期墊付;按照合同約定,提供回購擔(dān)保函。施工企業(yè)采取的有效措施有:優(yōu)化施工方案,千方百計(jì)創(chuàng)造工作面,讓盾構(gòu)機(jī)早日開始工作,投入2臺(tái)盾構(gòu)機(jī)施工,減少1臺(tái)新盾構(gòu)機(jī)采購。鋼材、水泥、商品混凝土招標(biāo)采購,降低工程成本,減少資金投入約3600萬元。針對(duì)鋼材市場變化大的特點(diǎn),通過提前支付材料預(yù)付款、備料款的辦法鎖定鋼材價(jià)格、管片價(jià)格,使其控制在預(yù)算價(jià)格之內(nèi),從而節(jié)約200萬元。通過與業(yè)主協(xié)商,爭取合同外變更增加量,對(duì)于土方增運(yùn)、車站地基加固等大額變更增量,協(xié)商由業(yè)主墊付資金,減少資金投入5000余萬元。加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通和與當(dāng)?shù)卣穆?lián)系,尋求幫扶政策。根據(jù)國家宏觀形勢變化,加強(qiáng)與業(yè)主的溝通,公平、公正尋求和解決銀行利率上調(diào)存在的問題。4雙方協(xié)商調(diào)整項(xiàng)目不能順利實(shí)施,是雙方共同面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn),因此,合同雙方應(yīng)在國家宏觀政策的指導(dǎo)下,針對(duì)項(xiàng)目工期、利率和包干等問題,通過有效溝通,達(dá)成一致意見。首先,雙方協(xié)商改變了項(xiàng)目回購方式,變?cè)贤s定工程完工后整體回購三期支付為單項(xiàng)工程完成后分期回購三期支付;其次,調(diào)整了融資費(fèi)用計(jì)算方法,部分改變了原來的算術(shù)平均算法,承認(rèn)了變動(dòng)利率。經(jīng)過合同雙方共同努力,克服了困難,BT項(xiàng)目如期竣工,同時(shí)最大限度地化解了合同雙方可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)